审计日常档案管理制度范本

第一章总则
第一条为规范审计日常档案管理工作，确保审计档案的真实性、完整性和安全性，提高审计工作效率，根据《中华人民共和国档案法》及相关法律法规，结合审计工作实际，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部审计档案的收集、整理、保管、利用和销毁等工作。

第三条审计档案是审计工作的重要依据，对公司经营管理和决策具有重要作用。

各部门应高度重视审计档案管理工作，严格执行本制度。

第二章档案管理机构与职责
第四条公司设立审计档案管理办公室，负责审计档案的日常管理工作。

第五条审计档案管理办公室的主要职责：
（一）制定审计档案管理制度，组织实施和监督执行；
（二）负责审计档案的收集、整理、归档、保管、利用和销毁等工作；
（三）负责审计档案的鉴定、整理、归档和数字化工作；
（四）负责审计档案的查询、复制、借阅和保密工作；
（五）定期对审计档案进行清点、检查和评估；
（六）组织审计档案管理人员的培训和考核。

第三章档案收集与整理
第六条审计档案的收集范围：
（一）审计计划、审计报告、审计结论、审计决定等审计文件；
（二）审计调查、审计咨询、审计培训等相关文件；
（三）审计工作底稿、审计证据、审计分析等审计资料；
（四）审计工作记录、审计会议纪要、审计项目总结等审计活动记录；
（五）其他与审计工作相关的文件和资料。

第七条审计档案的整理要求：
（一）按照审计项目分类，建立审计档案目录；
（二）对收集到的审计档案进行鉴定，区分保存价值；
（三）对具有保存价值的审计档案进行整理、立卷、归档；
（四）对归档的审计档案进行编号、编目，建立电子档案目录。

第四章档案保管与利用
第八条审计档案的保管要求：
（一）建立健全审计档案保管制度，确保档案安全；
（二）对审计档案进行分类、编号、登记，建立档案保管台账；
（三）对审计档案进行防盗、防火、防潮、防尘、防虫、防霉等措施；
（四）对重要审计档案实行专柜保管。

第九条审计档案的利用要求：
（一）审计档案的借阅、复制和查询需经审计档案管理办公室批准；
（二）借阅、复制和查询审计档案时，应遵守保密规定，不得泄露公司秘密；
（三）借阅、复制和查询审计档案的，应在规定时间内归还。

第五章档案销毁
第十条审计档案的销毁应当符合以下条件：
（一）经鉴定无保存价值的审计档案；
（二）已过保管期限且无保存价值的审计档案。

第十一条审计档案销毁程序：
（一）审计档案管理办公室对拟销毁的审计档案进行鉴定；
（二）经鉴定符合销毁条件的审计档案，由审计档案管理办公室提出销毁意见，报公司领导批准；
（三）销毁审计档案时，应当采取安全措施，防止泄露公司秘密。

第六章附则
第十二条本制度由审计档案管理办公室负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。