财政与税收实务课程设计

财政与税收实务课程设计
课程概述
本课程旨在介绍财政与税收的基本概念、原则和政策，让学生了解财政与税收对经济发展、社会进步和民生改善的重要性，掌握财政和税收的基本实务技能和操作流程。

本课程适合财务、税务、会计等专业的本科生和研究生学习。

教学目标
•理解财政与税收的概念、原则和政策
•掌握财政与税收的基本法规和实务操作技能
•熟悉财政与税收的重要作用和影响
•能够分析和解决实际税务问题
教学大纲
第一章：财政与税收基本概念
1.1 财政与税收的定义和关系
1.2 财政和税收的基本原则
1.3 财政和税收的分类和功能
第二章：税收法律法规
2.1 国家税收法律体系
2.2 税法的基本原则和适用
2.3 税收征管制度和组织
第三章：税收征收
3.1 税收征收的基本程序和要素
3.2 税收征收的应税对象和范围
3.3 税收征收的计算和申报
第四章：税收优惠政策
4.1 税收优惠政策的种类和适用
4.2 税收优惠政策的操作和实施
4.3 税收优惠政策的评估和效果
第五章：社会保险和福利制度
5.1 社会保险和福利制度的概念和种类
5.2 社会保险和福利制度的组织和管理
5.3 社会保险和福利制度的扶持和发展
第六章：税务审计和管理
6.1 税务审计的基本流程和要素
6.2 税务管理的组织和管理
6.3 税务管理的实务操作和案例分析
教学方法
本课程采用讲解、案例分析、互动讨论等多种教学方法，以培养学生的逻辑思维和实际操作能力。

讲座部分主要采用PPT、白板等多媒体教学工具，配以实际案例分析和解决方案。

互动讨论部分主要是通过小组讨论、案例分析等方式促进学生之间的交流。

评估方式
•平时表现（出勤、课堂参与及活动等）占10%。

•作业（个人或小组）占30%。

•期中考试占30%。

•期末考试占30%。

参考资料
•《财政学》第四版，王振等著，中国人民大学出版社
•《税法学》第五版，杨光辉著，中国财政经济出版社
•《新时期税务实务》第三版，吕利东等著，机械工业出版社总结
本课程旨在为学生提供财政和税收实务方面的基础知识和操作技能，以便他们
能够更好地适应现代经济和社会的需要。

通过本课程的学习，学生将能够掌握税法、税收征管、税务审计、税收优惠政策等方面的知识和实践技能，为今后从事财务、税务等职业工作打下坚实的基础。