水果门店财务管理制度

一、总则
为加强水果门店的财务管理，规范财务行为，确保门店财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、财务管理组织架构
1. 门店财务负责人：负责门店财务管理工作的全面领导，对门店财务状况负责。

2. 门店财务会计：负责门店财务核算、账务处理、报表编制等工作。

3. 门店收银员：负责门店收银工作，确保现金、POS机等收款设备的安全。

三、财务管理内容
1. 账目交接
（1）店员交接班时，必须填写收银机检查表，交接人与被交接人按要求签字确认，降低门店发生盗款问题。

（2）每日收银员需对收银机内的现金、POS机交易记录进行核对，确保账目准确。

2. 退换货票据管理
（1）退换货是门店贪腐的重点漏洞，因此需严格管理退换货票据。

（2）查看门店退换货票据是否按要求进行了原因备注和电话备注，随机拨打顾客
电话，抽查退换货单据的真实性。

（3）正常退换货：所有正常的退换货票据必须标注退换货原因和顾客电话。

（4）录错退货：因录错退货的单据请标注原因：录错退单，将录错退单和实际订
单定在一起，以备财务核查。

3. 货品收货管理
（1）门店收货要及时，货品到店之日起的5天内，必须系统收货完毕。

（2）发现超限的罚扣20元/单，每周检查一次。

4. 资金管理
（1）门店资金收支要严格遵循国家财务制度，确保资金安全。

（2）门店收银员不得擅自挪用、侵占门店资金。

（3）门店财务负责人定期对门店资金进行盘点，确保资金账实相符。

5. 报表编制
（1）门店财务会计每月编制月度财务报表，报送门店财务负责人审核。

（2）门店财务负责人每月对财务报表进行审核，确保报表真实、准确、完整。

四、监督检查
1. 门店财务负责人定期对财务管理制度执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正。

2. 门店员工应自觉遵守财务管理制度，对违反规定的行为予以举报。

五、附则
1. 本制度由门店财务负责人负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。