商业银行拨备制度论文

商业银行拨备制度论文
商业银行拨备制度是指商业银行在贷款过程中，为应对可能发生的不良贷款风险而进行的一项风险管理方式，其重要性不言而喻。

本文就商业银行拨备制度的概念、实施情况及其对银行风险管理的作用等几个方面进行阐述，旨在帮助读者深入了解这一制度。

一、商业银行拨备制度的概念
所谓商业银行拨备制度，是指商业银行为保障贷款资产安全而设立的一种贷款风险准备金制度。

具体而言，商业银行在向借款人提供信贷服务的过程中，按照一定比例将放贷金额缴纳至银行资产质量保证金（简称资保金），以应对贷款可能出现的风险，保障银行资产安全，保护存款人权益。

二、商业银行拨备制度的实施情况
商业银行拨备制度的实施情况，可以从以下几个方面进行分析：
1.拨备金比例
我国商业银行拨备制度的比例是由中国人民银行规定的，《商业银行存款保险条例》规定，商业银行的风险准备拨备金比例应不低于审计发现的所有不良资产的加权平均比例。

尽管拨备比例还是存在一定差异，但业内的平均比例在20-30%之间。

2.拨备决定周期
商业银行拨备制度的决定周期，主要有年度和季度两种。

不同的决定周期主要取决于银行内部的贷款风险管理制度，以及监管部门对银行贷款业务的监管关注程度。

3.拨备范围
商业银行拨备制度的拨备范围，在银行内部主要包括不良贷款、关注类贷款、可疑贷款和损失类贷款，同时也包括政策性银行同业存单等。

其范围的确定，需要综合考虑银行风险管理、监管部门要求、国家政策等因素。

三、商业银行拨备制度的作用
商业银行拨备制度在风险管理方面有着不可替代的作用，具体表现为以下几个方面：
1.保障银行资产安全
商业银行拨备制度在散户贷款方面的作用尤为明显，它能够确保银行在贷款业务中遇到的风险得到有效控制，减少不良资产的损失，保障银行的资产安全。

2.规范银行经营行为
商业银行拨备制度对银行的经营行为具有规范作用，它可以促使银行在贷款业务中严格按照风险管理要求运作，规范各种业务流程，提高运营效率。

3.提高银行的信誉度
商业银行拨备制度还可以提高银行的信誉度，因为它是保障存款人权益的一种关键机制，在银行业务与社会的稳定性、可靠性和安全性方面发挥了重要作用。

综上所述，商业银行拨备制度对于银行贷款业务的管理具有无可替代的作用，虽然其制度的执行情况与时代发展和经济环境的变化有着一定的关系，但其核心内容是无法改变的。

因此，对于商业银行而言，加强风险管理，严格遵守拨备制度是不可或缺的。