2020年资格考试《中级公司信贷》模拟卷(第63套)

2020年资格考试《中级公司信贷》模拟卷
考试须知：
1、考试时间：180分钟。

2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。

3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。

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5、答案与解析在最后。

姓名:___________
考号:___________
一、单选题(共70题)
1.贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指( )环节，以区别贷款发放与支付环节。

A.贷款调查
B.贷款审批
C.贷款审查
D.贷款发放
2.贷款风险的预警信号系统中关于经营状况的信号不包括( )。

A.丧失一个或多个财力雄厚的客户
B.关系到企业生产能力的某客户的订货变化无常
C.投机于存货，使存货超出正常水平
D.应收账款余额或比例激增
3.融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过( )，对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过( )。

A.10%；15％
B.15％；10％
C.10％；20％
D.20％；10％
4.以下关于客户分析的说法错误的是( )。

A.客户分析包括客户品质分析、客户财务分析、客户信用评级
B.客户历史分析包括成立动机、经营范围、名称变更、以往重组情况等
C.客户品质基本分析包括客户历史分析、法人治理结构分析、股东背景、产品竞争力和
经营业绩分析、信誉状况
D.对公司高管人员的评价应包括教育背景、商业经验、修养品德、经营作风、进取精神
5.( )指由法律规定或合同约定的债务人不履行或不完全履行债务时，应付给银行的金额。

A.利息
B.违约金
C.损害赔偿金
D.主债权
6.某市四家国有商业银行在某年内累计接收抵债资产200万元，已处置抵债资产100万元，待处置抵债资产100万元，则抵债资产年处置率为( )。

A.50％
B.51．11％
C.48．23％
D.47．O6％
7.如果项目所需设备需要进口，除一般因素外，还会受( )限制。

A.关税
B.外汇供给
C.外汇需求
D.出口国汇率
8.从资产负债表看可能导致资本净值减少的借款需求影响因素是( )。

A.季节性销售增长
B.债务重构
C.固定资产重置及扩张
D.红利支付
9.对于“人及其行为”的调查属于( )监控。

A.财务状况
B.经营状况
C.管理状况
D.往来情况
10.假定在其他条件相同的情况下，下列公司中最有可能获得银行贷款的是( )。

A.利息保障倍数为0．6，流动比率为0．5
B.利息保障倍数为0．8，流动比率为1
C.利息保障倍数为1．2，流动比率为4
D.利息保障倍数为1．5，流动比率为2
11.借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请( )。

A.贷款展期
B.贷款延期
C.未及时还贷理由
D.贷款抵押
12.对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查属于( )。

A.非财务因素审查
B.信贷业务政策符合性审查
C.充分揭示信贷风险
D.担保审查
13.下列关于商业银行在贷款分类中的做法，不正确的是( )。

A.建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整
B.开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统
C.保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质
D.检查、评估的频率每年不得少于两次
14.( )是指银行业金融机构根据业务管理要求，针对某项业务制定的在机构内部普遍使用的格式统一的合同。

A.非固定期限合同
B.固定期限合同
C.非格式合同
D.格式合同
15.某公司2016年初拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2015年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为( )。

A.3．25％
B.4％
C.7．24％
D.8．99％
16.按贷款风险程度划分，我国银行贷款资产包括( )。

A.正常、关注、次级、可疑和损失
B.正常、次级、关注、可疑和损失
C.正常、可疑、次级、关注和损失
D.正常、次级、可疑、关注和损失
17.在抵押担保中，抵押物价值( )所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。

A.等于
B.小于
C.大于
D.大于或等于
18.关于保证贷款，下列说法错误的是( )。

A.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人
B.未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任
C.事前如有书面约定，银行对借款人有关合同方面的修改可不通知保证人
D.银行办完保证贷款手续并发放贷款后，容易在保证人的经营状况等环节上出现问题
19.以下关于现金类资产表述不正确的是( )。

A.速动资产扣除应收账款后的余额
B.只包括货币资金
C.最能反映客户直接偿付流动负债的能力
D.现金比率越高，表明客户直接支付能力越强
20.在风险预警运行过程中，要不断通过( )来检验其有效性。

A.比较法
B.专家评价法
C.经验分析法
D.时间序列分析
21.提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还( )，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。

A.本息
B.全部贷款
C.全部或部分贷款
D.部分贷款
22.对行业成熟度四阶段特点的描述不正确的是( )。

A.衰退阶段，销售量平稳或快速下降，利润由正变负，现金流减小
B.成熟阶段，销售量增长放缓，利润为最大化，现金流为正值
C.成长阶段，销售量大幅增长，利润为负值，现金流为正值
D.启动阶段，销售量很小，利润为负值，现金流为负值
23.决定贷款能否偿还的最主要因素是( )。

A.贷款人的信用等级
B.贷款人的现金流情况
C.贷款人的还款能力
D.担保人的资金实力
24.下列关于审查保证人的资格中，说法错误的是(??)。

A.应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失
B.保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人
C.保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表
D.保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供股东大会
同意其担保的决议和有相关内容的授权书
25.( )是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。

A.现场调研
B.搜寻调查
C.委托调查
D.贷前调查
26.一个企业的竞争力主要表现在其( )方面。

A.产品的竞争力
B.产品的价格
C.产品的质量
D.产品的设计和开发
27.某企业董事长孙某因涉嫌经济犯罪被警方逮捕，该企业临时更换董事长，这将为向其提供贷款的银行带来( )。

A.经营状况风险
B.管理状况风险
C.财务状况风险
D.与银行往来情况监控
28.利润表分析通常采用( )。

A.比率分析法
B.比较分析法
C.结构分析法
D.趋势分析法
29.在担保管理工作中，商业银行对保证人的管理内容不包括( )。

A.了解保证人的保证意愿
B.贷款到期后保证人管理
C.保全保证人的资产
D.分析保证人的保证实力
30.不是商业银行押品管理应遵循的原则的是( )
A.合理性原则
B.有效性原则
C.审慎性原则
D.从属性原则
31.投资估算与资金筹措安排情况不包括( )。

A.申请固定资产贷款金额
B.投资进度
C.项目资本金的落实情况
D.借款人同银行的关系
32.下列不属于国别风险的是( )。

A.转移风险
B.主权风险
C.货币风险
D.国内商业风险
33.可持续增长率的假设条件不包括( )。

A.公司的资产使用效率将维持当前水平
B.公司的财务杠杆增大
C.公司保持持续不变的红利发放政策
D.公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源
34.下列不属于企业收款条件的是( )。

A.预收账款
B.现金交易
C.赊销
D.赊购
35.重组后的贷款如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为( )。

A.次级类
B.关注类
C.可疑类
D.损失类
36.在信用评级操作程序中，不合要求的是( )。

A.相关部门调查、初评
B.报送到信贷管理部门审批
C.上报至银行主管风险管理领导审批
D.银行领导签字认定后直接反馈认定信息
37.营运资本投资是指公司对( )的投资。

A.流动资金
B.季节性资产
C.季节性负债
D.季节性资产超过季节性负债部分
38.“借款人不能偿还对其他债权人的债务”属于( )。

A.正常类贷款
B.关注类贷款
C.次级类贷款
D.可疑类贷款
39.以下关于替代品潜在威胁的说法错误的是( )。

A.替代品是指来自于其他行业或海外市场的产品
B.替代品对需求和价格的影响越强，风险就越高
C.品牌转换成本越低，替代品对这个行业未来利润的威胁就越小
D.当新兴技术创造出替代品后，来自于其他行业替代品的竞争不仅影响价格，还影响消
费者偏好
40.以下关于行业内竞争程度的说法错误的是( )。

A.具有行业分散特点的行业，行业内竞争较激烈
B.具有行业集中特点的行业，行业内竞争程度低
C.高经营杠杆增加竞争
D.在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度最小
41.下面哪项的目的是使产品投人市场后能够适销对路，确保项目企业获得预期效益?( )
A.工艺技术方案
B.产品技术方案分析
C.设备选型
D.工程设计方案
42.抵押期限应( )贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。

A.大于
B.小于
C.等于
D.大于或等于
43.下列对项目可研报告与贷款项目评估区别的理解，错误的是( )。

A.项目可研报告一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起
B.项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具权威性
C.项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究
D.项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行陛研究报告主要用于银行贷款
决策
44.借款需求分析中，通过了解借款企业导致( )的关键因素和事件，银行能够更有效评估风险。

A.盈利
B.资金短缺
C.现金流入
D.现金流出
45.项目建设期间发生的工程费用、工程其他费用及预备费属于( )。

A.流动资产投资
B.建筑工程费用
C.建设投资
D.固定投资
46.城市轨道交通项目的最低资本金比例为( )
A.20%
B.25%
C.30%
D.35%
47.商业银行在项目评估中，对项目设备选择是否合理进行的评估属于( )。

A.项目技术评估
B.项目建设配套条件评估
C.银行效益评估
D.项目财务评估
48.已知某企业存货为30万元，流动负债为30万元，速动比率为1．5，假设该企业的流动资产由速动资产和存货构成，则该企业的流动比率为( )。

A.2．4
B.2．
C.2．5
D.2．8
49.银企合作协议涉及的贷款安排一般属于( )性质。

A.贷款申请
B.贷款意向书
C.借款申请书
D.贷款承诺
50.关于贷款展期的担保问题，下列说法错误的是( )。

A.对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力
B.借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意
C.贷款展期后，担保人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息之和
D.贷款经批准展期后，银行应当根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押品、质押品、
保证人等情况重新确定每一笔贷款的风险度
51.出具贷款意向书和贷款承诺的注意事项不包括( )。

A.签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地位
B.贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具
C.签订银企合作协议时要谨慎对待协议条款
D.对于合理的贷款申请．业务人员可立即作出受理的承诺
52.风险预警程序不包括( )。

A.信用信息的收集和传递
B.事后评价
C.风险处置
D.信用卡查询
53.实务操作中，( )是否受理往往基于对客户或项目的初步判断，是风险防范的第一道关口。

A.贷款申请
B.贷前调查
C.贷后监督
D.贷款抵押
54.主要贷款审批要素的审定要点不包括( )。

A.授信对象
B.贷款用途
C.授信品种
D.授信管理
55.以下不属于商业银行应至少将押品分为的类别是( )
A.金融质押品
B.房地产
C.应收账款
D.小汽车
56.抵债资产管理的原则为( )。

A.严格控制、现金受偿、合理评估、及时处置
B.现金受偿、合理评估、严格控制、及时处置
C.现金受偿、严格控制、妥善保管、及时处置
D.严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置
57.关于保证，下列说法正确的是( )。

A.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人
B.未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任
C.事前如有约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人
D.银行对借款合同的修改都应取得保证人口头或书面意见
58.以下几个指标，专门针对商业银行等金融机构的是( )。

A.5Cs系统
B.5Ps系统
C.CAMEL系统
D.“6C”标准原则
59.以下关于贷款偿还的描述，不正确的是( )。

A.贷款逾期后，银行要对应收未收的利息计收利息，即计复利
B.对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应当按规定加罚利息
C.因提前还款而产生的费用应由借款人负担
D.银行在短期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单
60.下列做法中，不符合信贷档案管理原则和要求的是( )。

A.将一个信贷项目形成的文件资料划分为信贷文件和信贷档案，分别管理
B.任命直接经办贷款的信贷人员担任信贷档案员
C.业务人员将信贷执行过程产生的文件随时移交信贷档案员
D.将信贷档案的检查列入年度绩效考核中
61.价格竞争一般会出现在( )。

A.启动阶段末期
B.成长阶段末期
C.成熟阶段末期
D.衰退阶段末期
62.下列关于项目评价的说法，正确的是( )。

A.财务内部收益率为23．95％，项目基准收益率为25．35％，则项目可以接受
B.投资回收期为3．5年，基准投资回收期为3．9年，则该项目能在规定的时间内收回投
资
C.A项目的净现值率为2．38，B项目的净现值率为2．67，则应该选择A项目进行投资
D.财务净现值为-3．55，则项目的获利能力超过基准收益率
63.以下属于变动成本的是( )。

A.固定资产折旧
B.广告及推广的费用
C.企业日常开支(水、电等)
D.租赁费用
64.资产批量转让协议生效后，受让资产管理公司应在规定时间内将交易价款划至金融企业指定账户。

原则上采取一次性付款方式，确需采取分期付款方式的，应将付款期限和次数等条件作为确定转让对象和价格的因素，首次支付比例不低于全部价款的( )。

A.50％
B.30％
C.20％
D.40％
65.以资抵债是指因债务人不能以足额( )偿付贷款本息时，银行根据有关协议，取得债务人各种( )的处置权，以抵偿贷款本息的方式。

A.货币资产；有效资产
B.货币资金；有效资产
C.资金；资产
D.资金；有效资产
66.某公司第一年的销售收人为120万元，销售成本比率为35％；第二年的销售收入为260万元，销售成本比率为45％，则销售成本比率的增加消耗掉( )万元的现金。

A.52
B.36
C.26
D.20
67.下列各项中，商业银行不可接受的质押财产是( )。

A.汇票、支票、本票、债券、存单
B.国家机关的财产
C.依法可转让的专利权、著作权中的财产权等知识产权
D.依法所有、依法有权处分的动产
68.信贷文件管理按其重要程度及涵盖内容的不同划分为( )级。

A.三
B.二
C.四
D.五
69.下列主体可作为保证人的是( )。

A.10岁的东东
B.75岁无经济来源的张某
C.某医院
D.有母公司书面授权可作为保证人的某子公司
70.关于呆账核销审批，下列说法正确的是( )。

A.对于任何一笔呆账，分行都没有权力审批
B.一级分行可以向分支机构转授一些比较小的权力，处理日常工作
C.除法律法规和《呆账核销管理办法》的规定外，其他任何机构和个人不得干预、参与
银行呆账核销运作，债务人除外
D.对符合条件的呆账经批准核销后，作冲减呆账准备处理
单选题答案：
1：B2：D3：A4：C5：B6：A7：B 8：D9：C10：D11：A12：D13：D14：D 15：D16：A17：C18：A19：B20：D21：C 22：C23：C24：D25：D26：A27：B28：C 29：C30：A31：D32：D33：B34：D35：C 36：D37：D38：C39：C40：D41：B42：D 43：D44：B45：C46：A47：A48：C49：B 50：C51：D52：D53：A54：D55：D56：D 57：B58：C59：D60：B61：B62：B63：B 64：B65：A66：C67：B68：B69：D70：D
单选题相关解析：
1：贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节；“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。

2：应收账款余额或比例激增是有关财务状况的预警信号。

3：《融资担保公司监督管理条例》规定，融资担保公司的担保责任余额不得超过其净资产的10倍。

对主要为小微企业和农村、农业、农民服务的融资担保公司，前款规定的倍数上限可以提高至15倍。

融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过10%，对同一被担保人及其关联方的担保责任余额与融资担保公司净资产的比例不得超过15%。

4：产品竞争力和经营业绩分析是客户经营管理状况分析而非客户品质基本分析。

5：违约金指由法律规定或合同约定的债务人不履行或不完全履行债务时，应付给银行的金额。

6：抵债资产年处置率计算方法如下：抵债资产年处置率=100/200×100％=50％。

7：如果项目所需设备和投入物全部或部分需从国外进口，项目还将受到外汇供给的限制，此时根据实事求是、量力而行的原则，确定项目规模时应考虑外汇供给大小因素。

8：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。

固定资产重置及扩张、
长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。

9：管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。

此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查。

10：利息保障倍数越高，说明借款人支付利息费用的能力越强，但无论如何，利息保障倍数不能低于1。

一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。

但是流动比率也不宜过高，一般认为流动比率在2左右比较合适。

11：借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。

是否展期由银行决定。

借款人申请贷款展期，应向银行提交展期申请，其内容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的还本、付息、付费计划、拟采取的补救措施。

12：担保审查是对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。

13：商业银行在贷款分类中应当做到：①制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。

①开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。

①保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。

①建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。

①建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。

选项D不属于商业银行在贷款分类中的要求，检查评估的频率每年不得少于一次。

14：格式合同是指银行业金融机构根据业务管理要求，针对某项业务制定的在机构内部普遍使用的格式统一的合同。

15：所有者权益=8500-4500=4000万元，ROE=净利润/净资产=600÷4000=0.15，红利支付率=股息分红÷净利润=270÷600=0.45，留存利润率=1-0.45=O.55，则该公司的可持续增长率为SGR=ROE×RR÷(1-ROE×RR)=0.15×0.55÷(1-0.15×0.55)=0.0899，即为8.99％。

16：中国银行业监督管理委员会在比较各国在信贷资产分类方面不同做法的基础上，结合我国国情，制定了《贷款风险分类指导原则》，规定了我国银行贷款风险分类方法，按照统一标准将贷款资产划分为五类，即正常、关注、次级、可疑和损失。

17：在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。

18：根据《担保法》的规定，银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。

具体表现为：办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人不承担保证责任等。

除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得
保证人书面意见，否则保证可能由此落空。

19：现金类资产包括货币资金和易于变现的有价证券。

20：目前在我国，风险预警运行过程中要不断通过时间序列分析等技术来检验其有效性，包括数据源和数据结构的改善。

21：提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。

22：C项，成长阶段行业的销售、利润和现金流具有以下特点：①产品价格下降的同时产品质量却取得了明显提高，销售大幅增长；①由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值；①销售快速增长，现金需求增加，所以这一阶段的现金流仍然为负。

23：银行最关心的是借款企业的财务状况和项目的效益情况，并把贷款人的还款能力作为评估重点。

24：保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。

股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证，需要取得董事会决议同意或股东大会同意。

未经上述机构同意的，商业银行不应接受为保证人。

如担保人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意提供担保的董事会决议和授权书正本。

25：贷前调查是银行受理借款人中请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。

贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。

选项A、B、C是贷前调查的具体方法。

26：一个企业的竞争力主要表现为其产品的竞争力。

竞争力强的产品会获得市场和购买者较多的认同，容易在市场竞争中战胜对手，顺利实现销售，并取得较好盈利，企业就能获得良好的融资环境，
实现快速发展。

27：该企业的主要领导者陷于经济犯罪，导致其高管层发生重大变动，有可能为企业带来管理状况风险。

28：利润表分析通常采用结构分析法。

即以利润表中的产品销售收入净额为100％，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标占产品销售收入净额的百分比，然后
比较若干连续时期的各项构成指标的增减变动趋势，分析其对借款人利润总额的影响，
29：对保证人的管理主要有以下三个方面的内容：(1)保证人日常管理：分析保证人的保证实力，了解保证人的保证意愿；(2)贷款到期后保证人管理。

30：商业银行押品管理应遵循以下原则：
(一)合法性原则。

押品管理应符合法律法规规定。

(二)有效性原则。

抵质押担保手续完备，押品估值合理并易于处置变现，具有较好的债权保障作用。

(三)审慎性原则。

充分考虑押品本身可能存在的风险因素，审慎制定押品管理政策，动态评估押品价值及风险缓释作用。

(四)从属性原则。

商业银行使用押品缓释信用风险应以全面评估债务人的偿债能力为前提。

31：借款人同银行的关系属于借款人资信情况。

32：国别风险表现为转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险和间接国别风险。

33：可持续增长率的假设条件如下：①公司的资产使用效率将维持当前水平；①公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息；①公司保持持续不变的红利发放政策；①公司的财务杠杆不变；①公司未增发股票，增加负债是其唯一的外部融资来源。

34：客户收款条件主要有三种：①预收账款，是在货物销售前向买方提前收取一笔订金，它可为客户带来资金；①现金交易，是在销售货物的同时收到现金，也不会上压客户资金：①赊销，是出售货物后过一段时间才能收到货款，在这段时间内，客户的资金相当于压在买方那里，因而赊销会占压客户资金，并且还存在应收账款风险。

选项D，赊购属于企业付款条件。

35：根据《贷款风险分类指导原则》，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。

贷款经过了重组仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况没有得到明显改善等，应归为可疑类。

36：银行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后，由风险管理部门向业务部门反馈认定信息。

37：通常状况下，季节性负债增加难以满足季节性资产增长所产生的资金需求，当季节性资产数量超过季节性负债时.超出部分就需要通过公司内部融资或银行贷款来补充，这部分融资就称为营运资本投资。