财税专业知识考试题及答案

财税专业知识考试题及答案
一、单选题（每题1分，共10分）
1. 根据我国税法规定，个人所得税的起征点是多少？
A. 3000元
B. 5000元
C. 8000元
D. 10000元
答案：B
2. 增值税的税率分为几个档次？
A. 1个
B. 2个
C. 3个
D. 4个
答案：C
3. 企业所得税的税率是多少？
A. 15%
B. 20%
C. 25%
D. 30%
答案：C
4. 我国实行的税收征管方式是？
A. 自行申报
B. 代扣代缴
C. 预缴预扣
D. 以上都是
答案：D
5. 企业购买固定资产所支付的增值税可以抵扣吗？
A. 可以
B. 不可以
C. 部分可以
D. 视情况而定
答案：A
6. 我国个人所得税的征收方式是？
A. 按月征收
B. 按季征收
C. 按年征收
D. 按次征收
答案：C
7. 根据我国税法，哪些收入属于个人所得税的征税范围？
A. 工资、薪金所得
B. 个体工商户的生产、经营所得
C. 利息、股息、红利所得
D. 以上都是
答案：D
8. 企业所得税的纳税年度是如何规定的？
A. 自然年度
B. 会计年度
C. 纳税年度
D. 以上都是
答案：A
9. 我国现行的增值税制度是？
A. 单一税率
B. 多档税率
C. 零税率
D. 免征税
答案：B
10. 我国个人所得税的税率表中，最高税率是多少？
A. 10%
B. 20%
C. 45%
D. 50%
答案：C
二、多选题（每题2分，共10分）
1. 以下哪些属于企业所得税的应纳税所得额？
A. 销售货物的收入
B. 提供劳务的收入
C. 转让财产的收入
D. 接受捐赠的收入
答案：ABCD
2. 增值税的计税方法包括哪些？
A. 简易计税法
B. 一般计税法
C. 差额计税法
D. 综合计税法
答案：AB
3. 个人所得税的税前扣除项目包括哪些？
A. 基本养老保险费
B. 基本医疗保险费
C. 失业保险费
D. 住房公积金
答案：ABCD
4. 以下哪些属于企业所得税的免税收入？
A. 国债利息收入
B. 居民企业之间的股息收入
C. 非居民企业在中国境内设立机构、场所取得的与该机构、场所
有实际联系的股息收入
D. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所取得的股息收入
答案：AB
5. 我国个人所得税的税率表中，哪些属于累进税率？
A. 全年应纳税所得额不超过36000元的部分
B. 全年应纳税所得额超过36000元至144000元的部分
C. 全年应纳税所得额超过144000元至300000元的部分
D. 全年应纳税所得额超过300000元的部分
答案：BCD
三、判断题（每题1分，共10分）
1. 个人所得税的纳税人包括在中国境内有住所的个人和无住所而在中
国境内居住满一年的个人。

（对）
2. 企业所得税的税率是固定的，不会根据企业的性质或规模进行调整。

（错）
3. 增值税的进项税额可以全额抵扣。

（对）
4. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着物价水平的变化而调整。

（错）
5. 企业所得税的纳税年度是自然年度，即每年的1月1日至12月31
日。

（对）
6. 个人所得税的征收方式是按月征收。

（错）
7. 企业购买固定资产所支付的增值税不能抵扣。

（错。