内控评分表 - 360文档中心

内部控制审查评分表

内部控制审计评价表
被审计单位名称：（八）流动负债内部控制调查序号内部控制类别会计部门是否建立应付及预收款总分类、明细分类帐？总分类帐和明细分类帐是否定期核对？是否按应付及预收款项的类别、单位或个人设置明细分类帐？对无法支付的应付款项是否建立核销审批制度？签发应付票据是否经过有关领导审批？应付票据到期是否及时支付或者转入应付帐款？应付票据是否连续编号、是否设置应付票据登记薄？已会票据是否注销，并由授权职员负责保管空白票据？预收货款是否按合同规定及时全额入帐？应付工资的计算和发放是否符合规定的方法和程序？应交税金的计算、交纳是否符合税法规定？制度是否建立是填1 否填1 健全性得分审计人员年
索引号编号
月日
有效性评分
备注
1ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
2 3 4 5 6 7 8 9 10
合计

行政事业单位内部控制基础评价指标评分表

9.政府采购业务管理控制情况〔7分〕
9.1政府采购合规〔4分〕
9.2落实政府采购政策〔2分〕
9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批〔1分〕
10.资产管理控制情况〔6分〕
10.1对资产定期核查盘点、跟踪管理〔4分〕
10.2严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产〔2分〕
11.建设工程管理控制情况〔8分〕
不相容岗位别离控制是要求梳理业务流程中所涉及的不相容职务、实施相应的别离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。
5.2不相容岗位与职责得到有效别离和实施〔3分〕
6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况〔10分〕
6.1建立内部控制管理信息系统，功能覆盖主要业务控制及流程〔6分〕
6.2系统设置不相容岗位账户并表达其职权〔4分〕
4.1建立预算管理制度〔2分〕
4.2建立收入管理制度〔2分〕
4.3建立支出管理制度〔2分〕
4.4建立政府采购管理制度〔2分〕
4.5建立资产管理制度〔2分〕
4.6建立建设工程管理制度〔2分〕
4.7建立合同管理制度〔2分〕
4.8建立决策机制制度〔2分〕
5.不相容岗位与职责别离控制情况〔6分〕
5.1对不相容岗位与职责进行了有效设计〔3分〕
业务层面
7.预算业务管理控制情况〔7分〕
7.1对预算进行内局部解并审批下达〔3分〕
7.2预算执行差异率〔4分〕
8.收支业务管理控制情况〔6分〕
8.1收入实行归口管理和票据控制，做到应收尽收〔2分〕
8.2支出事项实行归口管理和分类控制〔2分〕
类别
评价指标
评分要点〔分值〕
评价得分
12222
8.3举债事项实行集体决策，定期对账〔2分〕

内部控制基础性评价指标评分表和评价报告

内部控制基础性评价指标评分表和评价报告评价对象：公司内部控制评价时间：2021年评价人员：内部控制评价组评价指标及评分：一、风险评估（20分）评价内容：对公司内部风险进行评估，包括风险识别、风险评估和风险应对。

评分标准：评估细致全面，风险识别准确有效，风险评估科学客观，风险应对及时有效。

得分：18分二、控制活动（30分）评价内容：公司内部控制措施的制定、实施和运行情况。

评分标准：控制措施合理完善，制度规范清晰，实施到位有效，运行稳定可靠。

得分：25分三、信息与沟通（15分）评价内容：公司内部信息系统的规范性和沟通机制的畅通性。

评分标准：信息采集准确完整，信息传递及时准确，内外沟通畅通有效。

得分：13分四、监督与审计（25分）评价内容：公司内部监督机制和审计程序的健全性与有效性。

评分标准：监督程序明确规范，审计程序严谨有效，监督审计部门独立公正。

得分：22分五、风险应对与改进（10分）评价内容：公司对内部风险的应对措施及不断改进的能力。

评分标准：风险应对及时有力，改进措施有效推行，持续改进机制健全。

得分：8分评价报告：根据以上评分表的评价结果，公司内部控制整体得分为86分（总分100分）。

总体而言，公司内部控制工作较为完善，风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与审计等方面均有不错表现。

但在风险应对与改进方面还存在一定改进空间。

建议公司在今后的内部控制工作中，进一步加强风险评估的深度和广度，完善内部控制措施，并加强信息和沟通机制的规范性和及时性。

同时，要加强对监督和审计程序的监管，确保其独立性和公正性。

另外，要重视风险应对与改进工作，及时有效地应对各类风险，并建立持续改进的机制，以提升公司内部控制的整体水平。

内部控制是公司健康发展的重要保障，希望公司能将评价报告中的建议融入实际管理工作中，不断完善内部控制体系，确保公司运营的稳健和持续发展。

银行内部控制结果评价指标及分值表

内部控制结果评价指标及分值表
序号
评价指标
计算公式
控制比例
得分标准
实际情况
标准分值
实际得分
（一）合规性指标20 Nhomakorabea1
担保比例
对外担保业务余额／净资产×100%
≤50％
指标未达到合规要求不得分
5
2
拆入资金比例
同业拆入资金/净资产×100%
≤20％
指标未达到合规要求不得分
5
3
集合资金贷款贷款比例
集合资金贷款贷款余额/集合资金贷款实收贷款余额×100%
4
（四）
贷款业务管理能力指标
20
13
贷款业务规模增长率
（本年贷款业务规模/上年贷款业务规模-1）
≥30％
指标≥30％，得3分；指标在[15%,30%)，得2分；[0%,15%)，得1分；负增长不得分。
3
14
自主管理贷款规模占比增长率
（本年自主管理贷款业务规模占比-上年自主管理贷款业务规模占比）/上年自主管理贷款业务规模占比×100%
净资本/净资产
≥40%
指标未达到控制比例要求不得分
5
（三）
资产安全性指标
20
8
不良资产率
不良资产／资产总额×100%
≤3％
指标未达到控制比例要求不得分
5
9
不良贷款率
（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款×100％
≤5％
指标未达到控制比例要求不得分
5
10
准备金充足率
计提各项准备金余额/应计提准备金余额×100％
5
5
合计
100
4
17

企业财务内部控制评价表

企业财务内部控制评价表一、背景介绍企业财务内部控制是指企业为保障财务活动的合法性、合规性、准确性和可靠性而建立的一系列制度、规范和措施。

评价企业财务内部控制的有效性对于保护企业资产、提高财务报告的可靠性以及防止财务风险具有重要意义。

本文将根据企业财务内部控制的评价要求，提供一个标准格式的评价表。

二、评价表内容评价表分为以下几个部分：1. 评价对象- 评价对象名称：- 评价对象描述：2. 评价指标- 指标名称：- 指标描述：- 参考标准：- 评价方法：3. 评价结果- 结果分类：- 结果描述：4. 评价结论- 结论描述：5. 评价建议- 建议描述：三、评价表详细说明1. 评价对象在这一部分，填写需要评价的对象的名称和描述。

例如，可以填写“企业财务内部控制制度”。

2. 评价指标在这一部分，列出评价所需的具体指标。

每个指标包括指标名称、指标描述、参考标准和评价方法。

例如，可以列出指标名称为“财务报告准确性”，指标描述为“财务报告反映了真实、完整和准确的财务信息”，参考标准为“符合相关法律法规和会计准则”，评价方法为“检查财务报告的编制过程和审核程序”。

3. 评价结果在这一部分，根据评价指标的评价方法，对评价结果进行分类和描述。

例如，可以将评价结果分为“符合要求”、“基本符合要求”和“不符合要求”，并对每个结果进行描述。

4. 评价结论在这一部分，根据评价结果的描述，得出一个总体的评价结论。

例如，可以得出评价结论为“企业财务内部控制制度基本符合要求”。

5. 评价建议在这一部分，根据评价结论，提出相应的评价建议。

例如，可以提出建议“进一步完善财务内部控制制度，加强财务报告的准确性和可靠性”。

四、总结企业财务内部控制评价表是对企业财务内部控制有效性进行评估的工具。

通过填写评价表，可以对企业的财务内部控制进行全面、系统的评价，并提出相应的改进建议。

评价表的使用可以帮助企业发现潜在的财务风险，并采取相应的措施进行改进，以保障企业财务活动的合法性、合规性、准确性和可靠性。

行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表

评价方法
1
1
通过查看会议
纪要或部署文
1
件确认
1.1-04 明确内部控制牵头部门（或岗位）
1
1.2-01 仅针对国家政策进行培训的
1
1.内部控制建设启动情况
1.2-02 仅针对国家政策和单位制定制度进行培训的 1.2 开展内部控制专题培训(3分)
2
（本指标14
针对国家相关政策，单位内部控制制度，以及本单
8.1-03 按照规定设置票据专管员，建立票据台账
8.1-04
对各类票据的申领、启用、核销、销毁进行序时登记
指标分值 0.5
0.5
0.5
评价得分
评价方法
通过查看本单
位相关制度，查看财会部门
核对合同的记录、票据台账
确认
8.2-01
单位应明确各类支出业务事项的归口管理部门及职责，并对支出业务事项进行归口管理
通过查看支出管理制度、内部审批单、相关支出凭证确认
8.2-04
通过对各类支出业务事项的分析控制，发现支出异常情况及其原因，并采取有效措施予以解决
0.5
8.3-01 按规定可以举借债务的单位，应建立债务管理制度 0.5
8.3-02
按规定可以举借债务的单位，实行事前论证和集体决策
0.5
8.3
4
9.政府采购业业务层面控务管理控制情制（40分）况（本指标7
分）
9.2 落实政府采购政策(2分)
9.2-01
政府采购货物、服务和工程应当严格落实节能环保、促进中小企业发展等政策
4.3 建立支出管理制度(2分)
4.3-02
单位支出管理制度应涵盖支出范围与标准确定方面的内容

行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表

12．合同管理控制情况（本指标6
单位应对合同文本进行严格审核，并由合同归口管理部门进行统一分类和连续编号。对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应组织业务部门、法律部门、财会部门等相关部门进行联合审核。每存在1个合同不合规定的，扣1分，直至扣完。（3分）
单位应对合同履行情况进行有效监控，明确合同执行相关责
差异率绝对值在10-15% （含）的，得1分
超过15%的，得0分。
8．收支业务管理控制情况。（本指标6 分）
差异率绝对值在5%以内（含）或产生差异率的原因与内部控制无关，则得4分。
票据的申领（0.5分）
票据的启用（0.5分）
票据的核销（0.5分）
票据的销毁（0.5）
明确各类支出业务事项的归口管理部门及职责，并对支出业务事项进行归口管理（1分）
严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产（2分）
本单位应按照批复的初步设计方案组织实施建设项目，确需进行工程洽商和设计变更的，建设项目归口管理部门、项目监理机构应当进行严格审核，并且按照有关规定及制度要求履行相应的审批程序。重大项目变更还应参照项目决策和概
预算控制的有关程序和要求重新履行审批手续。每存在1个建设项目不合规定变更的，扣 1分，直至扣完。（2分）
5.不相容岗位与职责分离控制情况（本指标6分）
6．内部控制管理信息系统功能覆盖情况。（本指标不10 分）
7．预算业务管理控制情况。（本指标7 分）
执行与监督等。满分3分，每有1对不相容岗位未进行有效设计扣1分，直至扣完。（3 分）
针对本单位的各项经济活动，应落实所设计的各类不相容岗位与职责，形成相互制约、相互监督的工作机制。通过按类别随机抽查相关单据确认，所抽查的相关单据签字均符合要求的，该项得分，否则不得分。查看单位接受内外部检查反映的问题情况，如果有相关问题，该项不得分。（3分）

经典内控管理手册之内部控制评价总表

被评价单位：编制人：日期：索引号：评价期间：复核人：
日期：
页次：
评价结论
三级(有缺陷)：综合评分 60 －74 分。

指被评价部门或单位内部控制体系一般，内部控制体系不健全或重要的内部控制措施没有贯彻执行或无效。

四级（有重大缺陷）：综合评分 60（不包含）分以下。

指被评价部门或单位内部控制体系很差，内部控制体系存在严重缺失或内部控制措施明显无效，存在明显的管理漏洞，经营业务失控，会计记录不可信，存在重大风险隐患。

内部控制评价总表
根据以上评价得分，公司内控评价等级为
一级(有效)：综合评分 85分以上。

指被评价部门或单位有健全的内部控制体系，在各个环节均能有效执行内部控制措施。

二级（基本有效）：综合评分 75－84 分。

指被评价部门或单位内部控制体系比较健全，在各个环节能够较好执行内部控制措施，能对主要风险进行识别和控制，控制措施基本适宜，经营效果较好。

第 1 页。

内部控制有效性评价表(模板)

3 4
服务器等关键信息设备的管理和维护是否符合规定，是否有良好的物理环境。
对信息系统中操作人员的角色权限是否进行严格审核，角色变更是否进行了及时处理。
用户申请表、业务数据变更审批资料、信息管理相关台账。
例：《信息化管理办法》（QG/GC0007—2021）
5 其它
6 ......
评价小组成员签字：
年
评价结果月日
备注
内部控制有效性评价表－信息系统评价要点
被评价单位（部门）：1公司
评价时间:2021年12月15日
序号
评价内容（包含但不限于以下内容）
查阅资料
制度依据
1 是否指定专（兼）职信息化管理员,负责本单位信息化管理工作。
2
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
本单位办公自动化设备的申购计划填报、维修、报废和台账管理是否符合规定。

内控管理风险评价-评分表

代理商内控管理评分表
项目内控描述未建立资金管理制度，且实际管理较差资金管理制度虽建立资金管理制度，但未贯彻执行已建立资金管理制度，并贯彻执行未对资金实施预算管理资金预算管理虽编制预算，但实际执行脱节已编制预算，并贯彻执行同时存在白条抵库与坐支现金现象现金收支资金私人账户管理方面现金盘点存在白条抵库或坐支现金现象不存在白条抵库及坐支现金私人账户≥5个介于二者之间私人账户＜2个审计抽盘不一致，日常现金盘点记录表缺失介于二者之间审计抽盘一致，能够提供日常现金盘点记录表存在三个月以上≥3笔且金额≥1万元未达账介于二者之间无未达账项均未签订私人账户借用协议私人账户借用协议介于二者之间均已签订私人账户借用协议大额（≥10万元）关联方借款存在，且未报三一审批不存在，或存在，但已报三一审批未建立样机管理制度样机管理制度已建立样机管理制度，但与三一要求不符已建立与三一要求相符的样机管理制度样样机防锈运转机管理方样机移动面未对全部样机按时实施防锈运转已对大部分（≥98%）样机按时实施防锈运转已对全部样机按时实施防锈运转存在多次（≥3次）样机违规移动情况介于二者之间样机移动均符合三一规定未建立样机台账，且样机信息不准确样机台账已建立样机台账，但样机信息不准确已建立样机台账，且样机信息准确配件管理制度未建立已建立，但存在与三一配件制度抵触条款已建立，且不存在与三一配件制度抵触条款不整洁整洁评分标准 0 2 4 0 1 2 0 1 2 0 1 3 0 1 2 0 1 3 0 1 2 0 2 0 1 2 0 3 6 0 3 6 0 3 6 0 1 2 0 2 2 1 1 2 2 0 2 4 A
与终端客户书面对账
定期对账（半年度、年度）定期对账（季度）存在阴阳合同、虚假合同所签署销售合同均符合三一规定

内部控制评价指标评分表0120---修改(1)

20
内控检查督导
3.1自我评估（自查5分）
3.1.1自我评估。统计期内做过自我评估就得分
5
23
3.4 内控宣传（5分）
3.4.1定期向内控管理部门报送信息。统计期内报送规定篇数（在6系统配置），并被采用得分，被采纳标准是制作内控宣传，勾选了供稿单位（主责部门）
5
27
合计
100
100
评价单位负责人：审核人：经办人：
10
13
2.2.2及时部署防控措施。有风险点、有措施但是没有实施证据的不得分。
2.2.3对防控措施的调查问卷结果。分数、或者比例
16
2.4风险预警系统响应（10分）
2.4.1应用风险预警模块功能制定指标操作的，得分。
5
17
2.4.2应用风险预警模块功能进行指标运算后，将预警信息推送给应用软件，得分。
梳理风险点得分，未梳理不得分
5
10
2.1.2定期评定风险等级。按月（季）评定等级得分，未评定不得分
5Hale Waihona Puke 112.1.3由于修改相关制度及流程，消除风险或者修改业务软件，消除风险等原因及时关闭风险点。每关闭一处加分
加分项
12
2.2内控措施落实（10分）
2.2.1及时制定防控措施。新增了风险点有没有对应录入措施，统计期内没有录入措施，不得分，有措施得分（只要存在没有措施的风险点就不得分）
5
18
2.5业务软件内生化（10分）
2.5.1业务软件内控功能。自我评估中“应用软件内生化功能情况”中的功能项是否打钩，有一项就得分。
10
19
2.5.2业务软件内控功能内生化。收到接口推送的防控结果信息，该部门只要有一个应用软件推送数据就得分。

内部控制有效性评价表

样本缺陷分析
建立符合企业会计准则规定信息与沟通是否建立了符合企业会计准则规定的财务报告披露模板？的财务报告披露模板财务报告对外披露的形式合规性控制活动信息与沟通控制活动对外提供的财务报告是否按规定的程序加盖公章和提交相关负责人签字？是否在规定的时间，按照规定的方式，向内部相关负责人及其外部使用者及时报送财务报告？是否根据相关法律法规要求，在相关制定中明确负责财务报告对外提供的对象？
自我评价情况实施不适用是否证据
评价样本
抽取样本数量
样本缺陷分析
控制活动 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 明确会计政策变更、会计估计事项审批责任权限检查日常会计处理对财务报告准确性影响建立财务报告编制方案信息与沟通控制活动内部监督控制活动控制活动明确财务信息编制及披露过程中的保密要求明确财务报告产生的重点交易事项审批权限建立财务报告编制及披露过程风险评估机制财务报告编制及披露管理制定统一的关联方交易政策和程序
内控要素被评价内容实施证据关键控制点明确财务报告编制及披露管理工作岗位职责及工作程序制定统一的关联方交易政策和程序建立财务报告编制及披露过程风险评估机制建立财务报告编制方案检查日常会计处理对财务报告准确性影响内部控制有效性评价表十四财务报告管理自我评价情况序号工作环节财务报告编制及披露管理评价样本抽取样本数量样本缺陷分析第1页共3页不适用是否内控要素被评价内容实施证据关键控制点自我评价情况序号工作环节评价样本抽取样本数量样本缺陷分析18控制活动企业在编制年度财务报告前是否核实原材料在产品自制半成品库存商品等各项存货的实存数量与账面数量是否一致
财务报告披露的及时性
41 42 43 44 财务报告分析及监督

内控关键岗位评估表

以下是一个简单的内控关键岗位评估表的示例，用于评估关键岗位员工在内控方面的表现和能力。

请注意，实际的评估表可能因组织和具体要求而有所不同，您可以根据实际需要进行调整和修改。

内控关键岗位评估表岗位名称: __________________________评估日期: __________________________评估标准:请根据以下评估标准，在每个指标旁边给出适用的评分，然后提供必要的备注或说明。

评分范围：1 = 不符合要求2 = 基本符合要求3 = 达到要求4 = 超出要求评估指标:内控意识与理解：熟悉组织的内控政策和程序理解内控的目的和重要性积极参与内控培训和意识提升活动评分: _______备注/说明: __________________________风险管理：能够识别和评估关键风险提供有效的风险控制建议遵守风险管理政策和程序评分: _______备注/说明: __________________________流程与程序：理解并遵守关键业务流程和内部控制程序提供改进建议以优化流程效率和风险控制协助编写和更新相关流程文档评分: _______备注/说明: __________________________信息和数据保护：理解和遵守信息和数据保护政策保护机密信息和敏感数据的安全性和完整性协助进行数据备份和恢复操作评分: _______备注/说明: __________________________监督与审核：协助内部控制自评和内部审计工作跟踪和验证内控改进措施的执行情况协助应对内部和外部审计的问题和发现评分: _______备注/说明: __________________________总体评估:综合评估得分: _______评估人签名: __________________________被评估人签名: __________________________请注意，这只是一个基本的评估表示例，您可以根据具体情况和组织需求进行调整和扩展。

中华题库行政事业单位内部控制基础评价指标评分表

类别行政事业单位内部控制基础评价指标评分表评价指标评价要点（分值）评价得分1.内部控制建设启 1.1 成立本单位内部控制领导小动情况（ 14 分）组，制定、启动相关的工作机制（4分）1.2 开展内部控制专题培训（3分）1.3 开展内部控制风险评估（3分）1.4 开展组织业务流程再造（4分）单位层面（60 分）业务层面2.单位主要负责人 2.1单位主要负责人主持召开会议承担内部控制建立讨论内部控制建立与实施相关的与实施责任情况（ 6议题（ 2 分）分） 2.2单位主要负责人主持制定内部控制工作方案，健全工作机制（2分）2.3单位主要负责人主持开展内部控制工作分工及人员配备等工作（2 分）3.对权力运行的制 3.1权力运行机制构建（ 4 分）约情况（ 8 分） 3.2对权力运行的监督（ 4 分）4.内部控制制度完 4.1建立预算管理制度（ 2 分）备情况（ 16 分） 4.2建立收入管理制度（ 2 分）4.3建立支出管理制度（ 2 分）4.4建立政府采购管理制度（ 2分）4.5建立资产管理制度（ 2 分）4.6建立建设项目管理制度（ 2分）4.7建立合同管理制度（ 2 分）4.8建立决策机制制度（ 2 分）5.不相容岗位与职 5.1对不相容岗位与职责进行了有责分离控制情况（ 6效设计（ 3 分）分）5.2不相容岗位与职责得到有效分离和实施（ 3 分）6.内部控制管理信 6.1建立内部控制管理信息系统，息系统功能覆盖情功能覆盖主要业务控制及流程（6况（ 10 分）分）6.2系统设置不相容岗位账户并体现其职权（ 4 分）7.预算业务管理控7.1对预算进行内部分解并审批下制情况（ 7 分）达（3分）不相容岗位分离控制是要求梳理业务流程中所涉及的不相容职务、实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

类别12222合计（ 100分）7.2 预算执行差异率（ 4 分）8.收支业务管理控8.1 收入实行归口管理和票据控制情况（ 6 分）制，做到应收尽收（ 2 分）8.2 支出事项实行归口管理和分类控制（ 2 分）评价指标评分要点（分值）评价得分8.3举债事项实行集体决策，定期对账（ 2 分）9.政府采购业务管9.1政府采购合规（ 4 分）理控制情况（ 7 分）9.2落实政府采购政策（ 2 分）9.3政府采购方式变更和采购进口产品报批（ 1 分）10.资产管理控制情10.1 对资产定期核查盘点、跟踪况（6 分）管理（ 4 分）10.2 严格按照法定程序和权限配置、使用和处置资产（ 2 分）11.建设项目管理控11.1履行建设项目内容变更审批制情况（ 8 分）程序（ 2 分）11.2及时编制竣工决算和交付使用资产（ 2 分）11.3建设项目超概算率（ 4 分）12.合同管理控制情12.1加强合同订立及归口管理（ 3况（6 分）分）12.2 加强对合同履行的控制（3 分）评价总分。

内部控制评价计分方法表

附录二：内部控制评价计分方法表一、内部控制过程评价分值表二、结果评价指标及分值表分支机构总分计算方法：方案一：分支机构总分＝分支机构实际得分×500/270方案二：将分支机构资产利润率得分放大为100分，资产质量指标得分放大为200分，流动性指标得分放大为50分。

说明：1、资本利润率：该指标最高得分50分，大于等于13%得满分，每减少1个百分点减少4分。

假定A银行资本利润率为8%，则该项指标得30分。

2、资产利润率：该指标最高得分50分，大于等于0.6%得满分，每减少0.1个百分点减少10分。

假定A银行资产利润率为0.4%，则该项指标得30分。

3、收入成本比：该指标最高得分50分，小于等于35%得满分，每增加1个百分点减少2分。

假定A银行收入成本比为50%，则该项指标得20分。

4、大额风险集中度指标（1）单一客户授信余额比例：该指标最高得分20分，未超控制比例客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例客户减2分。

假定A银行有2家客户的授信余额分别超出该银行资本净额的10%，则该项指标得16分。

（2）十大客户授信余额比例：该指标最高得分10分，小于等于30%得满分，每超过1个百分点减0.5分。

假定A银行最大十家客户的授信余额占该银行资本净额的35%，则该项指标得7.5分。

（3）集团客户授信余额比例：该指标最高得分20分，未超控制比例客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例客户减2分。

假定A银行有1家集团客户的授信余额超出该银行资本净额的15%，则该项指标得18分。

5、关联方交易指标（1）单个关联方授信余额比例：该指标最高得分20分，无超控制比例关联方该项指标得满分，每增加一个关联方减2分。

假定A银行对某1家关联方的授信余额超出该银行资本净额的10%，则该项指标得18分（2）单个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额比例：该指标最高得分20分，无超控制比例关联客户该项指标得满分，每增加一个超控制比例关联方减2分。

经典内控管理手册之内部控制评价表分值

是否与确定的选聘人员签订劳动合同，与涉密人员签订保密协议；按规定保管人事档案，人事档案的借阅和调出是否符合规定。
是否建立科学合理的薪酬福利制度，并严格执行。
引进与开发是否建立员工培训长效机制，加强后备人才队伍建设。
引进与开发绩效考核
是否加强对员工的纪律约束，提高员工的职业道德；技术人员职称晋升和技术工人等级晋升是否公开、公平；外聘专家是否具备胜任能力，符合公司要求。
内部控制评价标准重要等级及分值分配表
过程名称
评价项目
评价内容
评价标准
重要等级
内部环境组织架构内部环境组织架构内部环境组织架构内部环境组织架构内部环境组织架构内部环境组织架构内部环境发展规划内部环境发展规划内部环境发展规划内部环境发展规划内部环境发展规划内部环境内部审计内部环境内部审计内部环境内部审计内部环境内部审计内部环境内部审计
是否及时有效地进行绩效辅导，了解员工对绩效考核的反馈信息，提高员工的业绩。
绩效考核各级管理人员和关键岗位员工是否定期轮岗，轮岗范围、周期、方式是否明确。
绩效考核
绩效考核
绩效考核
安全组织
安全检查及隐患排查职业病防治
是否适当提供人事政策咨询服务，保证咨询事项能够得到及时、正确的答复；是否建立畅通的员工投诉程序，形成有效的内部监督举报机制，保证投诉事项的处理结果客观、公正。
是否重视文化建设在实现发展规划中不可或缺的作用，加大投入力度，健全保障机制。
是否根据公司要求，确定文化建设的目标和内容，是否明确公司经营宗旨、核心价值观、世界观、对外和对内沟通口号。主要负责人是否在文化建设中发挥主导作用，各层级管理职能行为准则是否明确。