财务预算标准

财务预算制度规范
为进一步规范公司费用开支，更好地掌握开支情况，并结合公司的具体情况，特制定本规定将公司开支归纳为二大类：第一大类：大宗款项，包括：
1、材料费用：指原材料、辅助材料、包装材料、燃料等；
2、固定资产：指机器设备、运输设备、办公设备等；
3、备品备件：指工具、工装机物料及相关维修改造；
4、交际用品：指礼品、香烟、水果等；
5、办公用品：指办公用低值易耗品、纸、计算器、笔等；
6、基建费用：指房屋及建筑物的建造、改造、维修等；
7、营业外支出：指罚款、赔偿、捐赠等；
8、宣传费用：指组织活动、广告、电视宣传，印刷等；
第二大类：零星开支，包括：
1、个人费用：指个人发生的差旅费用、电信费、公关费、补
贴等；
2、借支：指临时借支；
3、其他：指除以上二类外的零星开支等。

第三条：付款程序
1、各部门每周五上午下班前报下周用款计划给财务部；
2、用款计划需经所属部门经理审核签字；
3、财务部会同各部门经理编制付款计划报总经理批准；
4、出纳根据预算计划支付款项。

第四条：本制度未尽事宜，可以补充或修正。

第五条：本制度的最终决定、修改和废除权归董事长。

第六条：本制度自发布日起开始执行。

备用金管理制度
1.目的：为了加强部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度
2.使用范围：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

3.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

5.部门备用金限额为人民币叁仟元整。

5.备用金借款和报销手续
工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门经理签字同意，再由财务经理签字批准后，方可到财务部办理借款手续。

财务人员审核签字后的“借
款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，在办理完审批手续后，再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

备用金管理如离职或工作岗位变动应及时办理备用金清算
手续，否则不预办理相关手续。

6.备用金的管理
因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情
况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。

跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。