连锁药店财务管理制度文件

第一章总则
第一条为加强连锁药店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我连锁药店实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我连锁药店各门店、部门及全体员工。

第三条财务管理应遵循以下原则：
（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；
（二）真实性原则：财务数据真实准确，不得虚报、瞒报；
（三）完整性原则：财务资料完整无缺，便于查阅；
（四）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息准确；
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加企业效益。

第二章财务组织架构与职责
第四条财务部门负责全连锁药店的财务管理，具体职责如下：
（一）制定和执行财务管理制度；
（二）编制和审核财务报表；
（三）管理企业资金，确保资金安全；
（四）进行成本核算和控制；
（五）进行内部审计和风险控制；
（六）协助其他部门完成财务相关工作。

第五条各门店财务人员应负责本门店的财务管理工作，具体职责如下：
（一）执行财务管理制度；
（二）编制和审核门店财务报表；
（三）管理门店资金，确保资金安全；
（四）进行成本核算和控制；
（五）负责门店日常报销和结算工作；
（六）配合财务部门完成审计和风险控制工作。

第三章资金管理
第六条资金管理应遵循以下规定：
（一）资金收支必须以现金管理为原则，严格执行收支两条线；
（二）资金收支必须经过授权审批，不得擅自挪用、侵占；
（三）设立专用账户，分别用于经营性资金和非经营性资金；
（四）定期核对资金收支情况，确保资金安全；
（五）加强资金风险管理，防范资金风险。

第七条门店日常报销及结算：
（一）报销单据必须真实、合法、完整；
（二）报销单据需经门店负责人审核签字后，报送财务部门；
（三）财务部门对报销单据进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的予以退回；
（四）报销款项应及时发放给员工。

第四章成本管理
第八条成本管理应遵循以下规定：
（一）制定合理的成本预算，明确成本控制目标；
（二）加强成本核算，定期分析成本变动原因；
（三）优化采购流程，降低采购成本；
（四）加强库存管理，减少库存损耗；
（五）提高员工成本意识，共同降低企业成本。

第五章内部审计与风险控制
第九条内部审计部门负责全连锁药店的内部审计工作，具体职责如下：
（一）定期对财务报表进行审计；
（二）对重大财务事项进行专项审计；
（三）对内部控制制度执行情况进行监督检查；
（四）提出改进意见，促进企业规范管理。

第十条风险控制部门负责全连锁药店的风险管理工作，具体职责如下：
（一）识别、评估和控制财务风险；
（二）制定风险应对措施；
（三）监督风险控制措施的实施；
（四）定期评估风险控制效果。

第六章附则
第十一条本制度由财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十三条本制度如需修改，由财务部门提出修改意见，经总经理批准后实施。