工地分包企业财务管理制度

第一章总则
第一条为了加强工地分包企业的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保工程质量和安全生产，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有工地分包项目的财务管理工作。

第三条本制度遵循以下原则：
1. 法规原则：严格遵守国家有关法律法规，确保财务管理工作合法合规。

2. 实效原则：提高财务管理效率，确保资金安全，降低成本，提高效益。

3. 规范原则：建立健全财务管理制度，明确财务职责，规范财务流程。

4. 透明原则：财务信息真实、准确、完整，便于监督检查。

第二章财务机构与人员
第四条本企业设立财务部，负责财务管理工作。

第五条财务部负责人应具备以下条件：
1. 具有财务会计专业资格证书；
2. 具有丰富的财务管理工作经验；
3. 具有较强的组织协调能力和责任心。

第六条财务部下设以下岗位：
1. 出纳员：负责现金、银行存款的收付，编制现金日记账和银行存款日记账。

2. 会计员：负责会计凭证的审核、登记、汇总、编制会计报表等工作。

3. 成本会计：负责成本核算、成本分析和成本控制等工作。

4. 财务主管：负责财务部门的全面管理工作。

第三章财务管理制度
第七条资金管理
1. 资金收支必须严格按照国家有关法律法规和本企业财务制度执行。

2. 资金收支实行“收支两条线”管理，确保资金安全。

3. 资金支付必须经过财务部审核，不得随意开支。

第八条会计核算
1. 会计核算必须以实际发生的经济业务为依据，保证会计信息的真实性、准确性和完整性。

2. 会计凭证必须合法、合规，确保会计凭证的真实性和有效性。

3. 会计账簿必须按月结账，及时反映企业的财务状况。

第九条成本管理
1. 成本核算必须按照国家有关法律法规和本企业成本管理制度执行。

2. 成本分析要定期进行，找出成本控制的薄弱环节，采取措施降低成本。

3. 成本控制要贯穿于项目全过程，确保项目成本控制在预算范围内。

第十条财务报告
1. 财务报告必须真实、准确、完整地反映企业的财务状况和经营成果。

2. 财务报告要及时编制、报送，确保信息及时传递。

第四章附则
第十一条本制度由财务部负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。