2019-2020年整理物业公司的会计账务程序汇编

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物业公司账务处理流程

物业公司账务处理流程一、收款流程。

物业公司的收款流程主要包括以下几个环节，收费通知、费用核对、收款确认和账务登记。

1. 收费通知，物业公司在每个月初会向业主发送收费通知，明确说明本月的物业费、水电费等相关费用，并提醒业主缴纳时间和方式。

2. 费用核对，业主收到收费通知后，需核对费用的准确性，如有疑问可向物业公司咨询，确保费用清晰明了。

3. 收款确认，业主确认费用无误后，可选择线上或线下的方式进行缴费，物业公司负责确认收款并开具收据。

4. 账务登记，物业公司会将收到的款项及时登记到业主的账户上，确保账目清晰明了。

二、费用支出流程。

物业公司的费用支出流程主要包括费用审批、支付审核和账务登记。

1. 费用审批，物业公司在进行费用支出前，需要进行相关费用的审批流程，确保支出的合理性和合规性。

2. 支付审核，经过费用审批后，财务部门会对支出款项进行审核，并选择合适的支付方式进行付款。

3. 账务登记，支付完成后，财务部门会及时将支出款项登记到账务系统中，确保支出记录准确无误。

三、财务报表编制流程。

物业公司的财务报表编制流程主要包括数据收集、报表编制和审计核对。

1. 数据收集，各部门会按照规定的时间节点，将相关财务数据进行汇总和整理，确保数据的真实性和完整性。

2. 报表编制，财务部门会根据收集到的数据，编制月度、季度和年度的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

3. 审计核对，编制完成后，财务部门会对财务报表进行审计和核对，确保报表的准确性和合规性。

四、税务申报流程。

物业公司的税务申报流程主要包括纳税申报、税务审查和税务登记。

1. 纳税申报，物业公司需按照相关税法规定，定期进行纳税申报工作，包括增值税、所得税等。

2. 税务审查，税务部门会对物业公司的纳税申报进行审查，确保纳税记录的真实性和合规性。

3. 税务登记，物业公司需及时进行税务登记，确保纳税义务的履行和税务记录的完整性。

以上即是物业公司账务处理流程的主要环节，通过严格执行这些流程，可以确保物业公司的财务管理工作有条不紊地进行，为公司的稳健发展提供有力支持。

物业会计工作流程

物业会计工作流程物业会计是指对物业管理公司或物业所有者进行财务管理和会计记录的工作。

物业会计工作流程包括了收入和支出的记录、财务报表的编制、税务申报等内容。

下面将详细介绍物业会计工作流程的各个环节。

1. 收入记录。

物业管理公司或物业所有者的收入主要来自于租金、物业管理费、停车费等。

首先，会计人员需要准确记录每笔收入的来源、金额和日期。

对于租金收入，需要记录租金的收取情况和逾期情况，及时催缴逾期租金。

对于物业管理费和停车费，也需要及时记录和催缴。

2. 支出记录。

物业管理公司或物业所有者的支出主要包括物业维护费用、人工费用、水电费等。

会计人员需要准确记录每笔支出的用途、金额和日期。

同时，需要对支出进行分类，便于后续的财务分析和管理决策。

3. 财务报表编制。

财务报表是物业会计工作的重要成果之一。

主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

资产负债表反映了物业管理公司或物业所有者的资产和负债情况，利润表反映了经营业绩，现金流量表反映了现金的流入和流出情况。

会计人员需要按照会计准则和法律法规的要求编制财务报表，确保报表的真实、准确和完整。

4. 税务申报。

物业管理公司或物业所有者需要按照税法的规定进行税务申报。

会计人员需要及时了解最新的税收政策，准确计算应纳税额，编制税务申报表，并按时向税务机关申报纳税。

5. 财务分析。

财务分析是物业会计工作的重要环节。

会计人员需要对财务报表进行分析，评估物业经营的盈利能力、偿债能力、经营效率等方面的情况，为管理决策提供参考依据。

同时，会计人员还需要根据分析结果提出改进建议，帮助物业管理公司或物业所有者优化财务管理。

6. 内部控制。

内部控制是保障物业财务管理工作正常运行的重要手段。

会计人员需要建立健全的内部控制制度，包括收支管理、资产保管、财务报告等方面的规定和流程，确保财务管理工作的规范和有效。

7. 外部审计。

外部审计是对物业财务管理工作的一种监督和评价。

会计人员需要配合外部审计工作，提供必要的财务资料和解释，确保审计工作的顺利进行。

物业公司的会计账务程序

物业公司的会计账务程序Document serial number【LGGKGB-LGG98YT-LGGT8CB-LGUT-物业公司的会计账务程序物业管理企业会计相关账务处理一、所设相关会计科目1、资产类科目：库存现金其他货币资金短期投资应收票据应收账款预付账款其他应收款待摊费用长期待摊费用固定资产低值易耗品固定资产清理累计折旧在建工程2、负债类科目：应付职工薪酬应付票据应付账款短期借款长期借款其他应付款预收账款预提费用3、所有者权益类科目：实收资本资本公积本年利润利润分配盈余公积4、：无5、：其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本营业税金及附加其他业务支出管理费用财务费用营业外支出所得税费二、相关账务处理（仅供参考）：1、存现借：——农行（明细科目为银行所在名称）贷：库存现金2、提现借：库存现金贷：——农行3、预交地税款借：—营业税5% —城建税5% —教育费附加3% —地方教育费附加2% ——地方价格调节基金1% —水利基金贷:银行存款（库存现金）4、地税养老金误收退税借：银行存款贷：其他应交款—5、代付上月员工电话费借：其他应收款—员工—电话费贷：银行存款6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款贷：预收账款—基站电费7、电信公司电费计入借：预收账款—电费贷：管理费用—电费8、转存一份借：其他货币资金—定期存款贷：银行存款9、付上月份税款借：—营业税—城建税—教育费附加—水利基金—贷：银行存款10、付上月份电话费借：管理费用—电话费贷：银行存款11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）借：管理费用—水费（办公……）预收账款—业主二次供水（生活用水）贷：银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用—电费预收账款—业主二次供电能耗—业主电梯能耗贷：银行存款13、收电信线路改造劳务费借：库存现金贷：其他业务收入—维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷：库存现金15、购书刊、洗发水（发放员工）借：管理费用—福利费贷：库存现金16、收商铺水电费借：库存现金贷：其他应收款—商铺—电费/水费17、发放上月管理员工工资借：应付职工薪酬贷：库存现金18、代付上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）借：其他应收款—总公司—房开公司（代付搬运工工资）贷：库存现金19、购军靴、环卫服装借：管理费用—福利费—服装费贷：库存现金20、支付上月垃圾装车费借：其他业务支出—装修垃圾清运费贷：库存现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷：库存现金22、购置保洁、维修用配件借：低值易耗品—保洁用具—维修用具贷：库存现金23、收员工上月电话费借：库存现金贷：其他应收款—员工—电话费24、收商铺管理押金借：库存现金贷：其他应付款—商铺押金25、退业主装修保证金借：其他应付款—业主—装修保证金贷：库存现金26、中队活动开支借：管理费用—活动开支贷：库存现金27、付马匹治疗费及购马饲料款借：管理费用—治安费贷：库存现金28、付购菜款柴油大米及食油款借：管理费用—伙食费贷：库存现金29、收物管费等借：库存现金/银行存款贷：预收账款—业主—物管费—业主—电梯能耗费—业主—二次供水—业主—停车综合服务费—业主—垃圾清运费其他应付款—业主—装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋借：其他应收款—房开公司名称贷：库存现金31、罚款收入借：库存现金贷：营业外收入—赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等借：低值易耗品—厨房用品贷：库存现金33、食堂购液化气及煤气罐一只借：管理费用——液化气贷：库存现金34、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用—办公费—差旅费贷：库存现金35、付生活垃圾费借：管理费用—保洁费贷：库存现金36、领用低值易耗品借：管理费用—低值易耗品摊销贷：低值易耗品—维修用具—保洁用具—厨房用具37、商铺电费计入借：其他应收款—商铺——电费贷：管理费用—电费38、开办费用的摊销借：管理费用—开办费摊销贷：长期待摊费用—开办费39、计提折旧借：管理费用—折旧费贷：累计折旧40、计提本月工资借：管理费用—工资贷：应付职工薪酬41、空置房应收物管费借：其他应收款—房开公司贷：主营业务收入42、结转本月收入借：预收账款—业主—物管费—业主—车位物管费—房开公司—商铺—物管费—商铺—租金贷：主营业务收入其他业务收入43、结转开工装修垃圾费借：预收账款—业主—垃圾清运费贷：其他业务收入—垃圾清运费44、计提本月税金及附加借：营业税金及附加其他业务支出管理费用贷：应交税费—营业税—城建税教育费附加—水利基金45、计提本月养老保险借：管理费用—养老金贷：其他应付款—养老基金46、结转损益类账户借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润47、结转损类账户借：本年利润贷：管理费用其他业务支出营业税金及附加关于代收的水电费的会计分录我觉得应是这样：支付给自来水公司或供电局时：借：其他应付款——代收款项贷：银行存款向业主收回时借：银行存款贷：其他应付款——代收款项物业管理公司,定期收取的物业管理费.收到时:借:库存现金贷:预收帐款当月结转收入,借:预收帐款贷:主营业务收入同时交纳营业税借:营业税金及附加贷:应交税金-营业税-城建税教育费附加结转利润借:本年利润贷: 主营业务成本营业税金及附加借:主营业务收入贷:本年利润借:本年利润贷:财务费用(支出)管理费用第一章经营收入核算管理规定1 经营收入的范围经营收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得各项收入，包括和其他业务收入。

物业公司做账流程

物业公司做账流程物业公司做账流程是指物业公司在日常运营中对账务进行处理和管理的流程。

良好的做账流程可以有效地保障物业公司的财务安全，提高财务管理效率。

下面将详细介绍物业公司做账流程的具体步骤和注意事项。

第一步，收集票据和凭证。

物业公司做账的第一步是收集相关的票据和凭证，包括水电费用、物业费用、维修费用等。

这些票据和凭证是做账的基础，必须妥善保存并分类整理。

第二步，登记账目。

在收集到票据和凭证后，物业公司需要进行账目的登记工作。

这包括将票据上的金额、日期、收支项目等信息录入到财务软件或者账簿中，确保账目的准确性和完整性。

第三步，对账核对。

对账核对是做账流程中非常重要的一环，物业公司需要将账目与实际收支情况进行对比核对，确保账目的准确性。

如果发现账目有误，需要及时进行调整和纠正。

第四步，编制财务报表。

在完成对账核对后，物业公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

这些财务报表可以帮助公司了解自身的财务状况，为经营决策提供参考依据。

第五步，审计和复核。

为了确保做账工作的准确性和合规性，物业公司需要进行审计和复核工作。

这包括内部审计和外部审计，确保账目的真实性和合法性。

第六步，报税申报。

最后一步是对做账结果进行报税申报。

物业公司需要按照税法规定，将应纳税款及时申报缴纳，确保遵纪守法，避免发生税务风险。

在做账流程中，物业公司需要严格按照上述步骤进行操作，确保财务管理的规范和有效。

同时，还需要密切关注财务法规的变化，及时调整做账流程，以适应新的法规要求。

只有做好做账工作，物业公司才能保持良好的财务状况，为企业的可持续发展提供有力支持。

总结。

物业公司做账流程是一个复杂而又重要的工作，需要公司全体员工的共同努力和配合。

只有做好做账工作，才能为公司的稳健发展提供有力的财务支持。

希望以上内容能够对物业公司做账流程有所帮助，谢谢阅读。

物业公司财务操作流程

物业公司财务操作流程物业公司是一个以管理物业为主的企业，其财务操作流程是物业管理中关键的一环。

这个流程可能会与其他企业的财务操作流程不同，因此需要在特定的背景下进行详细描述和讨论。

本文将从以下几个方面探讨物业公司财务操作流程。

一、收入方面物业公司的一项主要收入来源是物业费，其它收入可能包括：停车费、管理费等。

在收入方面管理的具体流程如下：1. 根据物业合同，确定物业费的收取标准和缴纳方式；2. 确定并核算每个业主应缴纳的物业费额度；3. 发放物业费账单，提醒业主在规定的时间内缴纳物业费；4. 针对已逾期的业主，进行电话、短信、信函等追缴工作；5. 收取停车费、管理费等附加费用。

在收入方面，物业公司要做好很多事情，比如应该记录拖欠物业费的业主、每月缴纳的物业费用和每个业主的收入状况等。

二、支出方面物业公司管理的支出主要是人员工资、设备维修、绿化费等。

支出管理的具体流程如下：1. 确定物业公司的预算，并列出具体项目支出头；2. 与供应商和厂家进行商谈，确定物料的价格和数量；3. 与物业管理公司签订合同，确定物业管理服务费的付款方式和时间；4. 安排维修工人进行设备维修和维护；5. 管理物业公司在每个维修问题上的花费。

支出方面也需要做好记账工作，记录公司所有花费的详细情况，包括物品价格、维修费、劳动力费用等。

三、财务管理方面物业公司的财务管理主要包括现金管理、账务处理和财务报告编制。

财务管理的具体流程如下：1. 设计收款、付款和财务报告的格式，并制定相应的操作流程、制度和文件；2. 确定财务操作的权限和责任，并确保操作标准化和规范化；3. 使用特定的会计软件支付账务；4. 根据合同、特定的管理规定、税务政策和财务标准，记录收支状况和编制各种财务报告；5. 审核和监督财务操作，并确保收入与支出之间的平衡。

在财务管理方面，物业公司需要申请财务账号，并设置财务密码，以确保安全性，并每月审核账单。

四、资产管理方面资产管理是物业公司财务操作中的一个重要环节。

物业会计流程

物业会计流程
物业会计流程主要包括以下几个方面：
1. 收款核算：收取业主或租户支付的物业费、水电费、维修费等各项费用，并进行核算和记录。

2. 支出核算：核算和记录物业管理公司的各项支出，如员工工资、设备维修费用、水电费、保险费等。

3. 固定资产核算：对物业管理公司的固定资产进行核算和管理，包括房屋、设备、车辆等。

4. 财务报表编制：根据收款和支出的核算结果，编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。

5. 预算编制与控制：参与物业管理公司的预算编制工作，并对预算执行情况进行监控和分析。

6. 纳税申报：按照国家税法规定，按时申报和缴纳各种税款，如增值税、所得税等。

7. 审计与监督：配合内部审计和外部审计工作，确保财务核算的准确性和合规性。

8. 财务分析：定期对物业管理公司的财务状况进行分析，为管理层提供决策支持。

9. 档案管理：妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务档案。

以上是物业会计的基本流程，具体操作可能因物业管理公司的规模、业务特点等因素而有所不同。

在实际工作中，物业会计还需密切关注相关法律法规和政策的变化，确保财务核算的合规性和准确性。

物业会计做账的基本流程

物业会计做账的基本流程物业会计做账的基本流程是先根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证，再根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账，然后根据记账凭证登记明细分类账，再然后根据记账凭证汇总、编制科目汇总表，最后根据科目汇总表登记总账和期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

物业会计工作内容：一、建账：需要设置总账、明细账、现金日记账和银行存款日记账。

二、物业公司日常工作涉及的票据有：收取物业费票据；物业保安、保洁、绿化、公用设施维修等支出票据；公司日常费用支出票据，如水电费、办公费、通讯费、管理人员工资、车辆费用等。

三、月末编制资产负债表和损益表。

会计报表编制的方法和其他行业是一样的。

都是按照会计书上财务报表填制要求编制的。

四、物业公司属于营业税的征收范围，营业税税率5%；涉及的税金有：营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、个人所得税、房产税、土地使用税、所得税等。

处理流程：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证；2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表。

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。

而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。

企业可以根据业务量每隔五天、十天、十五天,或是一个月编制一次科目汇总表。

物业企业常用会计分录：1.预借差旅费：筹钱：其他应收款贷：库存现金2.缴费差旅费：借 : 管理费用库存现金（归还的现金）贷：其他应收款3.出售低值易耗品：借：周转材料揽税费——揽增值税（进项）贷：银行存款4.接到房租：借：库存现金贷款：主营业务总收入应交税费——应交增值税（销项）。

物业企业财务会计账务流程

物业企业财务会计账务流程Property management companies often face challenges in managing their financial accounting processes. As the complexity of the real estate industry grows, it becomes increasingly important for these companies to establish efficient and accurate accounting practices. 物业管理公司在处理财务会计过程中经常面临挑战。

随着房地产行业的复杂性不断增加，建立高效准确的会计实践变得越来越重要。

One of the main challenges faced by property management companies is the sheer volume of financial transactions that must be recorded and tracked. From rent payments and utility bills to maintenance expenses and vendor invoices, there is a constant flow of financial data that needs to be carefully managed. 物业管理公司面临的主要挑战之一是需要记录和跟踪的财务交易数量庞大。

从租金支付和水电费到维护费用和供应商发票，需要精心管理的财务数据不断涌现。

Moreover, the diverse nature of property management activities further complicates the accounting process. Different types of properties, such as residential, commercial, and industrial, come with their own unique financial considerations and reportingrequirements. This necessitates a tailored approach to financial accounting that is flexible enough to accommodate the specific needs of each property. 此外，不同类型的物业管理活动的多样性进一步使会计过程复杂化。

物业公司会计账务处理

物业公司会计账务处理一、概述物业公司作为一种特殊的服务行业，需要进行日常的会计账务处理。

会计账务处理包括收入的登记、费用的核算、报表的编制等工作。

本文将介绍物业公司会计账务处理的一般流程及相关注意事项。

二、收入的登记物业公司的收入主要来自于物业费和其他收费项目。

在会计账务处理中，收入的登记是一个首要且重要的步骤。

具体的处理流程如下：1.收据登记：物业公司在收到业主物业费后，需要及时开具收据，并将收据编号、金额、业主姓名等信息记录在登记簿中。

2.收入分类：将不同来源的收入进行分类，如物业费、停车费、租金收入等。

3.收入登记：根据收据和相关凭证，将收入金额登记到相应的账户中。

可以使用会计软件进行登记，确保准确性和方便性。

4.收入确认：核对收入登记记录与实际入账金额是否相符，确保账务准确性。

三、费用的核算物业公司在日常运营中，会产生各种费用，如人员工资、水电费、维修费等。

费用的核算是会计账务处理的重要环节。

以下是费用的核算流程：1.费用凭证：根据支出凭证或发票，记录费用的发生日期、金额、费用项目等信息。

2.费用分类：将不同类型的费用进行分类，如人员费用、房屋维修费用等。

3.费用登记：将费用金额登记到相应的账户中，确保账务准确性。

4.费用确认：核对费用登记记录与实际支出金额是否相符，确保账户准确性。

四、报表的编制物业公司需要定期编制各类财务报表，以便于管理层了解公司的财务状况和经营情况。

以下是一些常见的报表编制步骤：1.资产负债表：编制资产负债表，记录公司的资产、负债和所有者权益。

2.损益表：编制损益表，记录公司的收入、费用和利润情况。

3.现金流量表：编制现金流量表，记录公司的现金流入、流出和净现金流量。

4.其他报表：根据需要，编制其他报表，如应收账款报表、应付账款报表等。

五、注意事项在物业公司会计账务处理中，需要注意以下几点：1.严格遵守相关法律法规，确保账务的合规性。

2.做好凭证的管理，确保凭证的完整性和可查性。

做账实操-物业会计全盘账务处理流程

做账实操-物业会计全盘账务处理流程
1.建立会计账簿
物业公司需要首先建立一套完整的会计账簿系统，包括但不限于日记账、总账、明细账等。

这些账簿将用于详细记录公司的所有财务交易。

2.日常记账
物业公司需要将日常发生的所有财务交易，如收入、支出、资产变动、负债变动等，在相应的会计账簿中进行详细记录。

日常记账的过程需要遵循会计原则和规定，确保账务的准确性。

3.定期对账
物业公司需要定期进行对账，通常可以选择每月或每季度进行一次。

对账的目的是检查账簿中的记录是否准确无误，是否存在遗漏或错误的情况。

通过对账，可以及时发现并解决潜在的财务问题。

4.编制财务报表
根据账簿中的记录，物业公司需要编制财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报表是公司财务状况的重要反映，对于公司的管理决策具有重要意义。

同时，财务报表也是外部利益相关者了解公司财务状况的主要途径。

5.财务报表审计
物业公司的财务报表需要经过独立第三方的审计，以确保其
准确性和公正性。

审计过程将检查财务报表的编制过程、数据来源、计算方法等方面，以提供对公司财务状况的信赖保证。

6.存档和保管
物业公司的会计账簿和财务报表需要进行存档和保管，以备未来的查阅和审计需求。

存档和保管的过程需要遵循相关的法律法规，确保账务的安全性和保密性。

7.税务处理
物业公司还需要注意税务处理方面的事项。

这包括正确计算和缴纳各种税款，如增值税、企业所得税等。

同时，物业公司还需要通过合理的税务筹划来降低税务成本，提高公司的经济效益。

物业会计工作程序及内容

物业会计工作程序及内容
物业会计工作程序及内容
1.按月编制从出纳处签收的银行收付款单据、托收单据及现金发票等，经审核无误进行收、付款及转帐制单工作，交由审核人员进行审核。

2.日常付款将公司领导批示后月预算计划转发会计部，根据用款用途由会计通知出纳员签发支票，对于超预算用款要拒付，并及时通知部门经理解决；
3.合同款付款，根据合同的有关付款条款，支付每一笔合同款前，由主管部门呈报相关的资料（附乙方工程进度报告或甲方验收单及请款书）经公司领导指示后，方可以合同付款。

4.审核所有收付款及转帐凭证，审核无误后交由出纳员登记现金银行日记帐；
5.每月末按进行工资分配的核算，计提职工福利费、工会经费、教育经费及住房基金；
6.对于往来款项各种凭据要严格审核，为领导把好第一关；
7.每年初负责电算化初始化工作，根据会计制度设置会计科目、名称及相应的核算方法。

8.负责材料明细帐，材料核算每周一收集库管员出入库单，按照物资分类和编号输入电脑，月末出库存材料明细表，与库管员进行核对，核对无误后打印有关报表，并提供给会计做转帐；
9.每月及时根据固定资产帐薄提取固定资产折旧。

10.月末结出各科目余额，与出纳人员的手工银行存款日记帐、现金日记帐核对。

11.核对无误后，提取应交的各种税金，结转各种收入、成本、费用，进行月末帐务处理，并结帐。

12.结帐后及时填制《资产负债表》、《损益表》、《现金银行持有量分析表》等，经主管会计审核无误后上报公司主管领导。

13.年底将经过会计师事务所审核无误的帐务打印出来，并装订成册，加具封面，妥善保存。

物业账务处理流程

物业账务处理流程随着房地产业的发展和城市化进程的加速，物业管理已经成为一个不可忽视的重要领域。

物业管理的核心是服务，而服务的核心是管理。

管理中最重要的一环就是账务处理。

物业账务处理是物业管理中至关重要的一个环节，它不仅涉及到物业公司内部的管理，还关系到业主的利益，因此必须要严格规范和规定。

一、物业账务处理的基本流程物业账务处理的基本流程包括：收费、核算、报表、结算和核对。

1.收费收费是物业账务处理的第一步。

物业公司的收费项目一般包括物业管理费、公共维修基金、停车费、水电费等。

物业公司应该在收费前向业主清楚地说明收费标准和收费周期，并且应该在收费时向业主提供正式的收费单据。

收费单据应该包括以下基本信息：业主姓名、房屋地址、收费项目、收费金额、收费日期等。

2.核算核算是物业账务处理的第二步。

物业公司需要对收取的费用进行核算，确保收费的合理性和准确性。

核算工作应该由专门的财务人员负责，核算过程中需要注意以下几点：（1）核对收费单据：核算人员应该核对收费单据的基本信息是否准确，是否与实际收费情况相符。

（2）计算收费总额：核算人员应该按照收费标准和收费周期计算出收费总额。

（3）核对收费总额：核算人员应该核对收费总额是否与实际收费情况相符。

3.报表报表是物业账务处理的第三步。

物业公司需要对核算出的数据进行统计和分析，生成相应的报表。

报表应该包括以下内容：收费项目、收费周期、收费总额、欠费情况等。

报表应该定期向业主公布，以便业主了解自己的缴费情况。

4.结算结算是物业账务处理的第四步。

物业公司需要将收取的费用进行结算，包括缴纳税费、抵扣成本等。

结算工作应该由专门的财务人员负责，确保结算的合法性和准确性。

5.核对核对是物业账务处理的最后一步。

物业公司需要对结算后的数据进行核对，确保数据的准确性和完整性。

核对工作应该由专门的财务人员负责，核对过程中需要注意以下几点：（1）核对结算单据：核对人员应该核对结算单据的基本信息是否准确，是否与实际结算情况相符。

物业做账流程

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物业账务处理流程

物业账务处理流程物业账务处理是一项复杂但又十分重要的工作，负责处理物业管理公司和业主之间的财务交易，如缴费、收款、报销等。

处理过程繁琐，流程复杂，是物业管理工作中的重要组成部分。

本文将介绍物业账务处理流程，阐述物业账务处理办理流程中涉及到的准备工作、审批程序、报表准备、现场处理等环节。

一、准备工作1.集物业费用相关凭证：购房合同、收据、缴费确认书等。

2.据物业合同设计管理收费标准，制定物业管理收费标准，然后核对凭证是否符合“收费标准”，如果不符合，应及时修改。

3.对物业费用：系统核对凭证是否与合同相关，并与报表登记相核对，确认是否符合要求，不符合要求应提出修改意见。

4.备账务处理文件：制作出入帐表、应付或收取款项凭证等文件，以及存放在物业管理系统中的报表。

二、审批程序1.备审核材料：了解各种业主应交的费用情况，将所需的凭证和文件准备好，以便参加财务审核。

2.务审核：行政、财务经理针对各项费用和凭证进行审核，审核通过后，方可进行财务处理。

3.准审批：物业管理公司总经理审批通过财务处理凭证和文件，并发出批准审批文件，以作文件记录。

三、报表准备1. 业主费用报表：依据本期物业账务处理流程建立，按业主应付的物业费用根据登记的收据和缴费信息准备账务报表，以确保账务信息的准确性。

2.计分析报表：汇总本期物业费用，按发生额分类汇总，以便于物业管理公司进行统计分析，及时发现费用费率调整的变化情况，以确保准确性。

四、现场处理1.收缴费：物业管理部门接收所有的业主缴费，将缴费款项及时记录在收据上，并准备完整的报表，填写在账务系统中，以实现账务处理。

2.付报销：当物业处理报销时，支付部门负责根据审批文件及费用凭证，按时支付报销款项，并记录在财务处理报表中，以确保账务处理准确性和及时性。

3. 保存凭证：关于物业费用的处理须按照财务处理报表的要求，准备相应的凭证，放在物业管理档案中，以便随时可以查询。

五、总结物业账务处理是物业管理公司的重要工作，要求工作人员准备充足的文件、材料，审核准确严谨，经批准的审批文件及费用凭证等在财务处理时要及时处理，并将凭证保存在物业管理档案中，以确保物业账务处理准确、及时、安全，确保正常运营和正常收费。

2019-2020年整理物业公司的会计账务程序汇编

物业公司的会计账务程序物业管理企业会计相关账务处理一、所设相关会计科目1、资产类科目：库存现金银行存款其他货币资金短期投资应收票据应收账款预付账款其他应收款待摊费用长期待摊费用固定资产低值易耗品固定资产清理累计折旧在建工程2、负债类科目：应付职工薪酬应付票据应付账款短期借款长期借款其他应付款预收账款预提费用应交税费3、所有者权益类科目：实收资本资本公积本年利润利润分配盈余公积4、成本类科目：无5、损益类科目：主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入主营业务成本营业税金及附加其他业务支出营业费用管理费用财务费用营业外支出所得税费以前年度损益调整二、相关账务处理（仅供参考）：1、存现借：银行存款——农行（明细科目为银行所在名称）贷：库存现金2、提现借：库存现金贷：银行存款——农行3、预交地税款借：应交税费—营业税5% —城建税5% —教育费附加3% —地方教育费附加2% ——地方价格调节基金1% —水利基金贷:银行存款（库存现金）4、地税养老金误收退税借：银行存款贷：其他应交款—养老保险基金5、代付上月员工电话费借：其他应收款—员工—电话费贷：银行存款6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款贷：预收账款—基站电费7、电信公司电费计入借：预收账款—电费贷：管理费用—电费8、转存单位定期存款一份借：其他货币资金—定期存款贷：银行存款9、付上月份税款借：应交税费—营业税—城建税—教育费附加—水利基金—养老保险基金贷：银行存款10、付上月份电话费借：管理费用—电话费贷：银行存款11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）借：管理费用—水费（办公……）预收账款—业主二次供水（生活用水）贷：银行存款12、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用—电费预收账款—业主二次供电能耗—业主电梯能耗贷：银行存款13、收电信线路改造劳务费借：库存现金贷：其他业务收入—维修收入14、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷：库存现金15、购书刊、洗发水（发放员工）借：管理费用—福利费贷：库存现金16、收商铺水电费借：库存现金贷：其他应收款—商铺—电费/水费17、发放上月管理员工工资借：应付职工薪酬贷：库存现金18、代付上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）借：其他应收款—总公司—房开公司（代付搬运工工资）贷：库存现金19、购军靴、环卫服装借：管理费用—福利费—服装费贷：库存现金20、支付上月垃圾装车费借：其他业务支出—装修垃圾清运费贷：库存现金/银行存款21、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用—维修费低值易耗品—维修用具贷：库存现金22、购置保洁、维修用配件借：低值易耗品—保洁用具—维修用具贷：库存现金23、收员工上月电话费借：库存现金贷：其他应收款—员工—电话费24、收商铺管理押金借：库存现金贷：其他应付款—商铺押金25、退业主装修保证金借：其他应付款—业主—装修保证金贷：库存现金26、中队活动开支借：管理费用—活动开支贷：库存现金27、付马匹治疗费及购马饲料款借：管理费用—治安费贷：库存现金28、付购菜款柴油大米及食油款借：管理费用—伙食费贷：库存现金29、收物管费等借：库存现金/银行存款贷：预收账款—业主—物管费—业主—电梯能耗费—业主—二次供水—业主—停车综合服务费—业主—垃圾清运费其他应付款—业主—装修保证金30、代房开公司代购垃圾袋借：其他应收款—房开公司名称贷：库存现金31、罚款收入借：库存现金贷：营业外收入—赔款32、食堂购洗洁精及饭盒等借：低值易耗品—厨房用品贷：库存现金33、食堂购液化气及煤气罐一只借：管理费用——液化气贷：库存现金34、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用—办公费—差旅费贷：库存现金35、付生活垃圾费借：管理费用—保洁费贷：库存现金36、领用低值易耗品借：管理费用—低值易耗品摊销贷：低值易耗品—维修用具—保洁用具—厨房用具37、商铺电费计入借：其他应收款—商铺——电费贷：管理费用—电费38、开办费用的摊销借：管理费用—开办费摊销贷：长期待摊费用—开办费39、计提折旧借：管理费用—折旧费贷：累计折旧40、计提本月工资借：管理费用—工资贷：应付职工薪酬41、空置房应收物管费借：其他应收款—房开公司贷：主营业务收入42、结转本月收入借：预收账款—业主—物管费—业主—车位物管费—房开公司—商铺—物管费—商铺—租金贷：主营业务收入其他业务收入43、结转开工装修垃圾费借：预收账款—业主—垃圾清运费贷：其他业务收入—垃圾清运费44、计提本月税金及附加借：营业税金及附加其他业务支出管理费用贷：应交税费—营业税—城建税教育费附加—水利基金45、计提本月养老保险借：管理费用—养老金贷：其他应付款—养老基金46、结转损益类账户借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润47、结转损类账户借：本年利润贷：管理费用其他业务支出营业税金及附加关于代收的水电费的会计分录我觉得应是这样：支付给自来水公司或供电局时：借：其他应付款——代收款项贷：银行存款向业主收回时借：银行存款贷：其他应付款——代收款项物业管理公司,定期收取的物业管理费.收到时:借:库存现金贷:预收帐款当月结转收入,借:预收帐款贷:主营业务收入同时交纳营业税借:营业税金及附加贷:应交税金-营业税-城建税教育费附加结转利润借:本年利润贷: 主营业务成本营业税金及附加借:主营业务收入贷:本年利润借:本年利润贷:财务费用(支出)管理费用。

物业管理公司账务流程

物业管理公司账务流程物业管理公司账务流程是指物业管理公司在日常运营中所涉及的财务管理流程和程序。

正确的账务流程能够确保公司财务的准确性和透明度，为公司的决策提供可靠的依据。

下面将详细介绍物业管理公司账务流程的主要环节和步骤。

一、收入管理物业管理公司的主要收入来源包括物业管理费、租金收入、停车费等。

在收入管理环节中，需要进行以下步骤：1. 收款登记：物业管理公司接收到收款后，需要将收款信息登记入账务系统，包括缴费人姓名、金额、缴费方式等。

2. 发票开具：根据需要，物业管理公司向缴费人开具相应的发票，以便缴费人在税务方面享受相关的优惠政策。

3. 收款核对：核对收款信息和实际收款金额是否一致，确保收款的准确性和完整性。

4. 收款存放：将收款存放在安全的地方，防止遗失和损毁。

二、支出管理物业管理公司的支出主要包括员工工资、水电费、维修费用、物业设备采购等。

在支出管理环节中，需要进行以下步骤：1. 支出申请：各部门根据实际需求提出支出申请，包括支出金额、支出事由等。

2. 支付审批：负责财务管理的人员对支出申请进行审批，核对申请的合理性和准确性。

3. 资金支付：经过审批后，财务人员按照申请的金额和方式进行支付，确保支付的及时性和准确性。

4. 支出登记：将支付信息登记入账务系统，包括支出金额、支付方式等。

三、财务报表物业管理公司需要定期编制财务报表，以便管理层了解公司的财务状况和经营情况。

财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

编制财务报表的步骤如下：1. 数据收集：财务人员收集各项财务数据，包括收入、支出、资产、负债等。

2. 数据处理：对收集到的财务数据进行分类、整理和汇总，计算各项指标和比率。

3. 报表编制：根据会计准则和规定，将处理后的财务数据编制成相应的财务报表。

4. 报表审查：财务人员对编制的财务报表进行审查，确保报表的准确性和完整性。

5. 报表发布：将审查通过的财务报表发布给相关部门和管理层，供其参考和决策。

物业财务流程制度汇编模板

物业财务流程制度汇编模板一、前言为了加强物业管理公司的财务管理，规范财务操作流程，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，依据国家相关法律法规和财务管理制度，结合物业管理公司的实际情况，制定本财务流程制度汇编。

二、收据管理1. 收据的领用：收费员必须以旧换新的方式领用新的收据，原则上在发出收据时应填写《收据领用登记表》，其登记内容包括：领用时间、领用数量、收据编号等。

由领用人在登记表上签字并在封面上注明收费项目名称。

2. 收据的使用：收费员在收取费用时，应严格按照规定填写收据，确保收据的安全、及时交回。

3. 收据的保管：物业公司应指定专人负责收据的保管，确保收据不被擅自使用、损毁或丢失。

三、出入证及其他变卖收入管理1. 出入证的印制：出入证由物业公司统一印制编号并盖章，由物业保管员负责保管。

2. 出入证的办理：办理出入证时，应开具相关的收费收据及押金收据。

3. 出入证的核对：每月底，收费员与保管员应进行一次核对无误。

4. 押金收据的登记：押金收据必须登记明细以便查询。

5. 变卖收入入账：施工及装修期间废品变卖收入及其他收入必须据实入账。

四、水电预付费管理1. 水费抄录：物业公司应由专人定期负责水费的抄录工作，登记各单元用户的水费使用量。

2. 水费结算：在水费结算日，以表格形式登记各用户使用情况。

在业主使用量大于预付费时，应及时通知业主按时缴纳水费。

3. 电费预付费：小区用电采取预付费形式，收取电费同样开具收据。

五、其他财务流程1. 费用报销：员工发生的各项费用报销，应提交费用报销单，经部门负责人审批后，由财务部门审核支付。

2. 付款申请：公司对外支付款项，应提交付款申请单，经相关负责人审批后，由财务部门办理支付手续。

3. 税务筹划：财务部门应组织编制公司的税务筹划方案，并上报集团。

4. 财务报表：财务部门应组织编制公司的财务报表，定期向集团报送。

六、会计核算1. 会计核算原则：公司应按照《企业会计准则》和国家相关法律法规进行会计核算。

物业会计账务流程图

物业管理收入：为物业产权人、使用人收入取的公共、公众性服务收入主营业务收入和特约服务收入物业经营收入：企业除物业管理及服务以外的其他经营性收经营性收入物业大修收入其他业务收入：企业代为经营业主委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入；代为经营停车场、游泳池、各类球场等收入房屋中介代理收入、材料物资销售收入、废品回收入、商业经营收入及无形资产转让收入等1收入的确认成本的核算生产经营性成本：正常的生产经营活动耗材才能计入生产经营成本包括：工资、奖金、福利费、工会经费、教育经费；房屋共用部位、共用设施设备维修及保养、水电费。

直接从事物业管理等经营活动人员的劳动保护费；绿化费、保洁费、保安费、固定资产折旧费等。

物业管理成本成本主营业务成本物业经营成本物业大修成本非生产经营性成本：投资活动、筹资活动、费生产损失消耗、包括盗窃损失、违约金、滞纳金等赔偿支出、资产减值损失2：按照权责发生制原则确定收入和费用。

3：特别需要注重科目：(1):企业利用业主委员会的场地收取停车费，所取得的收入计入“其他应付款——**场地停车费代收科目贷方，并全额计提和缴纳营业税及附加税费。

根据物业管理服务协议支付业主委员会收益或各种应承担的管理费用时，计入”其他应付款——**场地停车费代收科目借方。

物业公司自身获得的收益，即“其他应付款——**场地停车费代收”科目贷方余额，借记并转入“其他业务收入”。

4：物业工程自营在建工程——物业工程出包方式5：维修基金的核算借记银行存款贷记专项应付款——代管基金——本金6：代收款项计入其他应付款中，不列为收入，记好明细账。

公司的要求：1：按时向税务部门提交各种报表，准确的核算缴纳税费。

目前我所在公司，负责的工作内容中，其中就有报税，金凤税务管辖所在白市驿那边，金凤这边的专管员的白市驿税务所的老师。

去年年底完成了物业行业的营改增，物管费收入：物业行业主要用两个税率6%和3%，前一种为一般计算增值税办法，后一种为简易计算增值税，一般物业公司按照3%简易计算增值税。