合并报表关键操作流程（精简版）

合并报表关键操作流程（精简版）
合并报表关键操作流程
⼀、个别报表勾稽关系检查与审核；
个别报表是合并报表的基础，请各单位在上报的过程中，请重点检查⼏个⽅⾯：
1.报表任务选择是否正常，这⼀步⾮常重要，季度合并报表，所有单位都选择“单位
会计主表（季报）”来报送；
2.及时性：按集团合并报表规定，在季度次⽉7号之前（例如：⼀季度合并最晚报送
时间为4⽉7⽇）上报，并将个别报表输出成EXCEL⽂件备案；
3.完整性：季度主要报表及省公司合并抵销需要的数据（含股权投资、往来、内部交
易、资⾦结算）是否全部上报表；是否从报表系统和纸质分别报送；
4.准确性：上报的报表是否平衡，内部计算关系是否正确，表间勾稽关系是否正确；
股权投资、往业内部交易与省公司及其他路段公司相符（重点检查与省公司、管委
会、结算中⼼、省养护及下属16家单位的往来是否正确），本公司与下属基层单位
的内部往来及拨付所属是否已抵销完毕；
5.规范性：主要检查上报的报表的合并与抵销是否规范，是否由系统⾃动对单，抵销
分录是否由系统⾃动⽣成，列⽰的科⽬（报表项⽬）是否合理；
⼆、投资关系查看与维护
本步骤如果股权关系未发⽣变动，只须设置⼀次即可永久⽣效，主要涉及的股权关系抵销之⽤，重点检查上下级⾪属关系、合并级次及抵销关系是否正确、完整；
三、合并范围设置
本步骤每季度进⾏合并前都必须进⾏设置；主要设置内容，并表单位选择与参与合并的报表类型选择；详细操作见操作⼿册
四、涉及到并表范围内的内部交易表的采集
1、内部交易数据填报单位为实体单位（即在NC总帐中有凭证的帐套），且交易类的数据核对时，只要是并表范围内的单位，都能穿透对帐，因此⼀般为路段公司机关本部；
1、(季会企内01表)路段公司与基层交易采集表
备注说明：本表主要是针对路段公司与基层单位往来款的抵销之⽤，不⽤上报省公司
1、路段拨付所属与基层单位上级拨⼊资⾦抵销_(对应抵销模板季度_00⾮股份系统_001_
路段与基层拨付抵消)
2、路段与基层单位通⾏费收⼊（含路政收⼊）期末余额抵销_(对应抵销模板季季度_00⾮
股份系统_002_通⾏费及路政收⼊抵消)
3、“内部往来”仅作为对帐之⽤，由于单位间“内部往来”科⽬，⾦额相等，借贷相反；
所以不⽣成抵销分录，合并时⾃动抵销
4、本表可以直接点击“计算”，对⽅单位编码会⾃动展开对应路段公司所有直接下级单位使⽤说明：
最后点击[保存]确认
五、对帐及对帐数据查询：
此步骤，主是针对路段与下属基层单位的内部往来抵销：1、拨付所属与上级拨⼊的抵销；2、通⾏费收⼊（含路政收⼊）的抵销；选择的抵销模板有三个：
对帐的原理：路段公司数据来源于上述内部交易表，基层单位的数据来源于资产负债表的附注内容，两两进⾏勾稽对帐，应保证所有数据都能对符，才可进⾏下⼀步的操作；
六、根据对帐结果⽣成抵销分录
此步骤为必选项，根据对帐结果⽣成抵销分录，选择的范围与上⼀步骤相同，在此不累赘，特别说明，如果存在特殊业务，如⾮常规的抵销事项⽬，可⼿⼯录⼊抵销分录；⽣成的抵销分录，可到查询抵销分录；看该抵销分录的内容是否抵销完整与正确；
七、`根据个别报表及抵销分录⽣成合并报表；
`选择合并报表⽣成及查询；点击合并会⾃动⽣成合并报表及相关的⼯作底稿与抵销表等内容，此步骤重点检查，合并的⼯作
底稿是否正确，抵销的内容是否完整，表与表之间的勾稽关系是否正确；如有异常应按顺序从上⽽下逐个查错；
上述步骤检查完毕，应将合并报表，⼯作底稿、抵销分录，对帐报告等合并过程⽂档，导出成电⼦表格，并打印出来备案；
⼋、与省公司、养护公司、其他路段报表的内部交易表的采集与上报
本步骤主要是为省公司⼤合并提供对帐的依据；请各路段将数据采集后，应与相关单位进⾏逐笔对帐确认；若对帐双⽅数据有出⼊，应及时调整及修改；以保证省公司合并顺利完成；本部分内容与协同凭证应⼀致；
1、(季会企内06表)路段与养护公司往来表(路段公司填报)
备注说明：
1、本表由路段公司计算，并上报省公司，集团合并抵销之⽤
2、本表可以直接点击“计算”，会⾃动展开省养护及其下属单位
2、(季会企内10表)下属单位与省公司往来表(路段公司填报)
备注说明：
1、本表由路段公司填报，反映路段与省公司机关（含省公司机关，管委会、结算中⼼的）
的往来情况，须上报省公司，集团合并之⽤
2、本表可直接计算，对⽅单位编码⾃动展开为“(1)福建省⾼速公司有限责任公司(集团)”，
不可修改为其他编码
3、(季会企内02表)并表单位内部债权债务明细表
备注说明：
1、本表有两个⽤途，⼀是针对本公司及下属的除拨付所属及通⾏费收⼊外的其他往
来事项的采集与抵销之⽤；⼆、本表另⼀功能主要是与其他路段间的债权债务往来
关系，可根据总帐的辅助余额表⼿动增加对⽅单位的编码（剔除与省公司、管委会、结算中⼼、省养护及下属单位的往来）；
2、本表须右键⼿⼯增加对⽅单位编码，再点击“计算”，能⾃动计算出本单位与其他
单位的往来数据。

九、合并报表及集团内部交易表的上报确认
1、确保合并报表准确完整后，最后将合并报表上的给省公司；（省公司将最终上报时间统
计各路段的合并成果）此步骤在合并报表界⾯上处理
2、上述第⼋点⽣成的内部交易表也须上报确认，此步骤在个别报表界⾯中处理，易遗漏，
应特别注意，确保上报数据的完整；
3、上报时应将上述报表打印出来，以纸质的形式，加盖本部公章，与系统内数据同步上报
给省公司。

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