付款流程审核制度.doc
公司付款审批管理制度
第一章总则第一条为了规范公司财务运作，加强资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有付款行为，包括但不限于采购付款、工程付款、劳务付款、租赁付款等。
第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。
第二章适用范围第四条本制度适用于公司所有部门和员工。
第三章付款审批流程第五条付款申请5.1 申请人应根据实际业务需求，填写《付款申请单》，并附上相关合同、发票、验收报告等证明材料。
5.2 申请人将《付款申请单》及相关材料提交至财务部。
第六条财务部审核6.1 财务部对申请人提交的《付款申请单》及相关材料进行初步审核，确保材料齐全、符合公司规定。
6.2 审核通过后，财务部将《付款申请单》及相关材料提交给相关负责人。
第七条部门负责人审批7.1 部门负责人对财务部提交的《付款申请单》及相关材料进行审批。
7.2 审批通过后，部门负责人签字确认。
第八条领导审批8.1 重大付款事项需报公司领导审批。
8.2 领导审批通过后，签字确认。
第九条财务部执行9.1 财务部根据领导审批意见，办理付款手续。
9.2 付款完成后，财务部将《付款申请单》及相关材料归档。
第四章付款监督与责任第十条监督部门10.1 公司审计部门负责对付款审批流程进行监督。
10.2 审计部门定期对付款审批流程进行检查，确保流程规范、合规。
第十一条责任追究11.1 对于违反本制度规定，导致公司资金损失或造成不良影响的，将依法追究相关责任。
11.2 对于故意隐瞒事实、伪造材料、滥用职权等行为，将严肃处理。
第五章附则第十二条本制度由公司财务部负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，公司旨在建立一个规范、高效、安全的付款审批流程，确保公司资金安全，提高资金使用效率，促进公司健康稳定发展。
付款审批制度范本
付款审批制度范本第一章总则第一条为了规范公司的财务支付行为，加强资金管理，确保资金的安全与合规，根据《企业财务管理制度》、《公司法》等相关法律法规，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有货币资金的支付活动，包括但不限于采购货物、接受服务、归还债务、员工薪酬支付等。
第三条付款审批应遵循公开、公平、公正的原则，实行逐级审批制度，确保资金使用的合理性、合规性。
第二章审批权限与职责第四条公司财务部门是付款审批的主管部门，负责制定和更新付款审批流程，监督付款审批的执行，确保审批流程的规范性和有效性。
第五条各级审批人员应按照审批权限和职责进行审批，不得越权审批或推诿责任。
第六条审批人员应具备财务、管理等相关知识和经验，能够正确判断支付事项的合理性和合规性。
第三章审批流程第七条付款申请应由付款部门或个人在支付前提交，并附上相关支持文件，包括但不限于合同、发票、付款申请单、验收报告等。
第八条付款审批流程分为四级审批：初级审批、中级审批、高级审批和最终审批。
1. 初级审批：由付款部门负责人对付款申请进行初步审核，确认费用的合理性和合规性，签字确认后提交给中级审批人员。
2. 中级审批：由财务部门负责人对付款申请进行审核，确认费用的准确性、合规性以及资金的可用性，签字确认后提交给高级审批人员。
3. 高级审批：由公司总经理或其授权人员进行审核，对付款申请的合理性、合规性和资金使用的优先级进行评估，签字确认后提交给最终审批人员。
4. 最终审批：由公司董事长或其授权人员进行最终审批，对付款申请的合规性、合理性和对公司财务状况的影响进行评估，签字确认后，财务部门方可进行支付。
第四章审批要求第九条各级审批人员在审批过程中应关注以下要点：1. 付款申请的真实性、合规性，是否有相应的支持文件。
2. 付款金额是否符合合同约定或公司规定。
3. 付款条件是否已满足，如有预付款、进度款等。
4. 付款方式是否合理，如转账、现金等。
5. 付款方是否具备相应的资质和信誉。
工程付款审核审批制度
工程付款审核审批制度
一、目的与原则
本制度旨在明确工程付款的审核审批流程，确保工程款项的支付合法、合规、合理，防止
财务风险，保障工程项目的顺利进行。
所有参与工程付款的人员应遵循公开、公平、公正
的原则，严格执行本制度规定。
二、审核审批流程
1. 申请：工程项目负责人或财务管理人员根据合同约定和工程进度，提出付款申请，并附
上相应的证明材料，如进度报告、验收单据等。
2. 初审：财务部门负责对提交的付款申请进行初步审核，确认款项的准确性和合理性。
3. 复审：项目管理部门负责人对初审结果进行复核，确保所有文件齐全，内容无误。
4. 决策：根据复审结果，公司决策层或授权审批人对付款申请作出最终决策。
5. 执行：财务部门根据审批结果，安排款项的支付，并记录入账。
三、责任与义务
每个环节的负责人都应对其审核的内容负责，确保信息的真实性和完整性。
任何违反制度
规定的行为都将受到相应的纪律处分。
四、监督与管理
为保证制度的执行力，应设立专门的监督机构或人员，对工程付款的审核审批过程进行监督。
同时，定期对制度执行情况进行检查和评估，不断完善制度内容。
五、信息公开
为提高透明度，工程付款的审核审批情况应适时向相关人员公开，接受社会监督。
六、附则
本制度自发布之日起实施，如有变更，需按照公司规定的程序进行修订。
通过上述制度范本的实施，可以有效地规范工程付款的审核审批流程，提高资金使用效率，降低财务风险，同时也有助于提升公司的管理水平和市场竞争力。
结语：。
企业付款流程审批制度范本
企业付款流程审批制度范本第一章总则第一条为了规范企业付款流程，加强财务管理，确保资金安全、合规支出，根据《企业内部控制基本规范》及企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业所有付款业务，包括采购货物、接受服务、归还借款等产生的款项支付。
第三条企业应按照权责明确、分级管理、流程优化原则，设置付款审批流程，确保权限分明、职责清晰、流程优化。
第二章付款审批流程第四条付款审批流程分为以下几个环节：1. 提出付款申请：由采购部门、财务部门或其他相关部门根据业务需要，填写付款申请表，并提供相关合同、发票、验收报告等资料。
2. 初步审核：由财务部门对付款申请表及附带资料进行初步审核，确认款项支付的合法性、合规性。
3. 部门领导审批：由相关部门领导对付款申请进行审批，确认款项支付的必要性、合理性。
4. 财务部门审批：由财务部门负责人对付款申请进行审批，确认款项支付的财务可行性。
5. 总经理审批：由总经理对付款申请进行最终审批，确认款项支付的整体合规性。
6. 支付操作：由财务部门根据审批结果，进行款项支付操作。
第五条特殊情况下，付款审批流程可以适当简化，但必须确保款项支付的合法性、合规性、合理性。
第三章审批要点第六条各级审批人员在审批付款申请时，应关注以下要点：1. 付款申请表及附带资料的完整性、真实性。
2. 合同、发票等文件的合法性、合规性。
3. 款项支付的必要性、合理性。
4. 款项支付的财务可行性。
5. 款项支付是否符合企业预算管理要求。
6. 款项支付是否符合企业内部控制要求。
第四章违规处理第七条对于违反本制度的付款审批流程，企业应按照相关规定进行查处，对相关责任人进行问责。
第五章附则第八条本制度由企业财务部门负责解释和修订。
第九条本制度自发布之日起实施。
注：本范本仅供参考，具体实施时，企业可根据自身实际情况进行调整和完善。
公司付款审批管理制度
公司付款审批管理制度第一章总则为规范公司财务管理，提高付款审批效率，防范财务风险，特制定本制度。
第二章审批流程1. 申请流程：员工填写付款申请表格，详细填写付款内容、金额、付款理由等信息，并附上相关凭证。
2. 审批流程：(1) 部门经理审批：部门经理审核付款申请表格，确认支付事项是否符合公司政策和规定，以及预算计划。
如有必要，部门经理应与相关部门进行协调沟通。
(2) 财务部审批：财务部对付款申请进行审批，确认付款金额是否符合公司资金状况，并核对票据真实性。
(3) 总经理审批：总经理对最终的付款申请进行审批，确保付款事项符合公司战略规划和财务策略。
3. 付款流程：(1) 付款操作：财务部按照批准的付款申请进行操作，记录相关信息，并移交至出纳办理付款手续。
(2) 出纳付款：出纳按照付款申请进行审核，并将款项支付给对方，同时记录相应的支出信息。
支付后，出纳应向申请人提供付款凭证。
第三章审批权限1. 部门经理：负责审核部门内的付款申请，对应部门的支出负责。
2. 财务部：负责对公司的所有付款申请进行审核，确保付款符合公司财务政策。
3. 总经理：负责对所有付款事项进行最终审批，在公司付款审批流程中发挥决策作用。
4. 出纳：负责实际的付款操作，保证款项支付的准确性和安全性。
第四章付款凭证1. 市内付款凭证：(1) 收据：要求对方提供正规发票或收据，作为付款依据。
(2) 付款单：公司内部填写的付款单据，用于记录付款信息及其审批流程。
(3) 银行回单：支付后，应使对方提供付款银行回单证明，确保款项正确到账。
2. 跨市或跨国付款凭证：(1) 电汇：跨市或跨国付款可通过电汇方式进行，需提供相应的电汇凭证和回单。
(2) 信用证：重大付款事项需通过信用证方式进行支付，确保资金安全和交易合法。
第五章付款策略1. 合理性原则：公司需合理控制支出，遵循成本控制原则，确保支出符合公司战略和财务目标。
2. 审慎性原则：对于较大金额或重要性的付款事项，应审慎处理，加强内部审批和风险评估。
小公司财务付款制度及审批流程
财务付款制度及审批流程为了加强公司内部管理，规范公司日常费用报销及付款管理，结合本公司具体情况特制定本制度。
本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务付款分为日常费用报销、付款申请支付两大类,以下分别说明相关的管理制度和审批流程。
一、日常费用报销管理制度日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费等。
（一）费用报销的一般规定1.一定要有原始票据。
原始票据为正规发票或行政事业单位收费票据。
2.报销要及时，无特殊原因，经办人应办理完业务七天内填制《报销单》送达财务部。
3.填写报销单应注意：准确填写《报销单》中费用报销日期和报销内容，报销内容、性质和后附单据应该保持一致；注明附件张数和金额；金额大小写完全一致（不得涂改）。
（二）费用报销审批流程：（三）审批职责：经办人：按照财务规范要求和规定的时间填写《报销单》，不得涂改，并附上相关的报销发票或单据，对报销金额及所附原始凭证真实性负责。
部门主管：审核费用产生的真实性、合理性，若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
财务部：审核报销的费用金额是否准确，是否符合报销标准，单据或票据是否符合财务规范要求，若不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
总经理：审批报销费用，若不符合要求，立即退回财务部，由财务部跟进处经办人填制《报销单》总经理审批财务审核部门主管审核出纳报销理。
二、付款申请支付管理制度付款申请包括采购定金、预付货款、结算货款、各项费用支付等。
（一）付款申请支付一般要求1.填写《付款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《付款申请单》金额不一致时，注明本次实付款和未付款金额，以作为下次付款审批的依据；2.已付过定金或预付款的，把已付的定金或预付款在《付款申请单》中标明；3.办理《付款申请单》要附上以下资料：（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》（支付采购定金或预付款可只附这一项）； （2）对方开具的发票。
付款流程制度
付款流程制度一、付款申请流程。
1. 填写付款申请表。
员工在需要付款的情况下，首先需要填写付款申请表，明确填写付款事由、金额、收款方信息等必要内容。
2. 提交审批。
填写完付款申请表后，员工需要将表格提交给财务部门或者相关主管进行审批。
3. 财务审核。
财务部门收到付款申请表后，会对申请进行审核，核对申请的合规性及金额的准确性。
4. 付款审批。
经过财务审核后，相关主管会对付款申请进行最终审批，确保付款事项符合公司政策和规定。
二、付款执行流程。
1. 准备付款资金。
经过审批的付款申请，财务部门会准备相应的资金用于付款。
2. 发起付款指令。
财务部门会根据审批通过的付款申请，向银行发起付款指令，包括收款方信息、付款金额、付款方式等。
3. 银行处理。
银行收到付款指令后，会按照指令将相应的款项转账至收款方账户。
4. 确认付款。
财务部门会在银行完成转账后，及时与员工或相关部门确认付款已经成功执行。
三、付款记录与归档。
1. 记录付款信息。
财务部门会及时记录每笔付款的相关信息，包括付款日期、金额、收款方、付款方式等。
2. 归档付款凭证。
财务部门会将付款相关的凭证进行归档保存，确保财务记录的完整性和可追溯性。
3. 定期复核。
定期对付款记录进行复核，确保付款的准确性和合规性，及时发现并纠正可能存在的问题。
四、付款流程监督与改进。
1. 监督与检查。
公司内部会建立付款流程的监督与检查机制，确保付款流程的规范执行。
2. 反馈与改进。
员工和部门对付款流程中可能存在的问题或改进意见，可以向财务部门提出反馈，以便及时进行流程的改进和优化。
3. 培训与宣传。
定期开展付款流程相关的培训与宣传工作，提高员工对付款流程的认识和遵守程度。
结语。
付款流程制度是公司财务管理中至关重要的一环，只有严格执行规定的付款流程，确保每一笔付款都合规、准确、及时，才能有效防范风险，保障公司财务安全。
希望全体员工能够严格遵守付款流程制度，共同维护公司的财务秩序和稳定发展。
付款流程审核制度模板
付款流程审核制度模板一、总则第一条为了加强企业内部管理，规范财务付款行为，确保资金安全，提高工作效率，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本付款流程审核制度。
第二条本制度适用于企业所有财务付款行为，包括采购付款、费用报销、借款还款等。
第三条本制度实行严格的审批程序，确保每一笔付款都有明确的依据，做到合理、合法、及时、准确。
二、付款流程第四条付款申请1. 付款申请由相关部门在验收合格、确认权益后提出，填写《付款申请表》，并提供相关合同、发票、验收报告等证明材料。
2. 付款申请应明确付款金额、付款对象、付款原因、付款时间等要素。
第五条审批流程1. 付款申请经部门负责人审核后，提交给财务部门。
2. 财务部门对付款申请进行初步审核，确保申请材料齐全、符合付款条件。
3. 财务部门将付款申请提交给财务总监审批。
4. 财务总监根据企业财务政策和实际情况，对付款申请进行审批。
5. 审批通过后，财务部门负责办理付款手续。
第六条付款执行1. 财务部门在办理付款手续时，应核对待付款项与付款申请的一致性，确保付款金额、付款对象等无误。
2. 财务部门在付款时，应严格按照审批意见执行，确保付款及时、准确。
3. 付款后，财务部门应将付款凭证归档，备查。
三、审核制度第七条定期审核1. 财务部门应定期对付款流程进行内部审核，确保制度执行情况，发现问题及时纠正。
2. 内部审核至少每季度进行一次，并将审核报告提交给企业高层。
第八条异常情况处理1. 财务部门在办理付款过程中，如发现异常情况，应立即暂停付款，并向财务总监报告。
2. 财务总监根据实际情况，对企业内部相关部门进行调查，必要时提交给企业高层处理。
第九条责任追究1. 对违反付款流程审核制度的行为，企业应追究相关责任人的责任。
2. 违反付款流程审核制度的责任人，应按照企业相关制度承担相应的纪律处分和经济赔偿责任。
四、附则第十条本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
工程付款流程及审批制度
工程付款流程及审批制度工程项目的付款流程通常包括以下几个关键步骤：1. 合同签订：项目开始前，甲方（业主）与乙方（承包商）需签订正式的工程合同，明确工程内容、付款方式、付款节点、违约责任等条款。
2. 开工报告：乙方在施工前应提交开工报告，包括施工计划、人员配置、材料准备等，经甲方审核批准后方可开工。
3. 进度报告：乙方需定期向甲方提交工程进度报告，报告应详细反映工程进展情况、已完成工作量以及下一阶段的工作计划。
4. 付款申请：根据合同约定的付款节点，乙方在达到某一节点后，需向甲方提出付款申请，并附上相应的证明材料，如工程进度照片、材料购买发票等。
5. 审批流程：甲方收到付款申请后，应按照内部审批流程进行审核。
审批过程可能涉及项目管理部、财务部等多个部门，确保付款请求的合理性和准确性。
6. 付款执行：审批通过后，甲方财务部门安排付款，将款项支付给乙方。
付款方式可以是银行转账、支票支付等，确保有可追溯的付款记录。
7. 完工验收：工程完成后，甲方组织相关人员进行完工验收，确认工程质量符合合同要求。
8. 结算报告：验收合格后，乙方提交最终的结算报告，包括详细的工程量清单、材料使用报告等。
9. 最终付款：甲方在核实结算报告无误后，进行最终付款，结清所有工程款项。
在整个付款流程中，审批制度起到关键的监督作用。
审批制度通常包括以下几个方面：- 分级审批：根据付款金额的大小，设置不同级别的审批权限，大额付款需由高层管理人员审批。
- 审批标准：明确审批的标准和依据，如工程进度、质量标准等，确保付款申请的合理性。
- 审批记录：所有审批过程应有详细记录，包括审批意见、审批时间、审批人签字等，以备日后查询和核对。
- 异常处理：对于审批过程中发现的问题或异常情况，应及时反馈并提出处理建议，必要时暂停付款流程，直至问题解决。
公司付款审批流程管理制度
第一章总则第一条为加强公司资金管理，确保资金安全、合规使用，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有付款业务，包括但不限于工程款、采购款、服务费等。
第二章付款审批流程第三条付款审批流程分为以下步骤：（一）付款申请1. 申请人根据业务需要，填写《付款申请单》，并附上相关合同、发票、结算单据等证明材料。
2. 申请人将《付款申请单》及相关证明材料提交至相关部门负责人审批。
（二）部门负责人审批1. 部门负责人对申请人提交的《付款申请单》及相关证明材料进行审核，确认无误后签字审批。
2. 部门负责人将审批后的《付款申请单》及相关证明材料报送财务部。
（三）财务部复核1. 财务部对《付款申请单》及相关证明材料进行复核，确保符合公司财务制度及国家相关法律法规。
2. 财务部在复核过程中如发现异常情况，应及时通知申请人或相关部门负责人。
（四）领导审批1. 财务部将复核后的《付款申请单》及相关证明材料报送公司领导审批。
2. 公司领导根据实际情况进行审批，审批结果为“同意”或“不同意”。
（五）付款执行1. 财务部根据公司领导审批意见，办理付款手续。
2. 财务部在办理付款手续过程中，如发现付款申请存在问题，应及时通知申请人或相关部门负责人。
第三章付款审批权限第四条付款审批权限如下：1. 一般性付款：部门负责人审批。
2. 大额付款：公司领导审批。
3. 特殊情况付款：由公司领导或其授权人审批。
第四章附则第五条本制度由财务部负责解释。
第六条本制度自发布之日起实施。
第五章监督与考核第七条财务部负责对付款审批流程的执行情况进行监督，确保付款审批流程的规范性和合规性。
第八条对违反本制度规定的行为，公司将依法依规进行处理。
第九条本制度如有未尽事宜，由公司领导会议决定。
第十条本制度自发布之日起实施，原《公司付款审批流程管理规定》同时废止。
工程款支付审核的制度
工程款支付审核的制度一、制度背景为了规范工程款支付审批流程，加强财务管理，保护企业利益，特制定本工程款支付审核制度。
本制度适用于所有涉及工程款支付的项目，目的在于严格审批工程款支付，杜绝财务风险，确保企业资金安全。
二、审核流程1. 项目部提出支付申请项目部在完成相关工程任务后，需递交支付申请表和相关支出凭证给财务部门。
支付申请表中应包括项目名称、支付金额、支付对象、支付理由等信息，支出凭证包括发票、收据、合同等。
2. 财务部初审财务部对支付申请表和支出凭证进行初步审核，确认支付对象是否与合同一致、支出凭证是否齐全、金额是否合理等。
如有问题，需及时反馈项目部进行整改。
3. 财务部会签经过初审通过的支付申请将提交财务部门主管进行会签。
主管需审查支付申请的完整性和准确性，确认支付金额是否符合合同约定，审批后签字同意。
4. 财务总监审批财务总监对支付申请进行最终审批，确保支付金额在财务预算范围内，审核通过后批准支付。
5. 付款流程财务部门将支付款项转账至指定账户，同时保存支付凭证、支出凭证和支付申请表作为备案。
6. 监督检查财务部门将定期对工程款支付进行检查和审计，确保支付合规、准确。
如发现问题，需及时通知相关部门调查处理，防止类似问题再次发生。
三、注意事项1. 合同约定优先在审核工程款支付时，应严格按照合同约定支付款项，确保支付金额、支付对象、支付理由等与合同一致。
2. 审批流程严谨所有支付申请经过多层审核审批，确保资金支付安全，减少财务风险。
任何违规行为将受到严厉处理。
3. 定期审计检查财务部门需定期对工程款支付进行审计检查，及时发现和解决问题，保障企业财务安全和稳定。
四、制度执行本工程款支付审核制度自发布之日起生效，项目部、财务部门等相关人员应严格执行，如有违反制度的行为将被追究责任。
同时，可根据实际情况进行适当的调整和完善。
以上是本公司工程款支付审核制度的主要内容，旨在规范工程款支付流程，加强财务管理，确保企业利益。
公司付款审批流程管理制度
公司付款审批流程管理制度一、制定明确的付款政策公司需要制定一套清晰的付款政策，明确哪些情况下可以进行付款，哪些情况下应当延迟或拒绝付款。
该政策应涵盖所有潜在的付款情形，包括常规的供应链支付、员工报销、紧急支出等，并规定相应的审批权限和程序。
二、建立分级审批机制根据付款金额的大小和性质，公司应设立不同级别的审批权限。
小额的日常支出可由部门负责人审批；中等额度的支出需由相关部门负责人及财务部门联合审批；大额支出则必须由高级管理层或董事会批准。
三、完善审批流程1. 提交申请：申请人需填写付款申请表，详细说明付款原因、金额、收款方信息等，并附上相关凭证。
2. 初步审核：部门负责人对申请进行初步审查，确认其合理性与合规性。
3. 财务审核：财务部门对申请进行复核，包括核对发票、合同及其他支持文件的真实性和准确性。
4. 审批授权：按照分级审批机制，相关审批人员对通过初审的申请进行审批或授权。
5. 执行支付：财务部门在获得最终审批后执行支付操作，并记录于公司账务系统。
四、强化事后监督完成支付后，财务部门应定期对付款情况进行回顾，检查是否存在违规操作或异常交易，并对发现的问题及时处理。
同时，应建立健全的内部审计机制，定期对付款审批流程进行审计，以持续优化和改进制度。
五、加强培训与宣传公司应对全体员工进行付款审批流程的培训，确保每位员工都能理解并遵守相关规定。
通过内部通讯、会议等方式宣传审批制度的重要性，提高员工的规范操作意识。
六、实施电子化管理随着信息技术的发展，电子化的审批流程管理系统可以大幅提升效率和透明度。
公司应考虑引入电子审批系统，实现在线填报、审批、跟踪和存档等功能，简化流程，减少纸质文档的使用。
七、不断评估与改进公司应将付款审批流程视为一种动态的管理工具，定期对其进行评估和修订。
通过收集反馈意见，分析流程中的瓶颈和不足，不断完善制度，以适应公司业务发展和外部环境的变化。
公司付款流程管理制度规定
第一条为加强公司财务管理，规范付款流程，确保公司资金安全、合理、高效使用，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有付款业务，包括但不限于采购付款、工资发放、奖金发放、日常费用报销等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：付款业务必须符合国家法律法规、公司规章制度和财务政策。
（二）真实性原则：付款业务必须真实、合法，严禁虚假付款。
（三）及时性原则：付款业务应按照合同约定或实际发生时间及时办理。
（四）安全性原则：加强资金安全管理，防止资金风险。
第二章付款流程第四条付款申请（一）各部门根据实际需要，填写《付款申请单》，明确付款用途、金额、收款人等信息。
（二）《付款申请单》经部门负责人审核同意后，报财务部门审批。
第五条财务审批（一）财务部门对《付款申请单》进行审核，包括：1. 付款业务是否符合国家法律法规、公司规章制度和财务政策；2. 付款金额是否合理；3. 收款人信息是否准确；4. 付款方式是否安全。
（二）财务部门审批通过后，将《付款申请单》连同相关附件报送公司领导审批。
第六条领导审批（一）公司领导对《付款申请单》进行审批，同意后签字。
（二）审批通过的《付款申请单》退回财务部门。
第七条付款操作（一）财务部门根据审批通过的《付款申请单》办理付款手续。
（二）付款方式包括银行转账、支票、现金等，具体方式根据实际情况确定。
第八条付款凭证（一）付款完成后，财务部门应及时制作付款凭证，包括银行回单、支票等。
（二）付款凭证由财务部门归档保存。
第九条付款监督（一）公司审计部门对付款业务进行定期或不定期的监督检查。
（二）各部门应积极配合审计部门的监督检查工作。
第三章责任与处罚第十条财务部门（一）财务部门负责制定和完善付款管理制度，确保付款流程的规范运行。
（二）财务部门对付款业务进行审核，确保付款业务的真实性、合法性。
第十一条部门负责人（一）部门负责人对本部门付款业务的真实性、合法性负责。
（二）部门负责人对付款申请单的审核、审批负责。
工程款付款审批制度
工程款付款审批制度一、目的和原则为了保障工程项目资金使用的合理性与合法性，确保工程款按照合同约定及时足额支付给施工方，特制定本审批制度。
本制度遵循公开、公平、公正的原则，旨在通过明确审批流程，提高资金使用效率，防范财务风险。
二、适用范围本审批制度适用于所有由本单位负责的建设工程款项的支付审批工作，包括但不限于新建、改建、扩建等各类工程项目。
三、审批流程1. 工程进度确认：项目管理部应定期对工程进度进行核实，并出具工程进度报告。
2. 付款申请：根据工程进度报告，施工单位应向项目管理部提出工程款支付申请，并附上相应的支持文件，如合同条款、进度证明、材料费用清单等。
3. 初步审核：项目管理部收到付款申请后，应对提交的文件进行初步审核，确保申请材料的完整性与准确性。
4. 财务部门复审：项目管理部将初步审核通过的付款申请转交至财务部门，由财务部门进行复审，重点核查款项计算的正确性及合规性。
5. 领导审批：财务部门复审无误后，将付款申请提交至公司领导进行最终审批。
6. 付款执行：经领导审批同意后，财务部门负责办理款项支付事宜，确保资金按照批准的金额和时间支付给施工单位。
四、责任划分1. 项目管理部负责监督工程进度，保证工程按计划进行。
2. 施工单位负责按时提出付款申请，并确保申请材料的真实性和合法性。
3. 财务部门负责审核款项的计算和支付流程的合规性。
4. 公司领导负责对整个审批流程进行监督和最终审批。
五、异常处理若在审批过程中发现任何异常情况，如进度报告与实际不符、申请材料不全或存在虚假信息等，相关部门应立即暂停审批流程，进行调查核实。
必要时，可要求施工单位提供补充材料或进行更正。
六、监督和改进本审批制度的执行情况应定期接受审计部门的监督和评估。
对于存在的问题和不足，应及时进行调整和完善，以提高审批效率和质量。
总结：。
出纳付款资料审核制度范本
出纳付款资料审核制度范本一、总则为确保公司财务管理的规范性和有效性，明确出纳付款资料审核的程序和责任，根据《企业财务会计制度》和《中华人民共和国现金管理暂行条例》等法律法规，特制定本制度。
二、审核范围1. 出纳付款资料审核范围包括所有涉及公司资金支付的凭证和单据，如费用报销、采购付款、人工费、福利费发放等。
2. 审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性、准确性和及时性。
三、审核程序1. 原始单据审核（1）出纳收到付款申请后，首先要对原始单据进行审核。
审核内容包括：单据的完整性、真实性和合法性。
（2）审核原始单据是否符合公司财务管理规定，包括但不限于：费用报销单、采购订单、合同、付款申请单等。
（3）审核单据上的金额、发票、签字等是否一致，是否有涂改痕迹。
（4）对于不符合规定的单据，出纳应拒绝付款，并将情况通报相关部门。
2. 审批流程审核（1）出纳需审核付款申请是否按照公司规定的审批流程进行，包括部门经理审批、财务部审批、总经理审批等。
（2）审核审批流程是否完整，签字是否齐全。
（3）对于未按审批流程进行的付款申请，出纳应拒绝付款，并将情况通报相关部门。
3. 付款操作审核（1）出纳在付款时，需核对付款金额与原始单据金额是否一致。
（2）审核付款方式是否正确，如银行转账、现金支付等。
（3）审核收款方信息是否准确，如银行账号、户名等。
（4）出纳在付款后，应在原始单据上加盖“现金付讫”或“银行付讫”图章，并登记现金流水账。
四、审核责任1. 出纳应对付款资料的审核负责，确保付款的准确性和合规性。
2. 出纳在审核过程中，如发现不符合规定的单据，应拒绝付款，并通报相关部门处理。
3. 出纳应对付款过程中的问题及时上报，不得隐瞒不报。
五、违规处理1. 出纳未按照规定程序审核付款资料，造成公司损失的，应承担相应责任。
2. 出纳泄露付款资料信息，给公司造成损失的，应承担相应责任。
3. 出纳与付款申请人串通，虚报冒领公司资金的，应承担相应责任，并移交司法机关处理。
医院付款审批流程管理制度
第一章总则第一条为规范医院财务管理工作，确保医院资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部各部门、各科室的付款审批工作。
第三条付款审批应遵循合法、合规、高效、透明原则。
第二章付款审批流程第四条付款申请1. 各部门、各科室在发生付款需求时，应填写《付款申请单》，详细列明付款事由、金额、收款人等信息。
2. 《付款申请单》经部门负责人审核同意后，报财务部门。
第五条财务部门审核1. 财务部门对《付款申请单》进行审核，主要包括：（1）是否符合国家法律法规和医院财务管理制度；（2）付款事由是否合理；（3）金额是否准确；（4）收款人信息是否完整；2. 审核无误的，《付款申请单》返回申请部门。
第六条付款审批1. 付款审批实行分级审批制度，具体如下：（1）单笔付款金额在10万元以下（含10万元）的，由财务部门负责人审批；（2）单笔付款金额在10万元以上（不含10万元）的，由分管领导审批；（3）单笔付款金额在50万元以上（不含50万元）的，由院长审批。
2. 审批过程中，如需追加付款，按原审批流程进行。
第七条付款执行1. 财务部门根据审批结果，办理付款手续；2. 付款后，财务部门将《付款申请单》及相关凭证归档。
第三章付款监督与责任第八条财务部门负责对付款审批流程的监督，确保付款审批工作的合规性。
第九条各部门、各科室负责人对本部门、本科室的付款审批工作负责。
第十条任何单位和个人不得擅自变更付款审批流程，违反规定的，追究相关责任。
第四章附则第十一条本制度由医院财务部门负责解释。
第十二条本制度自发布之日起施行。
第五章特别规定第十三条对于涉及国家秘密、商业秘密的付款事项，需按照国家相关法律法规和医院保密制度执行。
第十四条对于紧急情况下的付款，可适当简化审批流程，但需在事后及时补办相关手续。
第十五条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和医院其他相关规定执行。
付款流程审核制度
付款流程审核制度一、前言随着金融行业的迅猛发展，付款流程规模不断扩大，其审批、审核的复杂程度逐步增加。
为了保障业务的正常进行，对于付款流程的审核制度的建立非常必要。
因此，一个科学、合理的付款流程审核制度，能够有效地保障公司的经济效益和合规性，进一步提升公司的运营效率和风险控制能力，具有极其重要的意义。
二、制度的设计思路1、制度流程建立付款流程审核制度，首要的是要确定好审核的流程，以确保所有的审核环节被完全覆盖。
初步的审核流程可以包括以下几部分：（1）申请：付款操作员填写相关表格，一般包括付款申请单和付款记录单，并进行相应的数字签名。
（2）审核：付款记录单在审核人员进行审核之后，由财务部门确定销账科目，确认相应审批人员的签字并将审核结果记录在制度中。
（3）支付：经过审核后，款项在银行内部流转审核程序，经过一系列向上通报、审核、审批等环节后，最终由财务部门确定支付方案，完成付款。
2、审核者设置从审核的范围来看，审核人员的设置应该覆盖付款流程中的所有环节，严格按照职责分明的原则来规范审核人员的职能。
3、审核标准审核标准作为审核的基础，在制度中应该建立完善的审核标准和审核制度，包括了基本的审批条件和财务管理的规定，旨在保障审核的全面性和准确性。
三、审核制度的执行与维护1、制度执行在建立制度的早期，企业内部需要对制度进行全面宣传和推广，引导员工遵循制度执行，加强对制度的理解和认识。
2、制度维护在制度作出之后，不应该是一成不变的，而是应该根据实际情况，不断地修订完善，以适应新形势新变革，确保后续的业务进程得到良好的支持和效益。
四、付款流程审核制度实际操作1、重视初期审核初期审核，也就是申请填写阶段，是审核制度中一个非常重要的环节，因为它关系到后续审核流程和执行的顺利进行。
仔细填写付款申请单和记录单，签字落款严谨，能避免后续的错误甚至审批失败。
2、优化审核流程优化审核流程，对于提高审核的效率和准确性都有重要的作用。
公司付款流程规范制度模板
公司付款流程规范制度模板第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门和员工的各项费用报销、付款活动。
第三条公司财务部门负责对公司付款流程进行统一管理，确保付款活动的合规、合理、及时。
第二章付款申请第四条付款申请应由用款经办人提出。
用款经办人需填写付款申请单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等，并附上相关附件，如计划、发票、入库单等。
第五条对于需经股东大会、董事会批准的事项，付款申请单必须附有股东大会决议、董事会决议。
第六条用款经办人需将填写完毕的付款申请单提交给申请部门主管进行核实。
第三章支付审批第七条申请部门主管需核实付款事项的真实性，对付款金额的合理性提出初步意见。
对于有涂改现象的发票，一律不予以审核。
若发现不真实的付款事项，应拒绝审核。
第八条核决人应在自身核决权限范围内进行审批。
若付款事项超过核决权限范围，核决人应审核后转交至上一级核决人进行审批。
对于有涂改现象的发票，一律不予以审批。
不符合规定的付款应拒绝批准。
第四章支付复核第九条制单员需对支付申请的批准范围、权限进行复核，确保符合规定。
制单员还需审核原始凭证的日期、收款人名称、税务监制章、经济内容等要素是否完备，手续和相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式是否妥当。
第十条对于1000元以上的单位付款，应采用银行结算方式进行支付。
第十一条稽核员需对制单员的账务处理进行复核，确保处理正确。
稽核员还需对制单员复核的内容进行再次复核。
第五章付款执行第十二条财务部门根据复核无误的付款申请单，进行付款操作。
第十三条财务部门应对付款情况进行记录，监控费用支出情况，为公司财务决策提供准确数据支持。
第六章附则第十四条本制度自颁布之日起生效，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十五条本制度的解释权归公司财务部门所有。
第十六条公司其他相关部门和个人均应遵守本制度，如有违反，将按照公司相关规定进行处理。
支付审核规章制度表模板
支付审核规章制度表模板第一条审核范围1.1 本规章制度适用于公司内部对支付事项进行审核的范围。
1.2 支付事项包括但不限于：- 财务报销- 供应商付款- 员工工资及福利- 其他与公司资金相关的支出第二条审核流程2.1 支付审核流程包括以下步骤：- 支付申请：申请人提出支付申请，并提交相关支出凭证。
- 审核审批：财务审核人员对申请进行审核，并决定是否批准支付。
- 复核确认：审批通过后，复核人员再次核对相关凭证，并确认支付事项。
- 支付执行：财务人员进行支付操作，记录相关流水。
2.2 审核人员应根据公司内部制定的审核标准，对支付申请进行审核，确保支付的合法性、合规性和准确性。
第三条审核标准3.1 支付申请应包括以下内容：- 申请人姓名及部门- 支付金额及用途- 相关支出凭证（如发票、收据等）3.2 审核人员应根据公司的财务规章制度和相关政策进行审核，包括但不限于：- 是否符合公司财务政策- 支出是否合理及必要- 是否存在虚假、错误或超支等情况3.3 对于特殊情况或高额支付，审核人员还需进行额外审核，并征得相关部门负责人的批准。
第四条审核记录与报告4.1 审核人员应做好支付审核记录，并及时记录审核结果及意见。
4.2 审核报告应包括以下内容：- 审核时间及审核人员信息- 支付申请内容及审核结果- 复核确认意见- 支付执行情况及流水记录4.3 审核报告应在审核完成后进行归档存档，以备查阅和审计需要。
第五条审核责任5.1 审核人员应认真履行审核职责，确保支付的准确性和合规性。
5.2 审核人员如发现支付事项存在问题或疑点，应及时报告相关部门负责人并协助处理。
5.3 审核人员不得私自调整支付金额或绕过审核流程进行支付操作，如发现违规操作应追究相应责任。
第六条审核管理6.1 公司应建立健全的支付审核管理制度，明确审核流程、责任分工和管理程序。
6.2 公司应定期对审核流程进行评估和改进，保障审核工作的高效性和准确性。
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付款流程审核制度精选资料江苏永鸿巴布洛电子商务公司付款工作流程规定（征求意见稿）目录第条目的与宗旨P第条适用范围P第条付款工作流程分类P第条经营采购付款P第条费用报销付款P第条筹资活动付款P 第条投资活动付款P第条其他专项付款P第条违规责任P第条定义、生效、解释与争议P附件：付款工作流程图P第条目的与宗旨为适应本公司业务发展和财务管理工作需要理顺付款工作流程明确岗位责任防范经营管理风险提高工作效率促进降本增效制定本规定。
第条适用范围本公司所属各部门、子公司、分公司等各单位适用本规定。
受本单位客观条件限制需要调整执行的在报经本公司总经理批准生效之前应当执行本规定。
第条付款工作流程分类付款工作流程分类五类付款：本规定所指付款工作流程分为经营采购付款、费用报销付款、筹资活动付款、投资活动付款、其他专项付款共五类。
两个程序：付款流程分为两个子程序进行：第一个子程序是请付内容合规性审批流程第二个子程序是财务系统办理款项支付流程。
用款额度：为平衡资金供需矛盾充分提高资金使用效率和效益公司实行资金预算和用款额度管理办法。
在上述第二个子程序中各单位按照以下程序与办法编制资金预算和确定用款额度：一是各单位根据年度绩效考核目标编制年度业务预算并细分至季度业务预算、月度业务预算。
业务预算应当包括经营预算、费用预算、投资预算、筹资预算四个部分涵盖产品销售、材料采购、生产成本、人员薪资（含社保和公积金）、应交税费、运营费用六项内容其中运营费用包括场地租金、设备折旧、资金利息、水电分摊、储运费用、差旅费用、通讯费用、招待费用等八类要素。
二是各单位基于年度业务预算编制年度财务预算并细分至季度财务预算、月度财务预算。
财务预算应当包括预算利润表、预算资产负债表、预算现金流量表三张预算报表并附主要会计政策和财务指标编制方法说明如按产品分类的收入和成本结构、生产成本的料工费结构、共同费用的分摊办法和计算依据、利润指标计算公式和指标口径、营业税费（或增值税）及所得税的计算公式和指标口径等等做到统一标准规范表述避免年终绩效考核时产生分歧和误解。
三是各单位根据年度现金流量预算编制年度资金预算并细分至季度资金预算、月度资金预算。
资金预算应当包括销售收款预算、采购付款预算、费用支出预算、薪资支出预算、税费支出预算、固定资产投资支出预算、公司内外部融资预算和还本付息预算等七项基本内容。
业务部门要遵循资金收支平衡原则合理控制内外部融资规模审慎运用财务杠杆避免过度负债在积极维护客户关系确保收入预算按时实现的同时主动做好供应商管理工作努力兑现付款承诺逐步建立和完善主动付款制度提升公司履约能力和商业信誉。
四是各单位每月初将月度资金预算细分至每周资金预算据以申报每周用款额度按照“周末集中周初反馈”流程各用款单位与公司财务部门提前商定每周资金预算和用款额度根据预算收入可实现程度和收支差额融资可靠性分别确定“确保兑现用款额度风险统筹用款额度”两类用款额度并及时通报供应商避免对供应商的资金计划造成不利影响预防供应商过度催款风险。
【风险提示】：业务预算和财务预算不是对考核目标按照空间和时间维度进行简单的算术分解而是一项贯穿于公司经营管理全过程的系统性管理工程需要综合应用业务知识、实操经验和预测能力运用统计、会计、预测等专门方法和管理工具按照特定程序和流程基于相关性、有用性和可计量性对市场环境、资源条件、运营要素及其对经营结果的综合影响程度进行持续不断地测量、分析、归纳、总结、判断、修正和再评估通过信息、计划和指令作用于运营流程提高运营流程对环境变化保持充分的敏感性和互动性最大程度地降低信息不对称风险和内控失效风险保证决策过程和执行过程的科学性、合理性和有效性促进降本增效、开源节流和全面实现公司运营目标。
具体而言一方面在预算编制过程中业务和财务团队要分工协作兼顾理想状况和现实条件的实际差异水平和可能偏离程度进行科学合理地分析和预测对考核目标中的销售规模等关键指标的可实现程度作出富有经验和前瞻性的预计和估算再基于指标之间的内在联系和相互影响关系对其他相关指标进行因素分析和综合测算形成可以合理预期的可实现区间编制弹性预算避免预算过度和预算不足两类风险另一方面在预算执行过程中要根据销售预算的实际变动情况及时修正材料采购、生产成本、运营费用等相关预算指标按照变化了的实际情况调整各项资源准备计划既要避免资源准备过度也要防止资源准备不足促进实现开源节流和降本增效目标。
付款工作流程分类说明经营采购付款流程是指经营单位为履行销售合同和实现产品销售计划按照相关原辅材料、加工和运输劳务采购合同约定的内容向本单位申请办理对供方单位支付货物或劳务采购成本的内部工作过程。
这些货物或劳务采购成本通常能够直接地或采用适当标准间接地按照销售合同或产品销售计划进行明确区分。
费用报销付款流程是指各单位或岗位为履行工作职责开展各项经营、管理和内部服务活动按照规定程序、标准或授权向本单位申请办理报销有关消费或劳务等非经营采购性费用支出的内部工作过程。
这些费用支出具有公共性、辅助性特征通常不能按照销售合同或产品销售计划加以明确区分。
在本公司此类非采购性费用主要指差旅费、通讯费、办公经费、招待费等日常开支性费用支出、筹资及投资活动费用支出以及经营单位不属于上述经营采购付款范围的费用支出。
筹资活动付款流程是指向贷款机构偿还借款本息以及向公司外部单位临时拆借资金付出款项的内部工作过程。
除偿还金融机构到期贷款本息和内部关联单位之间划拨款项采用由公司财务部门报经总经理审批后直接办理付款的简便付款流程外外部拆借付出款项、存出保证金、筹资性短期证券投资付出款项等筹资目的相关付款应当遵循第六条规定的筹资活动一般付款工作流程。
投资活动付款流程：指长期股权投资和固定资产、在建工程投资项目付款。
其他专项付款流程是指上述四类付款以外的付款流程。
第条经营采购付款流程请付内容合规性审批流程)提出申请：采购业务经办人填写《付款申请单》随单附送：①采购预算计划通知单②采购合同③收货凭证（包括收货单、装箱单、第三方代签收货单合同约定带款提货的不迟于付款次日提交）④采购发票农产品收购凭证等相关证据(合同预付款可暂无)⑤按一单一清要求注明该项付款所属销售合同电商订单号或产品销售计划单号(以下称订单)。
)部门审核：经营单位负责人对《付款申请单》及其所附证据的内容真实性、合规性及是否经授权进行审核在本单位当期用款额度范围内签署核准意见。
超过本单位当期用款额度并确需向公司财务部门提出内部借款的应先行或同时办理内部借款申请手续。
)会计审核：公司财务部门成本会计岗位（或指定岗位）对《付款申请单》及其所附证据内容一致性、合规性进行审核签署审核意见。
审核内容包括：①证据之间的一致性②数字及计算正确性③累计已付款项正确性④付款账期合规性⑤收货情况可靠性⑥发票合规性⑦对账回函及时性⑧订单信息比对一致性以及⑨风险预警信息跟踪与反馈其中第③⑨项应当在审核记录中注明。
)财务复核：财务部门负责人对《付款申请单》及其所附证据总体规范性和用款额度进行复核签署复核意见。
)总经理审批：总经理对《付款申请单》进行程序合规性审核签署审批意见。
建立总经理授权审批制度的被授权岗位在授权范围内负责履行此项审批职责。
按照职责分离原则经办人为各部门负责人、子分公司总经理的费用报销事项须报经总经理审批不列入授权审批范围内。
财务系统办理款项支付流程)出纳付款：公司财务部门按照资金管理办法在申请付款单位的可用资金额度内根据准予付款的《付款申请单》顺序、及时办理付款手续。
请付单位当期无用款额度或额度不足并且需要向财务部门内部借款的办妥内部借款手续后方可付款。
公司财务部门因资金不足等原因不能及时付出款项的财务部门相关岗位应当立即通知请付单位采取相应风险应对预案避免发生业务风险和信誉风险。
第条费用报销付款请付内容合规性审批流程)提出申请：经办人填写《费用报销表》随表附送发票等相关证据注明该项费用所属单位。
)部门审核：费用所属单位负责人对《费用报销表》及其所附证据真实性、合规性及是否经授权进行审核按照《差旅费、通信费报销管理制度》等相关规定签署核准意见。
)会计审核：财务部门主办会计岗位（或指定岗位）对《费用报销表》及其所附证据一致性、合规性进行审核签署审核意见。
审核内容包括：①证据之间的一致性②数字及计算正确性③经办人或其所属单位借款情况④票据合规性。
)财务复核：财务部门负责人对《费用报销表》及其所附证据进行总体规范性复核。
)总经理审批：总经理对《费用报销表》进行程序合规性审核签署审批意见。
建立总经理授权审批制度的被授权岗位在授权范围内负责履行此项审批职责。
按照职责分离原则经办人为各部门负责人、子分公司总经理的费用报销事项须报经总经理审批不列入授权审批范围内。
财务系统办理款项支付流程)出纳付款：公司财务部门按照资金管理办法在申请付款单位的可用资金额度内或在非经营部门的费用预算额度内根据准予付款的《费用报销表》顺序、及时办理付款手续。
第条筹资活动付款请付内容合规性审批流程)提出申请：经办人填写《付款申请单》随单附送与请付款项相关的借款协议等证据。
)部门审核：部门负责人对《付款申请单》及其所附证据真实性、合规性及是否经授权进行审核签署核准意见。
)会计审核：财务部门主办会计岗位（或指定岗位）对《付款申请单》及其所附证据一致性、合规性进行审核签署审核意见。
审核内容包括：①证据之间的一致性②数字及计算正确性③票据合规性④对账回函及时性。
总体规范性复核。
)总经理审批：总经理对《付款申请单》进行程序合规性审核签署审批意见。
财务系统办理款项支付流程)出纳付款：公司财务部门按照资金管理办法根据准予付款的《付款申请单》顺序、及时办理付款手续。
第条投资活动付款请付内容合规性审批流程)提出申请：投资项目经办人填写《付款申请单》随单附送：①采购或施工合同②收货凭证或施工结算书③发票等相关证据(预付款项可仅据采购合同)④按项目管理要求注明该项付款所属项目名称、采购合同号。
)部门审核：经营单位负责人对《付款申请单》及其所附证据的内容真实性、合规性及是否经授权进行审核在本单位当期用款额度范围内签署核准意见。
超过本单位当期用款额度并确需向公司财务部门提出内部借款的应先行或同时办理内部借款申请手续。
)工程部复核：公司工程部负责人(或指定岗位)对请付内容进行必要性复核包括：①可否内部调剂解决②是否需经招标程序③价格、质量、性能信息比对情况等内容。
)会计审核：财务部门主办会计岗位（或指定岗位）对《付款申请单》及其所附证据一致性、合规性进行审核签署审核意见。
审核内容包括：①证据之间的一致性②数字及计算正确性③累计已付款项④付款账期⑤对账回函情况⑥风险预警信息跟踪与反馈。
总体规范性复核签署复核意见。