计算机财务管理考试必看

徐州工程学院管理学院实验报告
实验课程名称：计算机财务管理
实验地点：经济管理教学实验中心 2012 年 2 月至 2012 年 6 月
专业计算机财务管理
班级
学生姓名
学号
指导老师
实验报告（一）
实验项目：EXCEL基础
实验学时：3学时
实验日期：2012年2月
实验要求：
1、掌握工作薄、工作表、单元格等基本概念,掌握工作表、单元格的常见操作如插入、删除等,掌握工作表打印、预览、打印标题等。

2、掌握不同类型数据的输入方法，掌握复制公式输入数据的方法，掌握大批量相同数据的输入方法，掌握通过自定义格式减少数据输入的方法。

3、掌握Excel公式的意义，理解引用的形式和用法。

4、掌握常用工作表函数、统计函数、条件函数的用法
5、写出实验步骤
实验内容：
1．地址的使用
(1)打开工作薄JSJCWGL01.XLS，把sheet1工作表改名为cwgl
(3)在C7单元中输入公式：=A2+B3，然后将C7单元中的公式复制到D8单元中，观察其结果
(4)在E7单元中输入公式：=$A$2+$B$3，然后将E7单元中的公式复制到F8单元中，观察其结果
(5)在D7单元中输入公式：=$A2+B$3，然后将D7单元中的公式复制到E8单元中，观察其结果
2．数据库函数的使用
(1)客户查询工作表中C10和C11设置为条件区-以北京轮胎厂为条件
(2)在D13单元格中输入查找条件区客户所欠账款的公式
(3)调整条件区中的条件，观察D13的结果
3．Excel表格的设计、数据的输入及合计函数的使用
(1)在sheet3中设计如下表格：把sheet3改名为中财集团
中财集团销售情况分析表
1999年单位：百万元
(2)设置标题、表头、表体等的不同的底色、字体颜色、字号大小、格式等
(3)在合计处输入求和公式，计算出合计值
4．查找函数的使用
(1)在C13中输入所要查询的销售网点
(2)在F12中输入函数，查找一季度销售额，并在前一个单元格中显示一季度。

(3)在F13中输入函数，查找二季度销售额，并在前一个单元格中显示二季度。

(4)在F14中输入函数，查找三季度销售额，并在前一个单元格中显示三季度。

(5)在F15中输入函数，查找四季度销售额，并在前一个单元格中显示四季度。

(6)改变C13的值，观察F12、F13，F14，F15的变化
5、在中财集团工作表中根据此表绘制柱形图、两种不同的饼形图。

6、某企业根据各销售部门的销售额及销售费用确定奖金提成比例及提取额，若销售额大于300000元且销售费用占销售额的比例不超过1%，则奖金提取比例为15%，否则为10%，则如何设计。

步骤：
1. 1）选中sheet1工作表，然后点击鼠标右键，选择重命名，然后输入cwgl
2）选择区域A1：E5，然后输入15按Enter，再输入18按Enter，同理依次输完所有数值
3)选中C7单元格，编辑公式：=A2+B3，然后复制公式到D8单元格，结果如图：
4）选中E7单元格，输入公式：=$A$2+$B$3，然后复制公式到F8单元格，结果如图：
5）选中D7单元格，输入公式：=$A2+B$3，然后复制公式到E8单元格，结果如图：
2. 1）将B3和B4单元格的内容复制到C10和C11，如图:
2）选中D13单元格，点击插入→函数→DGET→确定，然后操作如下图：
点确定，结果如图：
3）调整条件，结果如图：
3.1）工作表改名操作同1.1），结果如图：
表格设计如图：
2）设置效果如图：
3）选中B8单元格，然后点自动求和，按Enter，用相同的方法分别计算C8、D8、E8，然后选中F4单元格，然后点自动求和，按Enter键，然后下拉，结果如图：
4.1）在C13输入要查询的销售网点如：东北
2) 在E12单元格内输入一季度，然后在F12单元格内编辑公式：=VLOOKUP(C13,A4:F7,2,FALSE)，回车，就得到了结果
3）在E13单元格内输入二季度，然后在F13单元格内编辑公式：=VLOOKUP(C13,A4:F7,3,FALSE)，回车，就得到了结果
4）在E14单元格内输入三季度. 然后在F14单元格内编辑公式：=VLOOKUP(C13,A4:F7,4,FALSE)，回车，就得到了结果
5）在E15单元格内输入四季度，然后在F12单元格内编辑公式：=VLOOKUP(C13,A4:F7,5,FALSE)，回车，就得到了结果
以东北为例，最后结果如图：
6）改变C13的值，结果如图;
5.图表绘制如图：
6．表格设计如图：
在D3单元格内输入公式：=IF(AND(B3>300000,C3/B3<=1%),15%,10%)，按回车，然后下拉，结果如图：
在E3单元格内编辑公式：=B3*D3，按回车，然后下拉，结果如图：
实验报告（二）
实验项目：财务分析模型设计
实验学时：4学时
实验日期：
实验要求：学会EXCEL建立财务分析模型的方法，外部数据的导入，写出实验步骤。

实验内容：
1．从zz.txt文本文件中获取数据,形成excel工作簿jsjcwgl02.xls中zz工作表
2.依据zz工作表形成资产负债表(zcfzb工作表)和利润表(income工作表),并给两个表中的单元格命名。

3.比率分析模型把其中一个sheet表改名为rate工作表在财务比率的对应单元输入公式观察其结果。

4．杜邦分析模型
(1)把 JSJCWGL02.XLS中一个工作表改名为dupond工作表
(2)在最底层分析框中输入取数公式(边框为绿色)
(3)把该以百分比显示的单元格格式设定为以百分比显示，其它单元格格式设定为数值形式，保留2位小数。

(4)关掉工作表网格线。

步骤：
1.点击菜单栏的数据→获取外部数据→导入文本文件，然后操作如下：
选择zz文件，导入→下一步→下一步→确定
2.重命名工作表，右击工作表点重命名，结果如下：
单元格操作如图：
单元格命名：在单元格对应的名称框内输入对应的名称，然后按回车，按此方法依次输入各单元格名称，直到全部输完。

3．插入一张新的工作表，并重命名为rate。

设计比率分析模型如图：
4.1)插入一张工作表，并重命名为dupond。

2）分析模型如图：
公式如图：
3）最后结果如图：
实验报告（三）
实验项目：投资决策模型设计
实验学时：3学时
实验日期：
实验要求：
(1)学会EXCEL建立投资决策模型的方法，运用NPV，IRR和MIRR这三个财务函数，建立评价模型，并得出最佳方案
(2)练习固定资产更新决策的理论与分析过程
(3)写出实验步骤
实验内容：
1、投资决策模型：建立实验工作薄JSJCWGL03.XLS，新建投资决策模型工作表
已知贴现率为11%，再投资报酬率为14%，有三种投资机会，有关数据如下图所示。

应用NPV，IRR，MIRR函数分别计算三种方案的净现值、内含报酬率、修正内含报酬率，并分析应选择哪种投资。

2、新建固定资产折旧工作表：南方集团购买一套生产线设备，原价1 400万元，预计使用年限为7年，预计净残值为30 000元，试使用各种折旧函数对该生产线设备的折旧进行分析。

3、新建固定资产更新工作表：某公司原有一台机床在5年前购入，原设备成本为40000元，估计尚可使用5年，假设无残值，按直线折旧法折旧，原设备每年可实现销售收入50000元，每年所需的付现成本为30000元。

该公司为提高产品的产量和数量，准备另行购置一台全自动的机床，约需要价款60000元，估计可使用五年，期满有残值10000元。

购入新机床时，旧机床可作价10000元。

使用新设备每年可增加销售收入30000元，同时每年所需的付现成本为40000元。

建立固定资产更新决策模型，在该公司资金成本为10%，新设备采用年数总和法折旧，根据净现值法和内含报酬率法对该公司的设备更新方案作出决策
步骤：1.获取数据，建立如图所示的表格
在单元格中输入公式，求NPV
在单元格中输入公式求IRR
在单元格中输入公式求MIRR
由这3个指标可知选择方案1 2（1）建立如图所示表格
（2）
按以上方法求得：
输入直线折旧法的公式求得：
3.（1）建立新旧固定资产现金流量表，如下图所示。

现金流量表在表中存在如下钩稽关系：税前净利=销售收入—付现成本—折旧额
所得税=税前净利*所得税税率税后净利=税前净利—所得税
营业现金流量=税后净利+折旧现金流量=营业现金流量+终结现金流量
（2）旧设备净现值的计算：NPV(10%，B18：F18)
新设备净现值的计算：NPV(10%,B30：F30)—初始投资新旧设备净现值差=新设备NPV—旧设备NPV+变现收入（3）因为新旧设备净现值差>0,所以选择更新固定资产。

实验报告（四）
实验项目：流动资金管理模型设计
实验学时：2学时
实验日期：
实验要求：EXCEL的规划求解工具的使用与建立流动资金管理模型的方法，IF函数的使用。

实验内容：
(1)新建jsjcwgl04工作簿，建立最佳现金持有量工作表。

南方集团每月现金需要量为100 000元，有价证券的利率为12%，每次交易成本为100元，求南方集团的最佳现金持有量为多少？
(2)建立存货经济批量模型工作表。

(3)条件函数的使用
请给出断定产品成本是否超支。

步骤：
(1)建立最佳现金持有量工作表，输入数据：
(2)利用最佳现金持有量的公式，求得：
(3)在总成本输入公式: =E4/2*B5+B3/E4*B4. 然后用工具规划求解。

(2)输入数据,利用公式求采购成本、订货成本、储存成本、每年最佳订货次数、最佳订货周期:
应用规划求解工具分析最优订货批量：
(2)j建立双变量模型
①选择A15:F23单元区域
②从数据菜单上选择模拟运算表命令，出现如图所示的模拟运算表。

③得出：
（3）①单击窗体工具栏中的滚动条控制项按钮，将按钮拖至D6单元格，右击按钮选择设置控件式，如图所示。

选择C6单元格，输入公式：=A6/100
③选择微调控制项按钮，将按钮拖至D8单元格，右击按钮选择设置控件格式，如图：
选择C8单元格，输入公式：=A8
④通过调整按钮，自动得出每期应还金额。

实验报告（六）
实验项目：销售与利润管理模型设计
实验学时：2学时
实验日期：
实验要求：
(1)利用单变量工具进行利润管理
(2)使用数据透视表对销售业绩进行分析
(3)写出实验步骤
实验内容：
1．本量利分析
打开jsjcwgl06工作簿，新建本量利分析工作表。

南方公司是一生产家电设备的大型企业，其中该公司的甲设备畅销，2010年销售量为10 0000件，单位售价为750元/件，单位变动成本300元/件，固定成本总额25 000 000元。

要求：
(1)建立Excel本量利分析模型，计算公司边际贡献和边际贡献率；
(2)分别计算用销售数量表示的安全边际和安全边际率，用销售收入表示的安全边际和安全边际率；
(3)现假设单位变动成本降低10%，其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点；
(4)现假设固定成本上升50%，其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点；
(5)现假设单位售价上升20%，其他因素不变，计算此时的盈亏平衡分界点；
(6)利用上述模型分析单位变动成本下降10%，单位售价20工%，固定成本上升50%时的盈亏分界点的销售数量和销售金额。

2．建立数据透视表
打开jsjcwgl06根据销售情况分析各销售网点的销售情况，建立数据透视表。

设计一个销售网点总界面。

在总界面中分析可以进入不同的销售网点进行数据分析。

步骤：1.（1）根据题意，建立基本数据区域，如图所示：
利润=（单价-单位变动成本）*销售量-固定成本
保本点=固定成本/(单价-单位变动成本)
边际贡献=(单价-单位变动成本)*销售量
边际贡献率=边际贡献/销售收入
计算结果：
（2）用销售数量表示：安全边际=销售数量—保本点
安全边际率=安全边际/销售数量
用销售收入表示：安全边际=销售收入—保本点*单价
安全边际率=安全边际/销售收入
计算结果：
(3)在D4单元格插入滚动条，右击设置控件格式，C4单元=D4/100—10%
盈亏分界点：
（4）
（5）
(6)
2.（1）选择数据菜单下的数据透视表合数据透视图命令，按照步骤完成
（2）使用“数据透视表”工具栏中的“向导图表”工具，绘制图表。

右击选择图表格式即
可
（3）设计一个销售网点总界面，去除网格线，插入4个按钮，将按钮名称改为销售网点名。

录入四个宏，可以直接查看各网点的销售情况，再分别指定宏。