金融理论与实务 02

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金融理论与实务一至四章总结

第一章货币与货币制度世界上最早的货币是实物货币。

实物货币是指以自然界中存在的某种物品或人们实物货币的缺点：不易于分割，不易于保管、有些实物货币价值较小我国最古老的金属铸币是铜铸币。

实物货币与金属货币都属于商品货币。

商品货币是足值货币，即作为货币商品的各类实物和金、银、铜等金属的自身商品价值与其作为货币的购买价值相等。

信用货币是与商品货币相对应的，信用货币是不足值货币，即作为货币商品的实物，其自身的商品价值低于其作为货币的购买价值，纸质货币、存款货币、电子货币都属于信用货币范畴。

银行劵是银行发行的一种以银行自身为债务人的纸质票证，也是一种纸质货币。

存款货币，能够签发支票的活期存款发挥着与银行券同样的购买功能。

电子货币，是指处于电磁信号形态，通过电子网络进行支付的货币。

推动货币形式演变的真正动力是商品生产、商品交换的发展对货币产生的需求。

货币是商品交换的媒介，伴随着商品生产的发展，规模越来越大的从商品交换对充当货币产生更高的要求，不仅货币的数量要能够伴随着不断增长的商品数量而保持同步的增长，而且还要使得交换更加便利，安全和快速。

交易媒介职能的发挥首先需要货币将商品的价格表现出来，此时货币是计价单位；商品具有了价格，货币便可充当交易媒介，实现商品交换；如果商品交换中出现了延期付款的状况，货币则成为延期支付的手段。

因此货币的交易媒介职能实际包含着货币三个相辅相成的功能。

计价单位，各种商品和劳务进入交换前必须对其进行标价，否则交换难以进行。

货币作为计价单位，就是指用货币去计量商品和劳务的价值，赋予商品、劳务以价格形态。

交易媒介，货币在商品流通中充当交易媒介时发挥交易媒介的职能。

支付手段，随着商品交换的发展，出现了商品赊销情况。

货币作为支付手段的职能也扩展到商品流通之外，在借贷、财政收支、工资发放、租金收取等活动中，货币都发挥着支付手段的职能。

财富贮藏职能是指货币退出流通领域被人们当做社会财富的一般代表保存起来的职能。

金融理论与实务(02-03)

◇无因票证：只要能够证明票据真实成立，而无须证明自己无因票证：及前手取得票据的原因（举证责任），即可对票据债务人行使票据权利。 ◇商业汇票业务流程图卖货方B 卖货方收票
（B是第一手持票人）
购货方A 购货方签票
20110101签发 0401到期，票据期限3个月
0401日日 A付款给付款给B 付款给 B于0401前到银行贴现于前到银行贴现 0401日A付款给银行日付款给银行 0401日日 A付款给付款给C 付款给 C于0401前到银行贴现于前到银行贴现 0401日A付款给银行日付款给银行
一、利率的计量 1、单利：只按本金计算利息。、单利：只按本金计算利息。 P：本金；C：利息；r：利率；n:年限
C= P× r ×n
§不分段计息例 :2008年1月1日，银行向借款人发放一笔年月日 10000元的贷款，约期年后一次还本付息，若年利率为元的贷款，年后一次还本付息，元的贷款约期3年后一次还本付息 5.31%，单利计息，2011年1月1日借款人还款时要向银行，单利计息，年月日借款人还款时要向银行支付的利息为：支付的利息为： C= P× r ×n=10000 ×5.31% ×3=1593元。
收益资本化公式
C P = r
§例
一块土地每亩的年平均收益为1000元，年利率是5%，计算该块土地的每亩价格。
P总价=n×1000/5%=20000×n 当n为1时，即为每亩的价格 P单价=20000×1=20000元。
C 解：设土地有n亩，根据收益资本化公式 P = r
第二节利率的计量与种类
二、现代信用活动的基础
（一）赤字、盈余和债权债务关系赤字、赤字赤字单位：收小于支；净债务人。盈余单位：收大于支；净债权人。均衡单位：收等于支；债权和债务相等。（二）五部门经济中的信用关系五部门经济中的信用关系

金融理论与实务练习题第01 02章(不含答案)

第一章货币与货币制度一、单项选择题1.布雷顿森林体系确定的主要国际储备货币是A.美元B.日元C.德国马克D.人民币2.金银复本位制的典型形态是A.平行本位制B.双本位制C.跛行本位制D.金汇兑本位制3、世界上最早的货币是A、实物货币B、金属货币C、纸币D、银行券4. 金属货币制度发展的先后顺序是A. 银本位制、金银复本位制、金本位制B. 银本位制、金本位制、金银复本位制C. 金银复本位制、金本位制、银本位制D. 金银复本位制、银本位制、金本位制5.下列属于信用货币的是（）。

A．商品货币B．实物货币C．金属货币D．存款货币6.下列关于人民币表述错误的是A. 不规定法定含金量B. 属于中国人民银行的资产C. 是不兑现的信用货币D. 是我国的法定货币7. 提出黄金非货币化的是A. 牙买加体系B. 布雷顿森林体系C. 金本位下的国际货币制度D. 金汇兑本位下的国际货币制度8. 能够签发支票的活期存款属于A．纸币 B. 银行券 C. 存款货币 D. 电子货币9. 商品买卖与货款支付分离时，货币发挥的职能是A.计价单位 B．价值尺度 C.支付手段 D.财富贮藏10.下列属于布雷顿森林体系内容的是A.黄金非货币化B.国际储备货币多元化C.浮动汇率制度合法化D.实行“双挂钩”的国际货币体系11. “特里芬难题”出现在A.布雷顿森林体系B.牙买加体系C.欧洲货币联盟D.西非货币联盟12.金本位制最典型的形态是A.金银复本位制B.金币本位制C.金汇兑本位制D.金块本位制13. 能够签发支票办理转账结算的活期存款属于A．纸币B．存款货币C．电子货币D．金属货币14．金本位制最典型的形态是A．金银复本位制B．金汇兑本位制C．金币本位制D．金块本位制15.世界上最早的货币是A．实物货币 B．金属货币 C．存款货币 D．纸币16．指出“双挂钩”的规定使美元处于一种进退两难状况的经济学者是 A．怀特 B．弗里德曼 C．特里芬 D．格雷欣17. 布雷顿森林体系确定的国际储备货币是A．美元B．日元C．英镑D．人民币18. 人们选择以某种形式贮藏财富主要取决于A.该种财富贮藏形式风险与收益的对比B.通货膨胀C.汇率D.货币收益19.出现“劣币驱逐良币”现象的货币制度是A.金本位制B.银本位制C.金银复本位制D.金块本位制20. 下列属于足值货币的是A.纸币B.银行券C.金属货币D.电子货币21.推动货币形式演变的真正动力是A.国家对货币形式的强制性要求B.发达国家的引领C.经济学家的设计D.商品生产、交换的发展对货币产生的需求22. 人民币的发行机构是A．财政部 B．国家外汇管理局 C．中国银行D．中国人民银行23.银行券属于A．实物货币 B．商品货币 C．金属货币 D．信用货币24. 货币在商品交换中起媒介作用时执行A.价值尺度职能B.流通手段职能C.贮藏手段职能D.支付手段职能25. 中国人民银行成立于A.1948年12月1日B.1949年12月1日C.1953年12月1日D.1984年1月1日26.商业银行发行的信用卡属于A.实物货币 B．金属货币 C.存款货币D．电子货币二、多项选择题1. 下列属于信用货币的有A.实物货币B.金属货币 C .纸币 D.存款货币 E.电子货币2. 下列关于货币形式表述正确的是A. 金属货币是商品货币B.商品货币是足值货币C.信用货币是不足值货币D. 实物货币与信用货币都属于商品货币E. 存款货币与电子货币都属于信用货币3. 金块本位制的基本特点包括A．银行券与金币同时流通 B．市场中流通的都是银行券C．会出现“劣币驱逐良币”现象 D．银行券达到一定数量后才能兑换金块 E．银行券可按面额自由兑换成金币4. 不兑现信用货币制度的基本特点有A．流通中的货币主要由现金和银行存款组成B．货币投放都是通过金融机构的业务活动实现的C．货币规定有法定含金量，达到一定数额可以兑换黄金D．中央银行对货币数量和结构进行管理调控E．各国通过法律把货币的发行权收归商业银行5. 布雷顿森林体系的主要内容包括A.实行固定汇率制B.黄金非货币化C.美元为最主要的国际储备货币D.建立国际货币基金组织E.美元与黄金挂钩，其他国家货币与美元挂钩6. 货币制度的构成要素主要有A.规定货币材料B.规定货币单位C.规定流通中货币的种类D.规定货币的法定支付能力E.规定货币的铸造或发行三、名词解释1. 区域性货币一体化2. 特里芬难题3. 无限法偿4. 区域性货币一体化5. 区域性货币一体化6. 区域货币一体化。

自考《金融理论与实务》复习笔记

跨国公司融资方式跨国公司可以通过国际债券、国际股票、国际借贷等方式进行融资。
国际金融市场的作用国际金融市场为跨国公司提供资金支持，同时也为各国政府和企业提供了风险管理、资金调配和财富管理的平台。
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资本结构
资本结构是指企业各种资本的构成及其比例关系，合理的资本结构有助于降低企业的融资成本、提高企业的市场价值。
杠杆效应
杠杆效应是指企业通过债务融资提高权益资本收益率的现象，但同时也伴随着较大的风险，企业应合理利用杠杆效应，避免过度负债。
股利政策与企业价值
股利政策类型
常见的股利政策类型包括固定股利政策、稳定增长股利政策、剩余股利政策等，企业应根据自身情况和市场环境选择合适的股利政策。
国际收支平衡表
国际收支平衡表概述
国际收支平衡表是一个国家在一定时期内所有对外经济往来的系统记录。
国际收支平衡表的构成
国际收支平衡表包括经常账户、资本账户和金融账户等部分。
国际收支平衡表的分析方法
通过分析国际收支平衡表，可以了解一个国家的对外经济状况，评估其国际竞争力、偿债能力和外汇储备状况。
国际收支平衡表与国内经济的关系
应用
用于评估资产的合理价格，以及确定投资者对特定资产的需求。
局限性
CAPM假设市场是完全有效的，且所有投资者对风险的认知相同，这与现实情况可能存在差异。
05 公司金融
资本预算与投资决策
1 2
资本预算概念
资本预算是企业为投资项目筹集和供应资本的过程，是制定项目计划、评估项目可行性的重要依据。
国际收支平衡表与国内经济密切相关，国际收支状况的变化会对国内经济产生影响。

金融理论与实务资料

金融理论与实务资料金融理论与实务资料是金融行业中非常重要的部分，这个文档旨在介绍一些关于金融理论和实务资料的知识，帮助读者更好地了解金融行业和金融领域中的一些重要概念和实践。

金融行业包括银行、证券、保险、期货等各种金融业务，金融理论和实务资料则是指经济学、金融学、会计学、统计学等学科中的重要知识和实践。

一、理论1.资本市场理论资本市场理论是指研究资本市场投资收益率、风险以及资产价格变动等的一种理论。

在市场活动中，投资者会根据自己的预期以及风险接受程度来投资，从而影响市场上的价格和收益率。

因此，资本市场理论被视为是一个协调投资者之间的预期和风险的理论。

2.金融工程理论金融工程理论是指一种通过应用数学工具、计算技术以及金融知识来设计和创造金融衍生品的理论。

金融工程理论与实践为金融机构提供了更广泛的投资组合选择和风险管理工具，例如：期权、期货、互换券等，从而降低了金融市场中的风险。

3.证券分析理论证券分析理论是指一种分析、研究和评估证券投资价值的理论。

证券分析理论透过详细分析财务报告、行业趋势以及公司管理等各种因素，来评估证券的投资价值和股价是否低估或高估。

证券分析的结果可被用于指导投资者做出投资决策。

二、实务资料1.财务报表财务报表是指一份揭示公司财务状况和经营成果的文件，它包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等。

财务报表可用于企业的财务管理、风险管理、宏观政策制定等，也可作为投资人进行投资评估和决策的参考。

2.风险管理金融风险管理是指通过各种手段来规避、转移、分散和控制金融风险的一种实践。

金融风险管理包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等各种风险。

在金融领域，金融风险管理是一项非常重要的实践，能够帮助企业和个人避免风险损失。

3.公司治理公司治理是指一种通过各种机制和规定来维护公司的利益和保护股东权益的实践。

公司治理涉及到公司内部组织、管理层作用、股东权益保护和信息披露等方面。

金融理论与实务教学大纲

《金融理论与实务》教学大纲一、课程基本信息二、课程的性质、目的和任务本课程是高职高专财务管理专业的的一门职业能力核心课程，也是财务管理专业学科体系中的核心专业课程。

本课程以“财务管理”的学习为基础，同时与“Excel在财务管理中的应用”这门课程相衔接，本课程可以为学生提供将来从事财务、会计等相关工作所必需的知识和技能基础。

通过“金融理论与实务”这门课的学习，使学生理解金融的概念及其构成要素，了解金融的形成与发展过程，掌握现代金融的科学含义，对金融在现代经济中的作用及未来发展趋势有较为清楚的认识；了解与掌握货币、信用等等方面的基本理论，熟悉与掌握金融市场方面的理论与实务；了解金融机构的分类，熟悉我国现有的各类金融机构及其主要业务；熟悉各类金融工具的特点和用途。

通过本课程的学习，使学生能够全面深入地了解和掌握金融相关的理论和实务，具有一定的理论分析和实践能力，为学习后续专业知识、形成职业行为能力打下坚实基础，同时提高学生的创新精神和实践能力，毕业后能够很快适应财务管理类工作。

三、课程教学的基本要求通过这门课程的学习，使学生充分掌握《金融理论与实务》这门课程中的基本概念、基本原理；掌握现代金融学的相关知识。

具体要求如下：（1）了解货币的概念、货币的发展历史，掌握货币的主要职能；（2）掌握货币制度的概念、货币制度的基本内容，了解其演变历史；（3）了解金融市场的分类及金融市场的构成要素；（4）掌握货币市场的特点及主要类型；（5）掌握资本市场的特点及主要类型；（6）了解金融机构体系的一般构成理解中央银行的性质，掌握中央银行各项职能的含义及内容；(7)掌握商业银行的概念、性质与职能、组织形式及类型；（8）了解我国政策性银行组建的背景及三家政策性银行的运行情况；（9）掌握租赁业务的概念和特点，熟悉租赁业务的主要种类并了解其业务特点；(10)了解国际金融机构体系的构成及其各自的宗旨与主要业务。

在学习中要注意理论联系实际，提高分析问题和解决问题的能力。

金融理论与实务自考题-2_真题(含答案与解析)-交互

金融理论与实务自考题-2(总分100, 做题时间90分钟)一、单项选择题(在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的。

)1.凯恩斯认为交易动机和预防动机决定的货币需求取决于______A．利率水平B．价格水平C．收入水平D．预期水平SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:C本题主要考查的知识点是凯恩斯的货币需求理论。

凯恩斯认为，人们对货币的需求不仅出于交易动机，而且还有预防动机，由这两个动机引起的货币需求与收入水平有着稳定的关系，是收入的递增函数。

2.我国编制的社会商品零售物价指数属于______A．批发物价指数B．国民生产总值平减指数C．居民消费价格指数D．零售物价指数SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:C本题主要考查的知识点是通货膨胀的度量指标。

居民消费价格指数即我们通常所说的CPI，又称零售物价指数，这是一种用来测量各个时期内城乡居民所购买的生活消费品价格和服务项目价格平均变化程度的指标。

我国编制的社会商品零售物价指数就属于这一类。

我国社会商品零售物价指数采取选样加权算术平均法进行编制，每年根据住户调查调整一次权数。

3.货币政策指中央银行为实现既定的经济目标，运用各种工具调节______的一种金融政策和措施。

A．货币供给和利率B．货币需求与供给C．社会需求与供给D．社会供给和利率SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:A4.下列属于国际收支平衡表中资本和金融账户的是______A．收益B．服务C．经常转移D．直接投资SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:D本题主要考查的知识点是国际收支平衡表的项目。

国际收支平衡表包括经常账户、资本和金融账户、储备资产、净误差与遗漏四个项目，其中选项A、B、C都属于经常账户，选项D属于资本和金融账户。

5.货币供给主要包括______A．现金总量B．现金和存款货币C．存款总量D．债务量SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:B6.如果货币供给总量不变而出现通货紧缩，则表明货币流通速度______ A．加快B．减慢C．不变D．难以确定SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:B7.能够全面反映通货膨胀程度的指标是______A．批发物价指数B．国民生产总值平减指数C．居民消费价格指数D．零售物价指数SSS_SIMPLE_SINA B C D分值: 1答案:B本题主要考查的知识点是通货膨胀的度量指标。

金融理论与实务培训资料

金融理论与实务培训资料一、引言金融理论与实务是现代金融领域的核心内容，是培养金融人才和提升金融从业者能力的重要方面。

本资料将介绍金融理论与实务的基本概念、原理和应用，并提供相关案例和练习来帮助读者更好地理解和应用这些知识。

二、金融理论的基本概念2.1 金融的定义金融是指为了满足人们的资金需求和资金配置的活动，包括资金的筹集、配置和管理等方面。

在现代经济中，金融已经成为不可或缺的经济活动，涉及到货币、资本市场、金融机构等方面。

2.2 金融市场金融市场是指供求资金的场所，分为货币市场和资本市场。

货币市场主要进行短期资金的交易，包括银行间市场和票据市场等；资本市场主要进行长期资金的交易，包括股票市场和债券市场等。

2.3 金融工具金融工具是金融市场上交易的资产，包括货币、股票、债券、衍生品等。

不同的金融工具具有不同的特点和风险，投资者需要根据自身需求和风险承受能力进行选择和配置。

三、金融理论的基本原理3.1 时间价值时间价值是指金钱在不同时间点的价值不同。

由于通货膨胀和利息的存在，相同金额的资金在未来的价值会相对减少。

因此，时间价值是金融决策中重要的考虑因素，影响着资金的流动和配置。

3.2 风险与回报金融活动中伴随着风险和回报的平衡。

高风险通常伴随着高回报，但也存在着损失的风险。

投资者需要在风险和回报之间进行权衡，寻找适合自己的投资策略。

3.3 资本结构资本结构是指企业在融资时选择债务和股权的比例。

通过合理的资本结构配置，可以优化融资成本和风险分担，提高企业的价值和盈利能力。

四、金融实务的应用4.1 金融分析金融分析是指对公司、行业和市场等进行深入研究和评估，以了解其财务状况、业绩和前景。

通过金融分析，可以帮助投资者做出明智的投资决策。

4.2 投资组合管理投资组合管理是指根据投资者的需求和风险偏好，选择多种资产进行组合，并通过定期调整和再平衡来优化投资组合的回报和风险。

4.3 金融风险管理金融风险管理是指针对金融市场的不确定性和风险进行管理和控制。

《金融理论与实务》第二章(杨丹)

信用风险是指债务人因各种原因未能及时、足额偿还债务本息而出现违约的可能性。
第二节现代信用形式按期限可以将信用划分为短期信用、中期信用和长期信用；按地域可以将信用划分为国内信用和国际信用；
按信用参与主体可以将信用划分为商业信用、银行信用、国家信用和消费信用。一、商业信用（一）商业信用的含义
特点：
第一，银行信用的货币资金来源于社会各部门暂时闲置的货币资金，银行通过吸收存款的方式将其积聚为巨额的可贷资金，又通过发放贷款的方式将其贷放给货币资金的需求者，银行在其中发挥信用中介的职能。
第二，银行信用是以货币形态提供的，而货币是一般的购买手段，可以与其他任何商品相交换，因此银行信用可以独立于商品买卖活动，具有广泛的授信对象。
不利影响：
第一，消费信用的过度发展会掩盖消费品的供求矛盾。这既有可能导致严重的产能过剩和产品的大量积压，浪费生产资源；还有可能会加剧市场的供求矛盾，引起价格的上升，从而加大通货膨胀的压力。
第二，由于消费信用是对未来购买力的预支，在延期付款的诱惑下，如果消费者对自己未来预期收入判断失误，过度负债进行消费，就会使消费者的债务负担过重，导致其生活水平下降，甚而引发一系列的连锁反应，危及社会经济生活的安全。
（二）消费信用的作用
积极作用：
第一，消费信用的正常发展有利于促进消费品的生产与销售，有利于扩大一定时期内一国的消费需求总量，从而促进一国的经济增长。
第二，消费信用的发展为消费者个人提供了将未来的预期收入用于当前消费的有效途径，使其实现了跨时消费选择，提升了消费者的生活质量及其效用总水平。
第三，消费信用的正常发展有利于促进新技术、新产品的推销以及产品的更新换代。
二者最大的区别在于道德范畴信用的非强制性和经济范畴信用的强制性。

金融理论与实务复习要点第二章

第二章信用1、经济范畴中的信用是指以偿还本金盒支付利息为条件的借贷行为。

2、经济范畴信用与道德范畴信用的联系与区别；道德范畴信用是经济范畴信用的支持与基础，最大区别是道德范畴信用的非强制性经济范畴信用的强制性。

3、五部门经济中的信用关系：个人部门（是货币资金的主要贷出者），非金融部门（是货币资金的主要需求者），政府部门（净需求者），金融部门，国外部门4、直接融资：如果货币资金供求双方通过一定的信用工具直接实现货币资金的互通有无即直接融资。

间接融资：货币资金供求双方通过金融机构间实现货币资金互通有无即间接融资。

5、直接融资与间接融资各自优点：直接融资优点：1.引导资金合理流动，实现资金合理配置；2、加强资金提供者对需求者的关注，提高资金使用效益；3、有利于资金需求者筹集到稳定可长期使用的资金；4没有金融机构从中获利，因此成本较低。

缺点：1、便利度及成本受金融市场发达程度影响；2、风险要高于简介融资。

间接融资优点：1、灵活便利；2、分散投资，安全性高；3、具有规模经济缺点：减少了资金供给这对资金的关注盒筹资者的压力；2、增加了资金需求者的筹资成本，减少了资金供给者的收益。

6、信用在现代市场经济运行中的积极作用：1、调剂货币资金余缺；2、动员闲置资金，推动经济增长7、信用风险：指债务人因各种原因未能及时，足额偿还债务本息而出现违约的可能性。

8、按期限可以将商业信用分为：短期信用，中期信用。

长期信用。

按信用参与主体分为：商业信用、银行信用、国家信用、消费信用9、商业信用是工商企业间以赊销或预付货款等形式型号提供的信用。

赊销和预付款是商业信用的两种基本形式。

10、商业信用的局限性：首先商业信用在规模上存在局限性，其次在信用存在的方向上存在局限性，再商业性用存在期限上的局限性11、商业票据：是指在商业信用中被广泛使用的表面买卖双方债权债务关系的凭证。

商业票据的基本特征包括：1是一种有价证券，以一定的货币金额表现其价值，2、具有法定的式样和内容3、是一种无因票证4、可以流通转让12、银行信用：是指银行或其他金融机构以货币形态提供的间接信用。

《金融理论与实务》考试大纲概要

《金融理论与实务》考试大纲高等教育自学考试是个人自学、社会助学和国家考试相结合的一种新的高等教育形式，是我国高等教育体系的一个组成部分，是落实宪法规定的“鼓励自学成才”的重要措施，是提高中华民族思想道德和科学文化素质的需要，也是造就和选拔人才的一种途径。

全国高等教育自学考试指导委员制定颁行的《金融理论与实务自学考试大纲》是该课程编写教材和自学辅导书的依据与个人自学、社会助学和国家考试（课程命题）的依据，也是安徽财经大学高等教育自学考试专升本科《金融理论与实务》考试课程助学辅导和统一命题考试的依据。

考试课程《金融理论与实务》由安徽财经大学根据国家考委制定的自学考试大纲组织命题，统一组织考试以与阅卷工作。

一、课程性质和特点《金融理论与实务》是高等教育自学考试经济管理类专业的一门必修课。

它是对基本金融理论、金融机构体系的构成与其业务、金融市场的运行原理、对外金融关系的基本业务、以与宏观金融政策的理论与运用等所作的概要性的论述。

这门课程的特点，主要是对学生介绍有关金融的基本理论知识、基本业务知识与技能和基本制度规定，使学生认识金融在国民经济中的地位和作用，加强金融工作对经济管理的影响；弄清金融的基本范畴；掌握金融的基本理论；熟悉金融的基本业务知识和技能。

二、课程的目的和要求随着中国市场经济的发展，社会经济生活中到处都存在着金融现象，时时都会遇到金融问题，金融是社会经济活动的中枢系统，对一国国民经济的稳定和发展起着举足轻重的作用。

成功的企业家、称职的政府工作人员，乃至善于持家的居民，都必须熟悉金融知识，懂得金融活动规律，这样才能适应当今社会经济生活中日新月异的发展变化。

此外，金融理论是经济理论体系的重要组成部分，每一个经济工作者，特别是经济理论工作者都必须掌握它，而金融政策是国家重要的宏观调控政策之一，学好金融对于政策的制定和理解与其贯彻都有重要的意义。

（1）、学习《金融理论与实务》，要注意理论联系实际，会用所学的理论去分析现实中的问题，并不断更新、充实所学的知识，提高分析问题和解决问题的能力。

金融理论与实务培训资料(doc 31页)

A．负债业务B．资产业务C．表外业务 D．衍生产品交易业务6．一张面额为1000元，3个月后到期的汇票，持票人到银行贴现，若该票据的年贴现率为4%，则持票人可得的贴现金额为( D ) A．1000元 B．999元C．10元 D．990元7.下列关于金融工具流动性表述正确的是( A )A．偿还期限与流动性呈反方向变动B．收益率水平与流动性呈同方向变动C．发行人的信誉程度与流动性呈反方向变动D．风险程度与流动性呈正方向变动8.为中央银行宏观金融调控提供场所的市场是（ A ）A.货币市场B.资本市场C.股票市场D.期货市场9.短期政府债券发行和流通的市场是（ B ）A.票据市场B.国库券市场C.资本市场D.CD市场10.狭义的表外业务特指( C )A．代理业务B．有风险的表外业务C．无风险的表外业务D．承销政府债券11.下列关于期货合约表述错误的是（ C ）A.都是在交易所内进行交易B.具有很强的流动性C.不能用来投机D.采取盯市原则12.允许期权持有者在期权到期日前的任何时间执行期权合约的是( C )A.日式期权B.港式期权C.美式期权D.欧式期权13．投资者预期某种金融资产价格将要上涨时通常会买入( D ) A．美式期权B．欧式期权C．看跌期权D．看涨期权14.股票市场属于( B )A. 货币市场B.资本市场C.期货市场D.期权市场15.金融互换合约产生的理论基础是( A )A．比较优势理论B．对价理论C．资产组合理论D．合理预期理论16.基础货币表现为中央银行的( B )A.资产B.负债C.权益D.收益17．中央银行代理国家债券发行体现的职能是( D )A．发行的银行B．银行的银行C．监管的银行D．国家的银行18．垄断人民币发行权的银行是（ D ）A．中国工商银行 B．中国银行C．中国建设银行 D．中国人民银行19．巴塞尔协议要求计入银行总资本的二级资本不得超过核心资本的( A )A．100％B．80％C．60％D．50％20．结算业务属于商业银行的( A )A．表外业务B．资产业务C．负债业务D．资本业务二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）在每小题列出的五个备选项中，至少有两个是符合题目要求的，请将其选出并将并其代码填在题后的括号内，错选、多选或未选均无分。

金融理论与实务-

金融理论与实务概述金融理论与实务是金融学中的重要分支，它涵盖了金融的理论基础与现实应用。

本文将介绍金融理论的基本概念和主要内容，并讨论其与实际金融实务的关联。

金融理论的基本概念金融理论是指对金融活动和金融市场的规律进行研究的学科和理论体系。

它主要包括金融市场、金融机构、金融工具和金融运作等方面的内容。

金融市场金融市场是指进行金融资产交易的场所，分为货币市场和资本市场。

货币市场主要交易短期债务，资本市场则交易长期资产如股票和债券等。

金融市场的作用是为投资者提供资金和融资渠道，促进资源配置和经济发展。

金融机构金融机构包括银行、证券公司、保险公司和投资基金等，它们在金融市场中发挥着重要的中介和监管作用。

银行主要负责资金融通和支付结算，证券公司提供股票和债券等金融产品，保险公司承担风险的转移，投资基金则管理和投资客户的资金。

金融工具金融工具是指用于进行金融交易的各类合约和证券，主要包括股票、债券、期货、期权和衍生品等。

它们具有不同的特征和风险，可以满足投资者的不同需求和风险偏好。

金融运作金融运作是指金融机构和金融市场的具体运营和交易过程。

它包括资金的融通和流动、风险的管理和控制以及金融产品的创新和发行等。

金融运作的目标是提高金融市场的效率和稳定性，促进金融资源的有效配置和流动。

金融理论与实际金融实务的关联金融理论与实际金融实务具有密切的关系，理论为实务提供了分析和决策的依据，实务为理论的发展和完善提供了实证和验证的机会。

首先，金融理论为实务提供了理论分析和决策工具。

通过研究金融市场、金融机构和金融工具等理论内容，可以对金融实务进行定量和定性的分析，帮助决策者把握市场动态和风险特征，制定科学合理的金融策略。

其次，实际金融实务为金融理论的发展和完善提供了实证和验证的机会。

通过观察和分析金融市场、金融机构和金融工具等实际运作，可以检验和修正金融理论的前提假设和理论模型，提高其解释力和预测能力。

最后，金融理论与实务的关联还体现在实践中的创新和改进上。

自考金融理论与实务讲义(完全版)

自考金融理论与实务讲义(完全版)
目
CONTENCT
录
• 金融理论概述 • 货币银行学 • 投资学 • 金融市场与金融工具 • 国际金融学 • 金融实务操作
01
金融理论概述
金融的定义与功能
定义
金融是货币流通和信用活动以及与之相联系的经济活动的总称。
功能
金融体系在现代经济中承担着资金聚集、资源配置、风险管理等重要职能。
商品期货
商品期货是指以实物商品为标的物的期货合约，如大豆、原油等。商品期货的主要功能是套期保值和价格发现，为生产者和消费者提供规避价格风险的工具。
05
国际金融学
国际收支与外汇储备
01
02
03
04
国际收支平衡表
记录一国在一定时期内与世界其他国家之间的经济交易，包括经常账户、资本账户和金融账户。
国际货币体系
金本位制、布雷顿森林体系和牙买加协议等不同国际货币体系的特点、优缺点
和演变过程。
国际货币基金组织改革
国际货币基金组织的改革方向、改革措施和改革进展，以及改革对国际货
币体系的影响。
国际金融机构
国际货币基金组织、世界银行和区域性开发银行等国际金融机构的宗旨、职能和运作方式。
国际金融机构与全球治理
评估个人或家庭的风险承受能力，了解投资偏好和风险承受能力。
定期调整
定期评估个人或家庭财务状况，调整资产配置，以适应市场变化和个人需求。
企业融资的方式与选择
银行贷款
向银行申请贷款，以满足企业资金需求。
发行股票和债券
通过发行股票和债券筹集资金，适用于大型企业。
融资租赁
通过租赁方式获得设备使用权，减轻资金压力。

金融理论与实务(第三版)(21世纪高职高专规划教材金融保险

模块八金融市场
项目一金融市场的构成、分类与功能项目二货币市场项目三资本市场项目四外汇市场
模块九通货膨胀与通货紧缩
项目一通货膨胀的定义与类型项目二通货膨胀的社会经济效应项目三通货膨胀的治理项目四通货紧缩
模块十货币政策
项目一货币政策目标项目二货币政策工具项目三货币政策传导机制及政策效应
作者介绍
同名作者介绍
这是《金融理论与实务（第三版）（21世纪高职高专规划教材·金融保险系列；“十二五”职业教育国家规划教材经全国职业教育教材审定委员会审定）》的读书笔记模板，暂无该书作者的介绍。
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项目一货币的产生和发展项目二货币的本质和职能项目三货币制度
模块二信用
项目一信用的产生和发展项目二现代信用的基本形式项目三信用工具率项目三决定和影响利率水平的因素项目四利率的一般功能和作用
模块四金融机构体系
项目一金融中介机构与资金融通项目二我国的金融机构体系项目三西方及国际金融机构体系
金融理论与实务（第三版）（21世纪高职高专规划教
材·金融保险
读书笔记模板
01 思维导图
03 目录分析 05 精彩摘录
目录
02 内容摘要 04 读书笔记 06 作者介绍
思维导图
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教材
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信用
货币
市场
内容摘要
内容摘要
模块十一金融创新与金融监管
项目一金融创新项目二金融监管
读书笔记
读书笔记
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金融理论与实务目录

•金融理论与实务o 1 第一章货币与货币制度▪ 1.1 第一节货币的起源与货币形式的演变▪ 1.1.1 一、货币的起源▪ 1.1.2 二、货币形式的演变▪ 1.2 第二节货币的职能▪ 1.2.1 一、价值尺度（计价单位）▪ 1.2.2 二、流通手段（交易媒介）▪ 1.2.3 三、支付手段▪ 1.2.4 四、贮藏手段▪ 1.2.5 五、世界货币▪ 1.3 第三节货币制度▪ 1.3.1 一、货币制度的含义及其构成要素▪ 1.3.2 二、国家货币制度的历史演变▪ 1.3.3 三、国际货币体系的历史演变▪ 1.3.4 四、欧洲货币联盟与欧元o 2 第二章信用▪ 2.1 第一节信用的含义与作用▪ 2.1.1 一、信用的含义▪ 2.1.2 二、现代信用活动的基础▪ 2.1.3 三、信用在现代市场经济运行中的作用▪ 2.2 第二节现代信用形式▪ 2.2.1 一、商业信用▪ 2.2.2 二、银行信用▪ 2.2.3 三、国家信用▪ 2.2.4 四、消费信用第三章利息与利率o3▪ 3.1 第一节利息与收益的一般形态▪ 3.1.1 一、货币的时间价值与利息▪ 3.1.2 二、利息与收益的一般形态▪ 3.2 第二节利率的计量与种类▪ 3.2.1 一、利率的概念▪ 3.2.2 二、与利率密切相关的几个概念▪ 3.2.3 三、利息的计量▪ 3.2.4 四、利率的种类▪ 3.3 第三节利率的决定与影响因素▪ 3.3.1 一、利率决定理论▪ 3.3.2 二、影响利率变化的其他因素▪ 3.4 第四节利率的作用▪ 3.4.1 一、利率的一般作用▪ 3.4.2 二、利率发挥作用的条件▪ 3.4.3 三、我国的利率市场化改革汇率与汇率制o 4 第四章▪ 4.1 第一节外汇与汇率▪ 4.1.1 一、外汇▪ 4.1.2 二、汇率▪ 4.2 第二节汇率的决定与影响因素▪ 4.2.1 一、汇率决定的各种理论▪ 4.2.2 二、影响汇率变动的主要因素▪ 4.3 第三节汇率的作用▪ 4.3.1 一、汇率对进出口贸易的影响▪ 4.3.2 二、汇率对资本流动的影响▪ 4.3.3 三、汇率对物价水平的影响▪ 4.3.4 四、汇率对资产选择的影响▪ 4.4 第四节汇率制度▪ 4.4.1 一、汇率制度的种类▪ 4.4.2 二、汇率制度的比较与选择▪ 4.4.3 三、人民币汇率制度的演进第五章金融市场概述o 5▪ 5.1 第一节金融市场的含义与构成要素▪ 5.1.1 一、金融市场的含义▪ 5.1.2 二、金融市场的构成要素▪ 5.2 第二节金融市场的种类与功能▪ 5.2.1 一、金融市场的种类▪ 5.2.2 二、金融市场的功能o 6 第六章货币市场▪ 6.1 第一节货币市场的特点与功能▪ 6.1.1 一、货币市场的特点▪ 6.1.2 二、货币市场的功能▪ 6.2 第二节同业拆借市场▪ 6.2.1 一、同业拆借市场的含义▪ 6.2.2 二、同业拆借市场的形成与功能▪ 6.2.3 三、同业拆借的期限与利率▪ 6.2.4 四、我国的同业拆借市场▪ 6.3 第三节回购协议市场▪ 6.3.1 一、回购协议与回购协议市场▪ 6.3.2 二、回购协议市场的参与者及其目的▪ 6.3.3 三、回购协议的期限与利率▪ 6.4 第四节国库券市场▪ 6.4.1 一、国库券的发行市场▪ 6.4.2 二、国库券的流通市场▪ 6.4.3 三、我国的国库券市场▪ 6.5 第五节票据市场▪ 6.5.1 一、商业票据市场▪ 6.5.2 二、银行承兑汇票市场▪ 6.5.3 三、票据贴现市场▪ 6.5.4 四、中央银行票据市场▪ 6.6 第六节大额可转让定期存单市场▪ 6.6.1 一、大额可转让定期存单市场的产生与发展▪ 6.6.2 二、大额可转让定期存单市场的功能▪ 6.6.3 三、大额可转让定期存单的期限与利率▪ 6.6.4 四、我国的大额可转让定期存单市场o7 第七章资本市场▪7.1 第一节中长期债券市场▪7.1.1 一、债券发行市场▪7.1.2 二、债券流通市场▪7.2 第二节股票市场▪7.2.1 一、股票的发行市场▪7.2.2 二、股票的流通市场▪7.2.3 三、股票投资分析▪7.3 第三节证券投资基金▪7.3.1 一、证券投资基金的含义与特点▪7.3.2 二、证券投资基金的种类▪7.3.3 三、基金净值与基金的业绩▪7.3.4 四、基金的收益与费用▪7.3.5 五、开放式基金的认购、申购与赎回o8 第八章金融衍生工具市场▪8.1 第一节金融衍生工具市场的产生与发展▪8.1.1 一、金融衍生工具的特点▪8.1.2 二、金融衍生工具市场的功能▪8.1.3 三、金融衍生工具市场的产生与发展▪8.1.4 四、我国的金融衍生工具市场▪8.2 第二节金融远期合约市场▪8.2.1 一、金融远期合约的含义与特点▪8.2.2 二、远期利率协议▪8.3 第三节金融期货市场▪8.3.1 一、金融期货合约的含义与特点▪8.3.2 二、金融期货交易所▪8.3.3 三、金融期货市场的交易规则▪8.3.4 四、金融期货合约的种类▪8.4 第四节金融期权市场▪8.4.1 一、金融期权的基本含义▪8.4.2 二、金融期权的种类▪8.4.3 三、金融期权的风险管理功能▪8.5 第五节金融互换市场▪8.5.1 一、金融互换市场的含义与原理▪8.5.2 二、利率互换▪8.5.3 三、货币互换o9 第九章金融机构体系▪9.1 第一节金融机构的界定、种类与功能▪9.1.1 一、金融机构的界定▪9.1.2 二、金融机构的种类▪9.1.3 三、金融机构的功能▪9.2 第二节中国金融机构体系的演变与发展▪9.2.1 一、新中国成立前的金融机构体系▪9.2.2 二、新中国金融机构体系的建立与发展▪9.2.3 三、中国现行的金融机构体系▪9.3 第三节国际金融机构体系▪9.3.1 一、全球性国际金融机构▪9.3.2 二、区域性的金融机构▪9.3.3 三、国际金融机构的作用与局限性第十章商业银行o10▪10.1 第一节商业银行的特性与类型▪10.1.1 一、商业银行的特性▪10.1.2 二、商业银行的类型▪10.2 第二节商业银行的业务▪10.2.1 一、负债业务▪10.2.2 二、资产业务▪10.2.3 三、表外业务▪10.3 第三节商业银行的管理▪10.3.1 一、资产负债管理▪10.3.2 二、资本管理▪10.3.3 三、风险管理▪10.3.4 四、绩效评估管理第十一章投资银行和保险公司o11▪11.1 第一节投资银行▪11.1.1 一、投资银行的界定▪11.1.2 二、投资银行的基本职能▪11.1.3 三、投资银行的业务▪11.2 第二节保险公司▪11.2.1 一、保险的基础知识▪11.2.2 二、不同类型保险公司的主要业务▪11.2.3 三、我国保险公司的改革与发展第十二章货币供给与货币需求o12▪12.1 第一节货币需求▪12.1.1 一、货币需求的含义与分析角度▪12.1.2 二、货币需求理论的发展▪12.1.3 三、现阶段我国货币需求的主要决定与影响因素▪12.2 第二节货币供给▪12.2.1 一、货币供给的形成机制▪12.2.2 二、货币供给层次的划分▪12.2.3 三、货币供给的内生性与外生性第十三章货币的均衡与失衡o13▪13.1 第一节货币均衡与市场均衡▪13.1.1 一、货币均衡与失衡的含义▪13.1.2 二、货币均衡与市场均衡间的关系▪13.1.3 三、货币均衡的实现机制▪13.2 第二节开放经济条件下的货币均衡▪13.2.1 一、国际收支及国际收支平衡表▪13.2.2 二、国际收支差额与货币均衡▪13.2.3 三、国际收支的调节▪13.3 第三节通货膨胀▪13.3.1 一、通货膨胀的含义与度量指标▪13.3.2 二、通货膨胀的成因▪13.3.3 三、通货膨胀的影响▪13.3.4 四、通货膨胀的治理▪13.3.5 五、中国的通货膨胀问题▪13.4 第四节通货紧缩▪13.4.1 一、通货紧缩的含义与判断标准▪13.4.2 二、通货紧缩的负面影响▪13.4.3 三、通货紧缩的成因与治理第十四章货币政策o14▪14.1 第一节货币政策与货币政策目标▪14.1.1 一、货币政策的含义与特点▪14.1.2 二、货币政策的最终目标▪14.1.3 三、货币政策诸目标间的关系▪14.1.4 四、中国货币政策目标的选择▪14.2 第二节货币政策工具及其运用▪14.2.1 一、一般性货币政策工具▪14.2.2 二、选择性货币政策工具▪14.2.3 三、其他货币政策工具▪14.2.4 四、中国货币政策工具的选用▪14.3 第三节货币政策的操作指标与中介指标▪14.3.1 一、操作指标和中介指标的作用与选择标准▪14.3.2 二、可作为操作指标的金融变量▪14.3.3 三、可作为中介指标的金融变量▪14.3.4 四、我国货币政策的中介指标与操作指标▪14.4 第四节货币政策的传导▪14.4.1 一、货币政策的传导机制理论▪14.4.2 二、货币政策传导的主要环节▪14.4.3 三、我国的货币政策传导▪14.4.4 四、货币政策的时滞▪14.5 第五节货币政策与财政政策的协调配合▪14.5.1 一、货币政策与财政政策协调配合的必要性▪14.5.2 二、货币政策与财政政策的配合模式▪14.5.3 三、我国货币政策与财政政策的协调配合。

2022年自考金融理论与实务复习笔记

自考《金融理论与实务》复习笔记2第二章信用和融资方式第一节信用及其职能识记：信用是一种经济上旳借贷行为。

是以偿还和付息为条件旳价值单方面让渡。

领会：信用旳基本形式特性？信用是一种借贷行为。

是以偿还和付息为条件旳价值单方面让渡。

信用品有两个特性：一是偿还性，二是付息性。

偿还性是指货币所有者（贷方）把货币贷出去，并约定偿还期；货币借人者（借方）在获取货币时要承诺到期偿还。

付息性是指借贷活动作为一种经济行为，就应当是有偿旳币所有者有权规定货币借人者予以赔偿，即支付利息。

在两个特性中，偿还性是信用旳最基本特性。

在借贷活动中，无论是贷出、偿还、还是付息，都体现为一种价值旳单方面让渡，即货币执行支付手段旳职能。

因此，信用是以偿还和付息为条件旳价值单方面让渡。

信用旳职能？信用旳基本职能是动员闲置资金并加以再分派。

信用分派是建立在社会总资金运动过程中企业初次分派和财政二次分派基础上旳第三次分派。

企业初次分派，是指在再生产过程中，社会总产品经销售实现价值后来，首先要在企业内部对销售收人进行初次分派：如赔偿成本以便继续购置生产资料和支付工人旳劳动酬劳、依法向财政缴纳税金、核算净利润并进行分派。

财政二次分派，是指财政通过对企业部门初次分派形成旳财政收人，再将集中起来旳资金通过财政支出形式进行再分派。

信用再分派，信用是一种借贷行为支配旳资金规模发生了变化，因此，在借贷过程中，各主体可支配旳资金规模发生了变化，因此，信用活动也属于分派范围。

信用分派是建立在企业初次分派和财政二次分派基础上旳第三次分派。

信用分派旳对象可以涵盖企业初次分派和财政二次分派中旳所有货币资金，并把各主体自身难以动员旳资金也动员起来。

应用：信用在国民经济运行中旳作用？信用旳基本职能是动员闲置资金并加以再分派。

发挥信用旳职能对国民经济具有积极旳作用，表目前如下几种方面：（1）广泛集聚资金，支持规模经济。

规模经济旳发展需要巨额资金旳支持，靠企业自身积累是难以实现旳，而像银行信用、国家信用等信用形式，可以广泛集聚社会上分散旳、期限长短不齐旳多种闲置资金，积少成多、续短为长、变死为活，满足规模经济发展对资金旳需要。

《金融理论与实务》课程介绍

《金融理论与实务》课程介绍一、课程性质与任务《金融理论与实务》为我院金融系各专业的必修专业基础课。

2000年，为了适应高职院校的办学要求，加强职业技术院校学生的业务操作能力，我院开设了此课程。

通过该课程的学习，使学生不仅对金融基础理论、基础知识、基本业务有个全面的了解和认识，为进一步学习金融专业的其他业务课程打下比较全面的理论基础。

而且能够增强业务操作的能力，为完成学业后走上工作岗位，更快地适应工作需要打下坚实的基础。

二、课程的目的和要求1.通过教学，使学生对与金融相关学科的基本概念、金融理论与实务的基本构架与运行范围及金融基本理论与基础知识有较全面的认识和理解。

2.通过教学，使学生掌握观察和分析金融问题的正确方法，培养辨析金融理论与金融现象的能力，掌握主要金融业务的一般操作程序。

3.帮助学生树立正确的金融意识和全新的金融理念，努力提高学生的金融理论和知识素养，完善学生的知识结构。

三、课程教学内容根据教学大纲和教材的体系结构，本课程的教学内容分为两部分：第一部分（1～6章）为金融理论，包括货币与货币制度、信用与利息、货币需求与供给、通货膨胀与通货紧缩、金融市场与金融机构、外汇与国际收支等基本原理。

通过教学使学生了解掌握货币、信用的内涵，货币、信用制度和理论怎样在商品经济中发展、演进以及对经济发展的重要作用。

了解掌握金融市场、国内外金融体系的构成及其相应的地位、作用；掌握外汇、汇率基本理论以及国际收支项目内容，能够应用所学原理分析造成国际收支失衡的原因，了解对外收支与国内经济循环的联系。

第二部分（7～12章）为金融实务，对商业银行业务、证券投资业务、信托与租赁业务、保险业务、中央银行业务和外汇业务进行系统介绍。

通过教学，使学生掌握银行、证券、金融信托与租赁、保险及外汇等主要金融业务的基本内容和操作程序，增强实际操作能力。

本课程突出三个方面特点：最新理论发展动态：本课程立足于中国经济金融发展的实际，力求服务于中国的经济金融实践，及时了解和跟踪国内外金融业的发展与改革现状，结合时代发展的主流，重点培养学生熟练的业务操作技能和解决实际问题的能力。