自动快速编制报表
2023版全自动合并报表系统编制流程合并报表六大抵消分录好用
2023版全自动合并报表系统编制流程合并报表六大抵消
分录好用
合并财务报表不好掌握？其实并非大家认为的那样，合并报表太难弄！下面为财务人员汇总了有关公司企业合并财务报表的内容，内含合并报表
系统、合并报表编制流程以及合并报表六大抵消分录等等，相信大家通过
下面的内容可以掌握编制合并报表的方法！
公司企业通用版全自动E某cel合并财务报表系统
部门表格模板展示
1、公司企业合并资产负债表
2、公司企业合并利润表
3、公司企业合并现金流量表
4、公司企业财务人员必备：合并报表的相关账务处理
01、同一控制下企业合并的会计处理方法
02、非同一控制下企业合并的会计处理方法
……
公司企业合并财务报表的编制流程
有关合并财务报表的内容，不详细地介绍了。
希望可以让大家在日常
的财务工作中参考到。
现金流量表自动生成编制说明(DOC)
现金流量表自动生成编制说明简介现金流量表是企业财务报表中的重要部分之一，用来反映企业经营活动中现金流量的情况。
而自动生成现金流量表可以大大提高效率和减少出错概率，本文档将介绍现金流量表自动生成的流程与步骤。
前提条件在进行现金流量表的自动生成前，需要保证以下几个条件：1.企业的财务数据已经准确地录入到系统中；2.系统已经可以生成当前企业的利润表和资产负债表；3.系统已经配置好了现金流量表自动生成模块。
自动生成流程现金流量表的自动生成流程如下：1.在数据准备好的情况下，进入财务报表系统；2.根据系统界面提示，选择要生成的财务报表类型，选择“现金流量表”；3.系统自动生成当前会计期间的利润表、资产负债表和现金流量表；4.现金流量表生成后，可以对其进行查看、修改等操作。
自动生成步骤说明1.进入财务报表系统后，系统会提示用户选择要生成的报表类型；2.选择“现金流量表”后，系统会自动根据会计数据生成当前会计期间的利润表和资产负债表；3.利润表和资产负债表生成后，系统会自动根据其数据计算现金流量表；4.用户可以通过财务报表系统查看、下载现金流量表；5.如果需要修改现金流量表中的数据，可以通过系统提供的修改功能进行操作。
自动生成注意事项1.系统生成的现金流量表仅供参考，需要根据实际经营情况进行调整；2.在进行现金流量表的自动化处理前，需要保证基础数据的准确性；3.对于涉及到现金流量表的修改操作，一定要谨慎处理，以免造成数据混乱。
结论本文档介绍了现金流量表自动生成的流程、步骤和注意事项，希望能够对需要进行现金流量表自动生成的企业提供参考和帮助。
开发或使用现金流量表自动生成模块的公司、机构应严格审查模块的准确性和稳定性，确保企业财务数据的准确性和可靠性。
Excel 会计记账模板-录入凭证自动生成财务报表(超实用)
3、所有表中基本上只需填写绿色单元格，填写后自动变色，其余均为公式部分。
各表均启用了公式保护，未设密码，如需更改公式，请自行撤销保护。
4、本表设有凭证打印模板，只需输入需要打印的凭证号即自动调出该凭证号的内容，因每张凭证只设了8行分录，所以在录入凭证时请尽量保持每号凭证分录在8行以内，以便打印。
若实在要超出8行，如结转类凭证，则打印该凭证时需在凭证模板最后一行分录后插入若干行，再将公式下拉即可，操作前需撤销工作保护。
编制及使用说明：1、使用方法：只需在“凭证录入”表中逐笔录入会计分录，其他表格数据即自动生成（科目余额表期初数、损益表本年累计数请参照表中说明录入，资产负债表年初数需手工输入）。
如需生成现金流量表还须手工完成“表外数据录入”工作表。
2、录入凭证时，请在每行会计分录前输入“凭证号”，会计科目可在下拉菜单中选择或手动输入两种方式，先录总账科目再录明细科目，明细科目会自动根据已录总账科目而调出与之对应的预设明细科目。
5、本表会计科目设置采用旧“企业会计制度”使用科目，所有总账科目均已列入“会计科目”表中，如非必要，请勿修改总账科目，如需修改，则相应报表关联公式也要作相应修改。
6、明细科目可在总账科目之后自行增减或修改，科目之间不可有空单元格。
7、资产负债表和损益表的取数公式适用于账结法，录入凭证时需严格按照“科目余额表”中科目借贷方性质录入，否则报表数据将会出错。
如：管理费用，科目性质为借方，冲减时不可做在贷方，而应该做借方红字；主营业务收入，科目性质为贷方，冲减时不可做在借方，而应该做贷方红字。
8、关于“现金流量表”的编制： ①本套财务账表中“现金流量表”为参照网上所搜寻资料而编制，编制办法主要是依据两大主表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
由于两大主表反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额及明细，因此根据本办法编制的现金流量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概状况，仅供对外使用，如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制。
自动化财务报表生成的Python技术
自动化财务报表生成的Python技术在当今数字化的商业环境中，财务报表的准确性和及时性对于企业的决策制定和运营管理至关重要。
传统的手动编制财务报表的方法不仅效率低下，而且容易出错。
随着技术的不断发展，Python 语言在自动化财务报表生成方面展现出了巨大的优势。
Python 作为一种高级编程语言，具有简洁易懂、功能强大、拥有丰富的库等特点，使其成为处理财务数据和生成报表的理想选择。
首先，让我们来了解一下 Python 中用于数据处理和分析的一些关键库。
Pandas 库是 Python 数据分析的核心库之一，它提供了高效的数据结构和数据操作方法，能够轻松地读取、处理和转换各种格式的数据，如 CSV、Excel 等。
通过 Pandas，我们可以对财务数据进行清洗、筛选、聚合等操作，为生成报表做好数据准备。
NumPy 库则为 Python 提供了高效的数值计算支持，在处理大量的数值数据时能够显著提高计算效率。
Matplotlib 和 Seaborn 库用于数据可视化，能够将财务数据以直观的图表形式呈现出来，帮助财务人员更好地理解和分析数据。
接下来，我们探讨如何使用 Python 从数据源获取财务数据。
通常，企业的财务数据存储在数据库中，如 MySQL、Oracle 等，或者以文件的形式存在，如 Excel 表格。
使用 Python 的数据库连接库（如MySQLdb 或 pymysql），我们可以连接到数据库并执行查询操作，获取所需的财务数据。
对于 Excel 文件，Pandas 库提供了方便的函数来读取和处理。
在获取到财务数据后，数据清洗是必不可少的步骤。
财务数据可能存在缺失值、错误值、重复数据等问题。
Python 可以通过各种方法来处理这些问题。
例如，对于缺失值，可以使用平均值、中位数或其他合理的方法进行填充；对于错误值，可以通过数据验证和纠错逻辑进行修正；对于重复数据，可以进行去重操作。
完成数据清洗后，就可以根据财务报表的要求对数据进行计算和汇总。
人工智能在财务会计工作中的运用
人工智能在财务会计工作中的运用1. 人工智能在财务会计工作中的概述随着科技的飞速发展，人工智能（AI）已经逐渐渗透到各行各业，并在多个领域展现出其强大的潜力。
在财务会计领域，人工智能的运用正在引领一场革命性的变革。
人工智能不仅提升了财务工作的效率，还通过自动化处理、数据分析及预测等功能，为企业的决策提供了强有力的支持。
随着企业规模的扩大和业务的复杂性增加，传统的财务会计工作面临着巨大的挑战。
海量的数据处理、繁琐的核算任务以及日益严格的市场监管环境，都需要财务人员具备更高的专业素质和工作效率。
人工智能的出现，为解决这些问题提供了新的解决方案。
数据处理自动化：人工智能能够通过机器学习技术，自动识别并处理财务数据，大大提升了数据处理的效率和准确性。
报表生成与分析：利用人工智能技术，可以自动生成各类财务报表，并通过深度数据分析，为企业决策提供有力支持。
风险预警与管理：通过监测财务数据和业务数据，人工智能能够及时发现潜在的财务风险，并发出预警，帮助企业做出风险应对策略。
预测与决策支持：基于大数据和机器学习技术，人工智能能够预测未来的财务趋势，为企业制定财务计划和战略提供有力的数据支持。
人工智能的运用，不仅使财务会计工作更加高效和准确，还能够帮助企业实现财务转型，将财务工作从繁琐的日常事务中解放出来，更多地参与到高价值的战略决策中。
人工智能还能通过数据分析和预测，为企业创造更多的商业价值。
人工智能在财务会计工作中的运用，是企业数字化转型的重要组成部分。
通过人工智能技术的应用，企业不仅能够提升财务工作的效率，还能够提高决策的准确性和预见性，为企业的长远发展提供强有力的支持。
1.1 财务会计工作的重要性在现代商业世界中，财务会计工作扮演着至关重要的角色。
它不仅是企业财务管理的重要组成部分，也是外部投资者、债权人、政府机构以及其他利益相关者了解企业财务状况和经营成果的主要途径。
财务会计通过记录、分类、汇总和报告企业的财务信息，为内部管理者提供了决策支持。
快速编制现金流量表(自动生成)
快速编制现金流量表(自动生成的说明）另附excel自动计算表格.填好两大报表后，现金流量表自动就出来了。
现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。
许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表,这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据。
作者根据实际经验,提出快速编制现金流量表的方法，与读者探讨，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表,只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。
本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度.编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况"各项目,并确定“现金及现金等价物的净增加额”。
第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”.第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。
第四计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。
编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少,财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。
这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确.第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量"各项目,并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致,如不相符,再进行检查，以求最终一致;第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符,再进行检查，以求最终一致。
信息化环境下的财务报表编制分析
信息化环境下的财务报表编制分析随着信息技术的快速发展和普及，各行业的信息化程度不断提高，财务报表编制也在逐步走向信息化。
信息化环境下的财务报表编制，不仅在报表内容、形式、准确性等方面带来了重大变革，也对企业的财务管理、决策提供了更加有效的支持。
本文将从信息化环境下的财务报表编制过程、技术应用和优势等方面进行分析。
在传统的财务报表编制过程中，财务人员需要手动收集、整理、计算各项财务数据，并进行逐项录入到财务软件中，最后生成财务报表。
这一过程存在着工作量大、效率低、易出错等问题。
而信息化环境下的财务报表编制过程则完全不同，主要体现在以下几个方面：1. 数据采集自动化：通过信息系统，财务数据的采集和录入过程实现了自动化，财务人员只需进行数据的监控和审查，大大减少了工作的重复性和机械性。
2. 数据分析智能化：在信息化环境下，财务软件具有数据分析和报表生成的智能功能，能够根据需求自动提取数据、生成报表，并实现不同维度的数据分析，为企业管理决策提供更加准确、及时的信息支持。
3. 报表输出定制化：传统的财务报表输出通常是按照固定格式进行，难以满足不同用户的需求。
而信息化环境下，财务报表输出具有了更强的定制化能力，可以根据不同的需求进行个性化输出，为用户提供更加便捷的信息服务。
二、信息化环境下财务报表编制的技术应用在信息化环境下，财务报表编制过程中应用了多种信息技术，主要包括数据管理系统、数据分析工具和报表生成工具等。
这些技术的应用使得财务报表的编制更加高效、准确，并支持了财务管理和决策的需求。
1. 数据管理系统：传统的财务报表编制依赖于手工录入和存储，容易产生数据重复和错误。
信息化环境下，通过使用数据管理系统，可以实现对财务数据的集中管理和统一调度，确保数据的完整性和一致性。
2. 数据分析工具：信息化环境下，财务软件配备了多种数据分析工具，如数据挖掘、统计分析等，能够对海量的财务数据进行智能分析，发现潜在的业务模式和规律，帮助企业发现风险和机会，更加科学地进行财务管理和决策。
小企业记账用Excel编制记账凭证录入数据自动生成会计报表(一)
小企业记账用Excel编制记账凭证录入数据自动生成会计报表(一)随着小企业的不断发展壮大，记账工作已成为了一项必要的工作。
在传统的记账方式中，需要手动编制记账凭证、手动录入数据，而后手动制作会计报表。
这样繁琐的工作流程不仅费时耗力，而且容易出现错误，影响企业财务管理的高效性。
所以，本文将介绍如何用Excel 编制记账凭证，通过自动化录入数据来生成会计报表，为小企业提供高效便捷的财务管理解决方案。
一、Excel编制记账凭证在Excel中，我们可以通过设置格式和公式来编制记账凭证。
首先，在Excel中创建一个表格，在第一行中设置表头，包括日期、科目、摘要、借、贷。
通过设置“下划线”和“粗体”等大小写字体，使表格更加清晰美观。
而后，在相应的行列中，按照金额数字的格式输入数据。
通过对借与贷交错输入，避免错误的发生。
二、自动化录入数据通过将企业的银行账单和发票扫描件导入Excel中，通过公式计算出总和并记录在相应的借贷科目中。
比如在Excel表格中创建一个记录银行账单的工作表，通过HLOOKUP函数自动选择银行账单中的银行名称、收支明细、余额等关键信息，并把数据录入到自动编制的记账凭证中。
这样，不仅自动录入数据，而且减轻了财务人员的工作负担。
三、自动生成会计报表按照借贷金额的总和计算出资产、负债和所有者权益，把它们合并到一个新的工作表中，这样可以便于管理。
而后，通过VLOOKUP函数将合并之后的数据映射到会计报表生成的工作表中。
这样可以不需要手动编制会计报表，而可以自动生成记账凭证。
四、总结通过Excel编制记账凭证、自动化录入数据和自动生成会计报表，小企业可以充分利用Excel的功能，提高工作效率和管理水平。
同时，避免了传统方式中的繁琐、易错等问题，为小企业提供了高效、安全、可靠的财务管理解决方案。
因此，小企业应该积极采用Excel记账，提升企业财务管理水平。
自动编制现金流量表(最新版)
（完）
（完）
二、填制计算平衡 1、概述
各报表中只允许在报表白色空格内填入数据！，浅紫色阴影部分不能填入任何数据！ 浅紫色部分为公式设置部分或根本不需填入数据，一经改动表格数据就会出现差错，建议 将该工作簿设为模板，同时将浅紫色部分进行锁定。
2、编制步骤 (1)、首先填写“基本信息录入”工作表中的“报表编制基本信息录入”，输入完毕后， 编制单位、编制日期等信息会自动显示在各报表相关位置。 (2)、手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 如有两大主表的电子文档，则可以直接将两大主表数据直接复制，此项操作前提是电 子文档报表格式须与本工作表报表格式一致，本工作表各报表格式是根据《企业会计制度》 规定格式编制，若电子文档报表是按制度规定的统一格式编制的，则直接复制覆盖即可。 (3)、手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，所得税税率和坏账计提比例须按 公司实际情况进行修改，灰色阴影部分数据均可修改。 三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中 各数据即可。 四、表格生成 在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量 表已全部自动完成并自动平衡。 五、重要说明 1、本编制办法主要是根据两大主表编制，仅从明细账簿中提取少量数据，由于两大 主表科目反映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流 量表并不能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用， 如公司决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。 2、本编制办法编制速度较快，一般在编制说明
一、编制原理
本现金流量编制方法主要是根据资产负债表、利润及利润分配表各帐户的变动情况进 行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果 分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表，这一编制方法，实质是报表余 额编制法，获取尽量少的表外数据是其编制原则，在速度和精确性之间，本方法选择的是 速度。
基于项目管理的现金流量表自动编制
项 目 目录 中增 加 一 个 “ 内部 结转 ” 目。 项
智能审计决策支持系统浅探
桂 林 电子科技 大 学 李 立成
智 能 审 计 决 策 支 持 系 统 （ｎｅ ｉ ｎ ｕ ｉＤ ｃ ｉｎＳ ｐ ｏ Ｉｔｌ ｅｔ ｄｔ ｅｉｏ ｕ ｐ ￣ ｌｇ Ａ ｓ “ 型驱动的” Ｄ Ｓ设立模型库子系统是为 了在不同的条 件下 ， 模 。Ａ Ｓ 通过模型来实现对 问题 的动态描述 ，以便探索或选择令人满意的
物流入和 流出的报表 。其主要提供有 关企业现金 流量方面 的信 息 ，是一种从 动态 角度 反映企业资 金运动过程 和结果 的会计报 表。 在手工会 计中 ， 编制现金流量表的方法有两种 ： 一种是工作底
稿法 ， 另一种是 Ｉ ’ 形账户法 。 这两种方法都 是以利润表和资产 负债
表 数 据 为 基 础 ， 每 一 个 项 目进 行 分 析 并 编 制 调 整 分 录 ， 而 编 对 从
会计信息化Ｉ Ｃ ＯＵ ＴＮＧ Ｉ Ｏ ＭＡ Ｉ Ｃ Ｎ Ｉ ＮＦ Ｒ ＴＯＮ Ａ
基于项 目管理的现 金流量表 自动编制
永 州职 业技 术 学 院 徐 志 刚
一
、
现 金流 量 表 概 念 及 数据 来源 分 析
现 金 流 量 表 是 反 映 企 业 在 一 定 会 计 期 间 内现 金 和 现 金 等 价
项 目目录， 详细项 目参见现金 流量 表 ， 图３ 如 所示 。 由于现金 、 银行
存款和其他货币资金 已指定为项 目核算科 目， 在输入上述三科 目的
会计信息系统的报表编制和生成方法
会计信息系统的报表编制和生成方法会计信息系统在企业的财务管理中扮演着重要的角色。
通过准确、及时地生成财务报表，会计信息系统帮助企业管理者和利益相关者了解企业的财务状况和经营成果。
本文将介绍会计信息系统的报表编制和生成方法，并探讨其在企业管理中的作用。
一、会计信息系统的报表编制方法1. 数据采集：会计信息系统通过采集企业的财务数据来生成财务报表。
数据来源可以包括企业内部的财务系统、业务系统以及外部系统等。
数据采集应该准确、全面，并确保数据的一致性和完整性。
2. 数据处理：采集到的财务数据需要进行处理和加工，以生成最终的财务报表。
数据处理包括数据的分类、计算、合并等操作。
例如，对于收入数据，可以根据不同的会计科目进行分类，并进行加总计算，得出销售收入、利润等指标。
3. 会计准则遵循：在报表编制过程中，会计信息系统需要遵循相关的会计准则。
根据不同的国家和地区，会计准则可能会有所不同。
例如，在中国，企业需要根据中国会计准则编制财务报表。
二、会计信息系统的报表生成方法1. 手工编制：在一些小型企业或刚刚建立会计信息系统的企业中，财务报表可能会采用手工编制的方式。
这种方式需要会计人员手动输入财务数据，并进行计算和合并。
手工编制的优点是简单易行，但容易出错且耗时。
2. 电子表格软件：电子表格软件如Excel是一种常用的财务报表生成工具。
会计人员可以利用函数和公式进行数据计算和报表排版，从而快速生成财务报表。
电子表格软件的优点是灵活性强，可以根据需要进行调整。
然而，数据输入和维护较为繁琐，易受人为错误的影响。
3. 财务管理软件：财务管理软件如SAP、Oracle等是专业的会计信息系统，可以实现财务报表的自动生成。
这些软件集成了各种财务功能和模块，减少了人工操作和错误的可能性。
通过设定报表模板和生成规则，财务管理软件可以自动抽取和处理数据，并生成标准化的财务报表。
三、会计信息系统在企业管理中的作用1. 决策支持：财务报表是管理者做出决策的重要依据。
教你如何快速编制现金流量表
教你如何快速编制现金流量表Company number：【WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998】教你如何快速编制现金流量表根据两大主表快速编制现金流量表现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。
许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表，这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据。
作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法，与读者探讨，这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的。
本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度。
编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”。
第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。
第三填列主表中“投资活动产生的现金流量”各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。
第四计算确定经营活动产生的现金流量净额，计算公式是：经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。
编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少，财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列，并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确。
这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”各项目是否填列正确。
第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致，如不相符，再进行检查，以求最终一致；第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查，以求最终一致。
快速编制现金流量表的秘诀
从补 充资料 的现金 及现 金 等价物净增 加情况着手
一
、
２行“ ５ 处置固定资产 、 无形 资产和 其他长 期资 产所收回的现 金净额” ：从 固定资产清理 、无形 资产和其 他长期 资产账户的贷方发生额入手 ， 查凭证 ， 确定收 到现 金 的数 额 。看起 来涉及 的 账户多 ， 但一般企业没有或 只有 几笔 ，
筹资活动 的现金流量 ，再 到从净利润 调整 为经营活动现金流 量 ，并通过 内 最后 再编制经营活 动的现金流量 。从
５ ６行的数 额等于 ８ 行。 ３
常运作 的 “ 血液 ” ，那么现金流量表就 部逻 辑 关 系检查数 据 是否 正确 可靠 ，
者、 债权人、 政府监管部 门诊断企业经 会计报表使 用者——经营 者 、 投资者 、
在 ２ ０ 年发布 了 《 ０１ 企业会计准则—— 金等价物 净增 加情况开始 ，到投资 与 行 。 现 金 流 量 表 》 进 一 步 规 范 了 现 金 流 量 ， 表 的编 制 。 如 果把 现 金 看 作 是 企 业 日 好 比 “ 血报告” 验 ，成 为 经 营 者 、投 资 营 状 况 的重 要依 据 。 而 ， 金 流 量 表 然 现
是利用 多栏式现金 日记账编制 ，它要 报表使 用者一般 只是从 勾稽 关 系上分 求在每 笔现 金收支 发生时 ，就分 别标 析报表 的可靠性 ，而不 会看企业账 簿 从他们 的角度来看 ， 出其 属于哪一类现金 流量 。此方法对 上的数据 。因此 ， 这种 方法编制的报表具 有更大 的可 信 于用 电脑记账并 应用 了现金 流量辅助 核算 的企业 是有效 的 ， 很精确 。 但对于 度 。具体操 作步骤如下 ：
查找数据并不难。
财 会 学 习 ２ ０ ． ０６２ ４ ９
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提要：本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事：录入数据和修正，即：录入 资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见 下面说明)。录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成， 报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。使用时只需将白色空格内的数据删除 即可。 一、编制原理 本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况 进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析 结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表 自动生成现金流量表。 自动生成现金流量表 二、填制计算平衡 1.概述 各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据！该部分为公式设置部分，一经变动表格 粉红色阴影部分不能填入任何数据！ 粉红色阴影部分不能填入任何数据 数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。 只允许在白色空格内填入数据！浅蓝色部分是根本不需录入数据的。 只允许在白色空格内填入数据 2.编制步骤 (1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。 或者：如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前 提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定 格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。 (2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际 情况进行修改。 三、检查 由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表 中各数据即可。 四、表格生成 1、 在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现 金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出 现金流量表正表不可能出 现负数， 现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入 栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例： a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内； b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内； c、 “购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整 到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。 2、手工检查修改后，修改栏的计算公式将会被覆盖，以后引用该格式时将会出错， 为便于长期引用，建议将本工作表设置为模板，打开本文件后，点击“文件”“另存为” 改名存盘后再行录入报表数据。 五、打印
本工作表为便于数据填入，设置有色彩阴影，打印前还须点击“格式”“单元 格”“图案”“无颜色”取消色彩阴影。 六、重要说明 1、主表科目反 映的是各科目余额，无法反映各科目的发生额，因此根据本办法编制的现金流量表并不 能完全反映公司现金流量的真实情况，只能反映大概基本状况，仅供对外使用，如公司 如公司 决策需要，则须按明细账簿认真分析，另行编制，不能用本办法应付了事。 决策需要， 则须按明细账簿认真分析，另行编制， 2、本编制办法仅是权宜之计，以应付一时之急需，本现金流量表的公式设置使其能 自动平衡，使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题 使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题，即使表外数据录入一 使用者根本无需考虑报表本身的勾稽关系和平衡问题 时出错（当然打印前别忘了检查），现金流量表也是自动平衡的。因此编制速度奇快， 一般在10分钟内即可编制完成。 3、本工作表各表间数据存在链接关系，不能分割单独存为文件使用，否则将出错。