业务流程规划

销售流程图
【业务流程】
1.销售部门制订销售计划；
2.销售人员按照销售计划，与客户签订销售合同或协议；
3.购销双方签订销售合同后，填制并审核销售订单；
4.在先发货后开票模式下，发货单可；
5.参照销售订单生成，并参照发货单生成销售发票；
6.在开票直接发货模式下，销售发票可参照销售订单生成，并生成销售发货
单（签回单）；
7.仓库部门参照销售发货单生成销售出库单；
8.财务部门对销售发票进行收款结算；
名词解释:
销售订单是反映由购销双方确认的客户要货需求的单据，它可以是企业销售合同中关于货物的明细内容，也可以是一种订货的口头协议。

销售发货是企业执行与客户签订的销售合同或销售订单，将货物发往客户的行为，是销售业务的执行阶段。

发货单是销售方给客户发货的凭据，是销售发货业务的执行载体。

无论工业企业还是商业企业，发货单都是《销售管理》的核心单据。

销售调拨一般是处理集团企业内部有销售结算关系的销售部门或分公司之间的销售业务，与销售开票相比，销售调拨业务不涉及销售税金。

销售调拨业务必须在当地税务机关许可的前提下方可使用，否则处理内部销售调拨业务必须开具发票。

销售调拨单是给有销售结算关系的客户（客户实际上是销售部门或分公司）开具的原始销售票据，客户通过销售调拨单取得货物的实物所有权。

销售调拨单是一种特殊的确认销售收入的单据，与发票相比，销售调拨单处理的销售业务不涉及销售税金。

销售业务环节与控制：
1.根据企业的发展战略或年度销售计划,制订月销售计划并监督实施
a.销售预算，完成一定的销售任务需要一定的销售费用支撑，销售预算即为销售人员的工作提供支持，也是绩效考核。

b.销售目标，建立销售管理责任制：
i.销售额目标，包括部门、地区、区域销售额，销售产品的数量，销售收入和市场占有率等分指标。

ii.销售费用目标，包括差旅费、招待费、费用占净销售额比例、各损失指标。

iii.利润目标，包括每一个销售人员所创造的利润、区域利润和产品利润等分指标。

iv.销售活动目标，包括访问新顾客、营业推广活动、访问顾客总数、订单数量、商务洽谈等分指标。

2.参与与客户的商务谈判,负责与客户签订一般销售合同。

（销售、客户、财务各一份）
3.监督执行销售政策和信用政策,并确保其贯彻和实施
a.售价的合理性
b.制定适度的折扣政策（各种折扣都是在企业得到一定的利益下相应的放弃一部分销售收入）
4.接收客户订单,编制销货通知单(营业部)
5.发运商品(物流部)，建立货物出库、发运等环节的岗位责任制，确保货物安全发运。

6.负责向客户催收应收款(财务部)
7.销售退货退货处理
企业发生的销售退货相当于销售来说是少量的业务，但直接影响着企业销售收入、应收账款的确认，直接抵减经济效益。

建立销售退回管理制度，销售退回须经过销售主管审批方可执行，由仓储部清点后入库。

对退货原因进行分析并明确有关部门和人员责任。

采购流程图
【业务流程】
1.采购订单可以根据请购单或直接录入采购订单；
2.采购订单发送给供应商，企业根据供应商的反馈可对采购订单进行修改、
审核；
3.企业也可以在内部审核后发送给供应商，如需修改则弃审采购订单后再修
改；
4.货物到达企业后，填制采购到货单，或直接根据采购订单生成到货单；
5.经过仓库的质检和验收，填写采购入库单（不合格填制拒收单）；
6.填制采购发票，可手工填制，也可参照采购入库单生成；
7.财务部通过对采购发票审核并登记应付账款，并回填采购发票审核人；
8.财务对采购入库单和采购发票进行采购结算处理。

名词解释:
采购请购是指企业内部向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求提出采购清单。

请购是采购业务处理的起点，也是MPS/MRP计划与采购订单的中间过渡环节。

用于描述和生成采购的需求，如采购什么货物、采购多少、何时使用、谁用等内容；同时，也可为采购订单提供建议内容，如建议供应商、建议订货日期等。

采购订单是企业与供应商之间签订的采购合同、购销协议等，主要内容包括采购什么货物、采购多少、由谁供货，什么时间到货、到货地点、运输方式、价格、运费等。

它可以是企业采购合同中关于货物的明细内容，也可以是一种订货的口头协议。

参见采购订货。

通过采购订单的管理，可以帮助企业实现采购业务的事前预测、事中控制、事后统计。

采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确认对方所送货物、数量、价格等信息，以入库通知单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。

采购业务环节与控制：
1.请购，根据生产经营需要和储备，提出采购需求，应当明确采购类别、质量等级、规格、
数量、相关要求和标准、到货时间等。

a.原材料或零配件购进,由生产部根据生产计划或即将签发的生产通知单提出请购，仓管员确认库存数量，主管审批同意。

b.临时性物品购进，通常使用者不需经过仓储部门直接提出，使用者在请购单描述目的和用途，由主管审批同意。

2.订购，采购部收到批准的请购单后，组织采购。

a.采购数量的控制，采购多价格就便宜，资金占用和周转、仓储成本和费用都直接影响采购成本。

（由于食品行业原材料价格浮动过大，会采取屯货）
b.采购方式的控制：
i.大宗原料、燃料和辅料、基建或技改项目主要物资的采购以及其他金额较大的大宗物资采购宜采用比质比价方式。

ii.重要物品或劳务以及政策性采购经审批后，采用订单或合同方式或者比质比价方式。

iii.一般物品或劳务包括常备原料、常备物料和零配件应该采用订单或合同方式。

iv.对例外紧急需求、小额零星采购等可以采用直接采购、事后审批或特殊采购处理程序。

c.供应商控制，采购部在正式填制购货订单前，必须完善供应商资料（质量、价格、折扣、付款条件、交货时间等）评定最优供应商，建立供应商档案。

d.采购时间控制。

e.采购价格控制。

f.订单的控制，确定供应商后，根据《合同法》签订采购订单或合同。

i.预先对每份订单进行编号。

ii.复查订单的编制过程和内容。

iii.订单应提交验收和仓储部门，以便有验收的标准。

3.验收，品管部根据购货订单的数量和质量检验收到的货物。

（数量和质量上与订货单或
合同不符，应按一定程序处理。

a.凭证审核，一般附有装箱单、交货通知单或货运单，将订购单和其进行比对，检查是否一致。

b.数量验收、质量检验，可由采购、品管负责人在收货单或入库单上签字。

4.付款，采购部审核请购单、品管签字验收和供应商出具发票的品名、规格、明细、数量
等是否一致，然后出具付款单通知财务部。

5.记账；财务部根据有关采购部提供的原始凭证编制记账凭证等。

物流流程图
【业务流程】
1.采购入库单是根据采购到货签收的实收数量填制的单据；
2.产成品入库单：物流部仓管员要认真检查生产部门生产出来的成品，并且
要做好批次输入到软件里；
3.其他入库单是指除采购入库、产成品入库之外的其他入库业务，如调拨入
库、盘盈入库、组装拆卸入库、形态转换入库等业务形成的入库单；（供应商提供的赠品）
4.销售出库单：由销售发货单自动生成，仓管员按照发货单发货完毕后立即
审核该出库单；如果无法按照发货单上的数量发货，则通知销售部更改发货单后再发货、审核；
5.材料出库单：领用材料时所填制的出库单据；（对于工业企业，生产用原
辅料、包装材料的出库；研发用试剂耗材、原料的出库及设备维修所用的备品备件的出库，可以先由使用部门填制领料申请单，经相关部门批准之后，由仓库根据领料申请单发料）
6.其他出库单指除销售出库、材料出库之外的其他出库业务，如调拨出库、
盘亏出库、组装拆卸出库、形态转换出库、不合格品记录等业务形成的出库单。

7.调拨作业：调拨单是指用于仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调
拨业务的单据。

名词解释：
出库跟踪入库，即在出库时出库跟踪入库的存货，用户需输入相应的入库单号，可实现对存货的出入库跟踪，同时也是计算存货库龄的依据。

对批次管理的存货实行出库跟踪入库，可实现批号不合并的功能，能够满足用户的精细管理。

货位管理，可以加强企业对出入库和仓储的管理。

批次管理：用户通过存货的批号，可以记录需要跟随批号跟踪的信息，比如厂家生产批号、医药化工行业主要原辅料的相关重要检测指标等等。

可以对存货的收发存情况进行批次管理，可统计某一批次所有存货的收发存情况或某一存货所有批次的收发存情况，同时查询批号对应的跟踪信息。

保质期管理，进行保质期预警和报警。

只有批次管理时，才能进行保质期管理，即要进行保质期管理必须先要进行批次管理。

rop订货（低值易耗品、劳保用品），当可用库存降至再订货点时，按照批量规则进行订购，也称为再订货点法。

再订购点是一种订货策略，更是一种库存的规划方法。

物流业务环节与控制：
1.仓储保管，建立存货保管制度，仓储部门应当定期对货物进行检查，加强日常保管工作
（对验收入库的存货按照品种数量进行登记入账，对各类存货的货位、进出仓库按流程进行登记）。

除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应有特别授权。

a.存货数量控制：存货经济批量法
b.存货仓储保管控制（已包含）
2.存货入库一般验收程序
a.检查订货合同协议、入库通知单、供货企业提供的材质证明、合格证、运单、提货通知单等原始单据与待检验货物之间是否相符。

（交货期、质量、数量）
b.对验收后合格的货物办理入库手续，对不符合要求的货物，应及时办理退货、换货或索赔。

c.由生产车间发出至客户、实物不入库的产成品，以及采购后实物不入库而直接发至使用现场，应采取适当方法办理出入库手续
3.领用和发出，建立领用和发出流程和制度，存货发出的责任人应核对有关凭证，确保与
其存货信息一致
4.退货，建立退货管理制度（退货条件、手续），仓储部门应根据销售部批准后的退货手
续办理入库。

退货应分清责任，及时采取修复、报废等措施。

5.清查，制定并选择适当的存货盘点制度,明确盘点范围、方法、人员、频率、时间等（盘
点计划、记录完整、处理盘盈盘亏）
6.存货处置，仓储部应通过盘点、清查、检查掌握存货状况，及时发现存货残、次、冷、
背等情况，并选择有效的处理方式，经审核后作相应的处置。

7.存货质量控制，企业应当采取有效的管理措施，严格控制存货数量和质量，努力降低或
防范存货积压和毁损的情况。

a.建立存货进、存、销责任制度，以销定购，以销定产，以销定存。

b.建立存货验收、监督、检查和反馈制度，及时分析、反馈存货质量信息，并通过资金分配环节进行控制、调节，以减少积压存货数量及资金占用额
c.建立存货管理的奖惩制度，对已经出现的有问题积压存货，要查明原因，明确责任。

对造成重大经济损失的积压存货的责任者要给予惩罚；对及时发现有问题存货，采取措施挽救、减少经济损失的要给予一定的奖励。