转账支票结算业务教学设计

教学设计
学科：《企业财务会计》设计者：
练习与作业：
2013年2月7日，厦门红星有限公司（开户行：中国工商银行厦门支行，账号：005623415609，法定代表人：张宏伟）向厦门宏源公司投资6000万元，签发的转账支票一张。

教学案例：
2013年12月1日，厦门红星有限公司（开户行：中国银行厦门支行，法定代表人：张宏伟，账号：0033445566），经财务主管同意，签发转账支票一张偿还前欠厦门宏源有限公司货款576309元。

（开户银：建设银行厦门支行，账号：0022778899，法定代表人：陈晓东）
一、签发转账支票付款业务
（一）签发转账支票 （二）进行账务处理
二、收转账支票，办理货款进账业务 （一）开具收款收据，进行支票背书
福建省企业单位统一收款收据
收款日期： 2013年 12 月1 日 N0：24578
福建省企业单位统一收款收据
收款日期： 2013年 12 月1 日 N0：24578
收款单位（盖章）： 经办： 出纳：
（二）填制进账单，办理货款进账
银 行 进 账 单 （收款通知） 3
年 月 日
持票人
全 称
收款人
全 称
此联开户银
行交
给收
款
人
账通
知
账 号 账 号
开户银行 开户银行
金 额 人民币 （大写）
亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 票据种类 票据张数
（交银行后视为已盖章） 开户银行盖章
票据号码
复核 记账
（三）进行账务处理
中国工商银行公司 厦门中心路2013112220
转
中国工商银行转账支票存根
附加信息 出票日期： 年 月 日
收款人：
金 额：
用 途：
单位主管 会计
中国银行 转账支票 56981002 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号：
人民币 (大 写)
千 百 十 万 千 百 十 元 角 分
用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 厦门红星公司财务专用章 吴 宏
伟 印
本支票
付
款期限十天
陈 晓
东 印。