借款、报销财务制度

借款、报销财务制度
一、背景介绍
为了规范企业内部财务管理，提高财务效率，保护企业资金安全，订立本《借款、报销财务制度》。

二、适用范围
本制度适用于全部企业员工以及相关外部人员，包含但不限于部门经理、职能部门员工、实习生等。

三、借款管理
3.1 借款申请
1.借款需事先进行书面申请，申请单需要包含借款金额、借款事由、估
计还款日期等信息。

2.借款申请需由部门经理审批，审批通过后方可进行借款。

3.高于肯定金额的借款需要经过财务部门审批，审批通过后方可进行借
款。

3.2 借款发放
1.已申请的借款在审批通过后，由财务部门将借款发放到员工指定的银
行账户。

2.发放借款应及时记录在借款明细表中，包含借款金额、借款日期、借
款人等信息。

3.对于高风险借款或大额借款，财务部门应建立严格的掌控措施，确保
资金安全。

3.3 还款管理
1.借款人应依照估计还款日期或财务部门要求的还款日期，将借款及利
息（如适用）定时归还。

2.借款人可以选择一次性还款或分期还款，但需提前与财务部门协商并
达成全都。

3.逾期还款将产生逾期利息，逾期利率为每日借款金额的0.1%。

4.借款逾期超出一个月的，将会影响员工信用评估，并可能导致相应的
纪律处分。

四、报销管理
4.1 报销事项范围
1.报销范围包含但不限于交通费、差旅费、接待费、办公用品采购等。

2.接待费需提前报备部门经理，并进行合理掌控。

3.高于肯定金额的报销费用需由财务部门审批。

4.2 报销申请及审批
1.员工报销应填写完整的报销申请表，包含报销金额、报销事由等信息，并附上相关票据。

2.报销申请需由部门经理审批，审批通过后方可进行报销。

3.高额报销需由财务部门审批，审批通过后方可进行报销。

4.3 报销审批流程
1.财务部门应确保报销申请单的真实性和准确性，对疑似虚假报销申请进行调审核实。

2.审批过程中应注意费用合理性，对不合理的报销费用有权拒绝批准。

3.财务部门应及时审核审批报销申请，并在规定时间内予以审批结果反馈。

4.4 报销支出
1.通过审核的报销申请，财务部门将及时进行报销支出。

2.报销支出应通过转账方式进行，没有特殊情况不得以现金形式支出。

3.报销支出记录应包含报销金额、报销日期、受款人等信息，并及时登记在报销明细表。

五、管理标准
1.相关财务数据应定期备份，确保数据的安全性和可靠性。

2.财务部门应建立完满的档案管理体系，包含借款明细表、报销明细表等，并定期进行归档。

3.财务部门应开展定期的内部审计，检查制度落实情况和相关业务运行情况。

4.财务部门应加强对金融风险的监控和预警，及时发现并处理潜在风险。

六、考核标准
1.借款管理考核包含借款申请的合规性、借款发放的及时性，以及还款的定时性。

2.报销管理考核包含报销申请的完整性、报销事项的合规性，以及报销支出的准确性和及时性。

3.财务管理绩效考核应建立明确的指标体系，包含但不限于财务效益、
财务准确性、内部掌控等。

七、附则
1.针对特殊情况的借款、报销，可依据实际情况进行调整，但需事后记
录并报备相关部门。

2.对于违反本制度规定的行为，财务部门有权采取纪律处分措施，并可
追究相关责任人的法律责任。

3.本制度自实施之日起生效，如有后续修改，需经财务部门审批并重新
发布。

以上为借款、报销财务制度的内容认真规定，全部相关员工和外部人员需严格遵守。

任何违反制度的行为将受到相应的纪律处分并承当相应的法律责任。

制度起草人：[姓名]
日期：[日期]。