资产负债公式(电算化用)
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= SUM(H3:H15)
17
长期负债：
18
长期借款
=<241>.C@1
=<241>
19
应付债券
=<251>.C@1
=<251>
20
长期应付款
=<261>.C@1
=<261>
21
其他长期负债
=<272>.C@1+<275>.C@1
=<272>+<275>
22
其中：住房周转金
=<275>.C@1
=<275>
A
B
C
D
1资产行次来自年初数期末数2
流动资产：
3
货币资金
=<101:109>.C@1
=<101:109>
4
短期投资
=<111>.C@1
=<111>
5
应收票据
=<112>.C@1
=<112>
6
应收账款
=<113>.JC@1+<203>.JC@1
=<113>.JY+<203>.JY
7
减：坏账准备
=<114>.C@1
=G34+G27
=H34+H27
说明：C期初余额；JC借方期初余额；DC贷方期初余额；Y期末余额（可省略）；JY借方期末余额；DY贷方期末余额；@1代表一月份。
26
待处理固定资产净损失
=<19102>.C@1
=<19102>
27
固定资产合计
= SUM(C23:C26)
= SUM(D23:D26)
28
无形资产及递延资产：
29
无形资产
=<171>.C@1
=<171>
30
递延资产
=<181>.C@1
=<181>
31
32
无形资产及递延资产合计
=C29+C30
=D29+D30
长期投资
=<151>.C@1－C15
=<151>－D15
20
固定资产：
21
固定资产原价
=<161>.C@1
=<161>
22
减：累计折旧
=<165>.C@1
=<165>
23
固定资产净值
= C21－C22
= D21－D22
24
固定资产清理
=<166>.C@1
=<166>
25
在建工程
=<169>.C@1
=<169>
=<114>
8
应收账款净额
=C6－C7
=D6－D7
9
预付账款
=<115>.JC@1+<204>.JC@1
=<115>.JY+<204>.JY
10
应收补贴款
=<118>.C@1
=<118>
11
其他应收款
=<119>.C@1
=<119>
12
存货
=<121:138>.C@1+<401>.C@1
=<121:138>+<401>.Y
23
24
长期负债合计
= SUM(G18:G21)－G14
= SUM(H18:H21)－H14
25
递延税项：
26
递延税款贷项
=<270>.DC@1
=<270>.JY
27
负债合计
=G26+G24+G16
=H26+H24+H16
28
所有者权益：
29
实收资本
=<301>.C@1
=<301>
30
资本公积
=<311>.C@1
13
待摊费用
=<139>.C@1
=<139>
14
待处理流动资产净损失
=<19101>.C@1+<195>.C@1
=<19101>+<195>
15
一年内到期的长期债券投资
16
其他流动资产
17
流动资产合计
=C3+C4+C5+SUM(C8:C16)
=D3+D4+D5+SUM(D8:D16)
18
长期投资：
19
=<201>
4
应付票据
=<202>.C@1
=<202>
5
应付账款
=<203>.DC@1+<113>.DC@1
=<203>.DY+<113>.DY
6
预收账款
=<204>.DC@1+<115>.DC@1
=<204>.DY+<115>.DY
7
其他应付款
=<209>.C@1
=<209>
8
应付工资
=<211>.C@1
=<311>
31
盈余公积
=<313>.C@1
=<313>
32
其中：公益金
=<31302>.C@1
=<31302>
33
未分配利润
=<321>.C@1+<322>.C@1
=<321>+<322>
34
所有者权益合计
=G33+ SUM(G29:G31)
=H33+ SUM(H29:H31)
35
36
37
负债及所有者权益总计
=<211>
9
应付福利费
=<214>.C@1
=<214>
10
未交税金
=<221>.C@1
=<221>
11
未付利润
=<223>.C@1
=<223>
12
其他未交款
=<229>.C@1
=<229>
13
预提费用
=<231>.C@1
=<231>
14
一年内到期的长期负债
15
其他流动负债
16
流动负债合计
= SUM(G3:G15)
33
其他长期资产：
34
其他长期资产
35
递延税项：
36
递延税款借项
=<270>.JC@1
=<270>.JY
37
资产总计
=C17+C19+C27+C32+C34+C36
=D17+D19+D27+D32+D34+D36
资产负债表公式
E
F
G
H
1
负债及所有者权益
行次
年初数
期末数
2
流动负债：
3
短期借款
=<201>.C@1
17
长期负债：
18
长期借款
=<241>.C@1
=<241>
19
应付债券
=<251>.C@1
=<251>
20
长期应付款
=<261>.C@1
=<261>
21
其他长期负债
=<272>.C@1+<275>.C@1
=<272>+<275>
22
其中：住房周转金
=<275>.C@1
=<275>
A
B
C
D
1资产行次来自年初数期末数2
流动资产：
3
货币资金
=<101:109>.C@1
=<101:109>
4
短期投资
=<111>.C@1
=<111>
5
应收票据
=<112>.C@1
=<112>
6
应收账款
=<113>.JC@1+<203>.JC@1
=<113>.JY+<203>.JY
7
减：坏账准备
=<114>.C@1
=G34+G27
=H34+H27
说明：C期初余额；JC借方期初余额；DC贷方期初余额；Y期末余额（可省略）；JY借方期末余额；DY贷方期末余额；@1代表一月份。
26
待处理固定资产净损失
=<19102>.C@1
=<19102>
27
固定资产合计
= SUM(C23:C26)
= SUM(D23:D26)
28
无形资产及递延资产：
29
无形资产
=<171>.C@1
=<171>
30
递延资产
=<181>.C@1
=<181>
31
32
无形资产及递延资产合计
=C29+C30
=D29+D30
长期投资
=<151>.C@1－C15
=<151>－D15
20
固定资产：
21
固定资产原价
=<161>.C@1
=<161>
22
减：累计折旧
=<165>.C@1
=<165>
23
固定资产净值
= C21－C22
= D21－D22
24
固定资产清理
=<166>.C@1
=<166>
25
在建工程
=<169>.C@1
=<169>
=<114>
8
应收账款净额
=C6－C7
=D6－D7
9
预付账款
=<115>.JC@1+<204>.JC@1
=<115>.JY+<204>.JY
10
应收补贴款
=<118>.C@1
=<118>
11
其他应收款
=<119>.C@1
=<119>
12
存货
=<121:138>.C@1+<401>.C@1
=<121:138>+<401>.Y
23
24
长期负债合计
= SUM(G18:G21)－G14
= SUM(H18:H21)－H14
25
递延税项：
26
递延税款贷项
=<270>.DC@1
=<270>.JY
27
负债合计
=G26+G24+G16
=H26+H24+H16
28
所有者权益：
29
实收资本
=<301>.C@1
=<301>
30
资本公积
=<311>.C@1
13
待摊费用
=<139>.C@1
=<139>
14
待处理流动资产净损失
=<19101>.C@1+<195>.C@1
=<19101>+<195>
15
一年内到期的长期债券投资
16
其他流动资产
17
流动资产合计
=C3+C4+C5+SUM(C8:C16)
=D3+D4+D5+SUM(D8:D16)
18
长期投资：
19
=<201>
4
应付票据
=<202>.C@1
=<202>
5
应付账款
=<203>.DC@1+<113>.DC@1
=<203>.DY+<113>.DY
6
预收账款
=<204>.DC@1+<115>.DC@1
=<204>.DY+<115>.DY
7
其他应付款
=<209>.C@1
=<209>
8
应付工资
=<211>.C@1
=<311>
31
盈余公积
=<313>.C@1
=<313>
32
其中：公益金
=<31302>.C@1
=<31302>
33
未分配利润
=<321>.C@1+<322>.C@1
=<321>+<322>
34
所有者权益合计
=G33+ SUM(G29:G31)
=H33+ SUM(H29:H31)
35
36
37
负债及所有者权益总计
=<211>
9
应付福利费
=<214>.C@1
=<214>
10
未交税金
=<221>.C@1
=<221>
11
未付利润
=<223>.C@1
=<223>
12
其他未交款
=<229>.C@1
=<229>
13
预提费用
=<231>.C@1
=<231>
14
一年内到期的长期负债
15
其他流动负债
16
流动负债合计
= SUM(G3:G15)
33
其他长期资产：
34
其他长期资产
35
递延税项：
36
递延税款借项
=<270>.JC@1
=<270>.JY
37
资产总计
=C17+C19+C27+C32+C34+C36
=D17+D19+D27+D32+D34+D36
资产负债表公式
E
F
G
H
1
负债及所有者权益
行次
年初数
期末数
2
流动负债：
3
短期借款
=<201>.C@1