内部户凭证金额录错引发的风险事件
客户回执与记帐金额不符引发的风险事件
客户回执与记帐金额不符引发的风险事件
一、案例情况
网点柜员办理跨行大额汇兑业务，事中影像显示委托凭证金额***万元，客户回执金额**万元。
经过与客户核实：某公司向银行提交***万元业务委托书，由于工作人员疏忽，将业务委托书回执联金额误写为**万元。
确属填写错误，后已将业务委托书回执金额更正为***万元。
二、案例分析
柜员和审核人员受理客户提交的业务委托书时，只做到了对凭证要素的审核，忽略了对凭证与客户回执要素的核对。
票据和银行结算凭证是办理支付结算的工具，是银行、单位和个人凭以记载账务的会计凭证，是记载经济业务和明确经济责任的书面证明。
银行加盖结算印章的回执是证明款项已按客户申请处理的依据，帐务记载与客户回执不符，一旦发生风险损失，银行有不可推卸的责任。
由于柜员的疏忽大意，将银行置于风险隐患中，而柜员也将面临违规操作的处罚。
三、案例启示
（一）柜员应该增强工作责任心，在日常业务操作中保持清醒的头脑，审慎合规的操作思路，重视操作细节，认真、严谨、精准地审核每一笔业务，养成事事按操作流程办理业务的良好习惯，克服粗心大意、随意操作的弊端，避免因工作疏忽引发错误，降低主观因素引发风险事件的机率。
（二）切实提高现场管理人员的履职能力，发挥自控、互控环节的防堵能力，强化对柜员办理业务的审核和监督力度。
审核内容要全面、审核过程要认真，确保所办业务的正确性，切实把好事中控制关，杜绝风险事件发生。
内部户凭证金额录错引发的风险事件
内部户凭证金额录错引发的风险事件
一、案例介绍
柜员办理发贷报业务时，内部户凭证填写金额******.95元，经网点业务主管审批签章，柜员在终端金额错记为******.92元，提交远程授权中心审批通过，事后网点发现金额记错进行了反交易，并重新办理发报交易金额******.95元。
从而形成了因金额错记造成风险事件的现象。
二、案例分析
（一）柜员在系统终端录入凭证交易信息时，应以原始凭证为依据，按照凭证各要素内容逐项录入，并对录入信息进行审核。
案例中柜员未按凭证金额录入，授权人员也未认真审核就确认通过，从而引发金额记错而反交易形成风险事件。
（二）柜员将金额错记的凭证交易信息提交远程授权中心，授权人员对交易金额未认真核对，就审批通过，造成凭证金额与机内录入不符现象。
三、案例启示
（一）柜员应按制度要求操作办理每一笔业务，在业务处理过程中认真核对机内录入信息与凭证信息是否一致相符，规范操作行为，防范各类操作风险，以原始凭证为依据，正确录入交易信息。
（二）授权人员和现象管理人员应加强工作责任心，经授权处理的业务要认真核对业务凭证金额等各项要素，确保交易记录于凭证信息内容相符，对业务的真实性、完整性、合规性负责，防止此类差错风险事件的再次发生。
（三）网点加强对员工规范操作管理，认真掌握学习各项业务操作规程，正确录入交易信息，从而有效的杜绝风险事件的发生。
银行柜面操作风险案例
银行柜面操作风险案例银行柜面操作是银行业务中最常见的一种操作方式，也是银行与客户之间直接接触的重要渠道。
然而，由于柜面操作涉及到现金、票据等财务资产，操作风险也相对较高。
本文将通过一个实际案例，来分析银行柜面操作中可能存在的风险，并提出相应的风险防范措施，以期为银行柜面操作提供一定的参考和借鉴。
某银行某日发生了一起柜面操作风险案例。
柜员小张在为客户进行存款业务时，由于疏忽大意，将客户存入的一笔现金存款金额误记为了1000元，实际应为10000元。
由于客户没有当场核对存款凭证，导致这一错误操作未被及时发现。
当客户后续前来取款时，发现账户余额与实际存款金额不符，引起了客户的投诉和不满。
经调查后发现，是柜员小张在操作时出现了疏忽，导致了这一风险事件的发生。
这一案例反映出了银行柜面操作中存在的一些风险，主要包括操作疏忽、客户核对不及时、内部监管不到位等方面。
为了有效防范和减少这些风险，银行需要采取一系列的措施。
首先，银行应加强对柜员的培训和教育，提高其业务水平和操作技能，降低因疏忽大意而导致的错误操作的发生概率。
其次，银行应鼓励客户在进行柜面操作时进行核对，如提醒客户仔细核对存款凭证、取款凭证等，以减少因客户核对不及时而导致的风险事件发生。
同时，银行内部应加强对柜面操作的监管和审查，及时发现和纠正错误操作，避免风险事件的扩大和蔓延。
除了以上措施外，银行还可以通过引入先进的柜面操作系统和技术手段，如人脸识别、指纹识别等，提高柜面操作的安全性和准确性。
同时，银行也可以加强对柜面操作流程的规范化管理，明确各项操作的标准和要求，减少操作风险的发生。
另外，银行还可以通过建立健全的风险防范和应急处理机制，及时应对各类风险事件，降低损失和影响。
综上所述，银行柜面操作风险是一项需要高度重视的问题，只有通过加强培训、鼓励客户核对、加强监管审查、引入先进技术、规范流程管理等一系列措施，才能有效减少和防范柜面操作风险的发生。
大额跨行汇款金额记错引发的风险事件
大额跨行汇款金额记错引发的风险事件
一、案例经过
近日，分行业务运营风险管理系统展现一笔监督模型为“反交易”的风险事件，监督员发现某网点柜员在9：00办理了一笔金额为10万元的跨行汇款业务，10：10对此笔发报业务进行反交易，10:12办理了一笔金额为9万多元的跨行汇款业务。
监督员对间隔时间过长反交易且凭证上未注明原因下发查询。
经核实：由于该笔业务金额大，柜员录入金额错误，待复核柜员发现后，由于修改画面不支持对金额进行修改，故反交易处理，重新发报。
该业务需要在录入柜员、复核柜员之间传递，又因两柜员当时需要处理业务较多，所以反交易延迟。
该业务最终被定性为风险事件。
二、案例分析
（一）这是一起柜员对凭证要素未认真审核录入形成的风险事件。
该问题反映出柜员办理业务不认真，对大额录入错误引发的风险认识不足。
（二）复核柜员认真审核，发现了金额录入错误，堵住了录入柜员的操作风险。
同时，审核柜员应督促录入柜员及时进行更正，防止延误企业资金的往来和使用。
三、案例启示
（一）柜员受理业务一定要提高风险防范意识，时刻规范自己的操作行为。
以认真负责的工作态度和严谨的操作对待每一笔业务，按照操作流程正确把控风险点。
（二）复核人员更应提高风险防控意识，对大额汇款业务应优先处理、严格审核把关，有效控制风险。
（三）严格按照操作流程办理业务，做到事前和事中发现问题及时改正，以防范风险事件的发生。
因记账凭证金额错误引发的风险事件
因记账凭证金额错误引发的风险事件
一、案例简介
网点柜员办理一笔由央行备付金账户向上级行调拨账户缴款业务时，依据缴款回单填制记账凭证，金额填写错误，应填写***万，误填制为**万，被确认为风险事件。
二、案例分析
（一）银行会计核算规程明确规定：记账凭证应根据原始凭证填制。
填写会计凭证和票据及结算凭证，必须做到标准化、规范化、应要素齐全、数字正确。
该柜员所填制会计凭证金额与原始凭证不相符，记账柜员未依据合法有效凭证进行记载，反映出柜员工作注意力不集中，未严格执行规章制度，风险点掌握不到位。
（二）业务核算事权划分管理实施细则中明确规定：自制凭证属于审核签批类业务，业务主管负责审核签批。
该业务主管在进行凭证审核时，未对记账凭证与凭证附件各个要素进行严格审核，未发现记账凭证金额与附件金额不相符，事中审核环节流于形式，未起到真正把关守口的作用。
三、案例启示
（一）加强柜员风险意识教育，养成认真细致、审慎严谨的工作作风，爱岗敬业、合规操作的工作习惯，熟知岗位工作的风险点，掌握风险识别和防范技能，确保业务处理的准确、高效、完整。
（二）提高网点柜员严格执行规章制度能力。
随着系统优化版本升级运营改革步伐的加快，加强业务培训是柜员掌握新规章制度、提高业务操作技能的重要途径，通过晨会、班会等学习平台，进行业务培训，业务知识与实际操作相结合，用规章制度指导业务操作，提升风险防范能力。
（三）加强业务主管履职管理，提高制度执行力，加强工作责任心。
严把业务审核关，监督柜员按照业务操作规程规范操作每项业务，发现问题及时跟踪解决，切实发挥事中控制作用，防范操作风险发生。
记账串户引发的风险事件
记账串户引发的风险事件
一、案例情况
网点柜员的业务因触发“反交易”模型，被认定为重点关注风险事件。
调阅当天柜员经办的业务凭证影像资料，借方账户记录错误，金额近1000万元，风险驱动因素为工作疏忽，风险收集确认为记账串户。
二、案例分析
经调阅柜员的业务凭证影像，发现填制的内部记账凭证借方账号已为停用账户，且有业务主管的签章，显然柜员填制的业务凭证业务主管并未认真审核，也未复核柜员记账的业务画面中凭证记载的要素，现场履职不到位，现场审核流于形式；柜员由于不知晓借方账号已停用而记账，说明网点未及时将上级行下发的相关文件精神传达给员工；相关人员发现记账串户后并及时进行了反交易处理，并按正确账号记账。
三、案例启示
（一）建立长效的业务培训机制。
网点负责人应利用晨会、现场业务指导等方式将上级行相关文件要求传达给员工，让员工掌握文件精神，提升柜员处理业务的能力，有效加强柜员业务操作风险的管理，努力压降风险事件的产生。
（二）网点现场管理人员应加强风险意识和制度意识学习的主动性，认真履行本网点现场业务管理职责，及时纠正柜员业务错误，把好业务防线的第一道关口，保证业务的正常运行。
柜员虚假补打凭证引发的风险事件
柜员虚假补打凭证引发的风险事件一、案例介绍某日，支行柜员为客户办理转账新开定期存单业务时，操作失误，在录入开户起息日时应为×月17日误录入为×月16日，由于起息日错误，造成系统计息错误；且误将凭证信息打印在存单上，柜员补打时，注明补打凭证的原因为“机器故障没打印上后补打”，现场管理人员签字确认；后柜员为规避反交易，将打印个人业务凭证内容的存单交客户。
由此，形成柜员在办理客户到期转存业务时违规操作，虚假补打，规避反交易，引发了一笔风险事件。
二、案例分析（一）存在起息日录入错误的现象。
柜员在办理客户转账转存业务时，对主机系统默认的起息日信息进行了修改，导致起息日提前一天，为今后的业务埋下了风险隐患。
（二）存在补打理由虚假，现场管理人员授权流于形式的现象。
柜员把《个人业务凭证》内容打印在存单上补打，但补打凭证上注明的补打原因为“机器故障没有打印上后补打”，现场管理人员未及时发现补打凭证的真实原因，以便阻止后续错误的发生，事中授权流于形式。
（三）存在规避反交易的现象。
柜员为规避反交易，将打印个人业务凭证内容的存单交客户，从而导致风险事件的发生。
三、案例启示（一）提高风险意识，严禁规避反交易。
柜员未按规定的流程进行反交易账务处理，明知错误，不进行纠正，而是心存侥幸，利用各种手段进行隐瞒、规避，违反了业务核算的真实性原则，其中所蕴含的道德风险不容忽视。
（二）强化现场管理人员监督、审核职能。
现场管理人员是进行事前、事中控制的第一道防线，但现场管理人员对补打等特殊业务不进行认真审核，现场监督管理工作流于形式，其后导致的问题，应该引起每个人的深思。
（三）严格操作流程，认真办理业务。
起息日是银行与客户签订存款契约的基本条件，也是今后用于计息支取的要素，柜员录入起息日有误，造成计息错误，使银行资金损失，且存在较大风险隐患，易引发经济纠纷；同时将打印杂乱的存单交客户，对银行的声誉也有一定的损害。
错帐冲正业务处理不规范的案例
错帐冲正业务处理不规范的案例
一、案例介绍
网点柜员，办理一笔活期异地续存冲正业务，客户填单办理现金汇款500元，由于柜员工作疏忽误输金额为50元，发现后做错帐冲正处理。
后续正确帐务处理应为：交易冲正后，将款项转入待处理出纳长款户，再使用交易从待处理出纳长款户办理内部户现金支取后重新汇款。
由于柜员对业务流程不熟悉，冲正后续业务还未处理完整就先办理了现金汇款，未按流程办理业务，导致帐务处理不规范，被确认为风险事件。
二、案例分析
（一）柜员在办理业务时思想不集中导致金额记错，在对自己发生的错误进行纠正时仍未引起足够的重视，致使因凭证金额记错进行冲帐后，再次引发后续帐务处理不规范的错误行为。
一是反映出网点柜员工作责任心不强，风险意识淡薄。
二是反映出网点柜员不按规定进行账务处理，违规操作的随意性很大。
（二）各级审核人员未能履行事中控制职责，未能对柜员重要操作事项进行严格把关，未能及时发现并纠正柜员业务处理过程中的不规范操作行为，失去了其应有的风险屏障作用。
三、案例启示
（一）规范员工行为，强化制度执行力。
加强对柜员业务操作流程和相关管理制度的培训力度，提高制度执行力，要求员工要认真学习各项业务知识，处理任何业务时都不能粗心大意，要专心致志。
把重要风险点和风险防控措施牢记在心，从根本上杜绝习惯性的错误。
（二）加强履职管理，提升核算质量。
各级审核人员要切实履行事中风险控制职责，认真审核柜员办理的每笔业务，严格把关，在不断提高自己业务素质的同时还要加强对柜员的业务辅导，增强风险防范意识，及时发现并纠正柜员差错，将业务处理过程中的差错事故和操作风险消灭在萌芽状态，切实发挥事中风险控制的作用。
2020年银行柜面风险案例
2020年银行柜面风险案例
一、客户身份识别
案例：某客户在办理大额取款业务时，未能通过银行系统的身份验证，柜员未进一步核实客户身份，导致资金被冒领。
教训：银行柜员应严格遵循身份识别流程，对于系统未能通过验证的客户，应采取多种方式核实身份，如要求客户提供身份证件、联系方式等。
二、账户管理
案例：某银行柜员未定期对账户进行审查，导致长期不动户、一人多户等异常账户未及时发现和处理，引发潜在风险。
教训：银行应建立完善的账户管理制度，定期对账户进行审查，发现异常及时处理，并加强对新开账户的审核和管理。
三、内部操作失误
案例：某柜员在办理转账业务时，因操作失误，将转入账户的姓名和账号输入错误，导致资金被转入他人账户。
教训：银行应加强柜员的业务培训，提高员工的操作技能和风险意识。
同时，应建立完善的复核制度，确保业务的准确性和安全性。
四、柜员道德风险
案例：某柜员利用职务之便，为客户办理虚假业务，侵占客户资金。
教训：银行应加强员工的道德教育和风险意识培养，建立完善的监督机制，对员工的业务操作进行实时监控和定期审计。
同时，应加强对员工的考核和奖惩机制，对违规行为严肃处理。
五、电信诈骗防范
案例：某客户收到诈骗电话，诈骗分子假冒银行客服，诱导客户进行转账。
柜员未能及时识别并阻止客户转账，导致资金被骗。
教训：银行应加强与公安机关的合作，及时通报诈骗信息和手段。
同时，应加强对客户的宣传教育，提高客户的安全意识和识别能力。
柜员在接到客户转账请求时，应多加留意并核实客户是否收到诈骗电话或信息。
错账冲正用错内部账户的案例
错账冲正用错内部账户的案例
一、案例经过
近日，业务运营风险管理系统展现两笔监督模型为“错账冲正交易”的准风险事件，监测人员在审核业务时发现，两笔业务均为企业客户存现，柜员不仅将存款金额输错，且在做冲正业务时，又用错内部账户，监测人员据实下发了查询。
二、案例分析
（一)《关于关闭现金存款类（对公）反交易有关事项的通知》中明确规定：错账冲正时，红字贷方记存款户，蓝字贷方记“待处理出纳长款”内部账户，柜员不了解文件要求，错误使用“其他应付款清算过渡款项”内部账户，现场审核人员亦履职不到位，忽视了内部账户记账错误潜在的风险及现金存款类（对公）反交易针对使用内部户的特别提示，未能发现错误并及时纠正，继而违规使用其他应付款清算过渡款项内部账户调现转，使内部户账务记载不能真实反映业务全貌，为日后的账务核查埋下隐患。
（二）该风险事件的产生折射了网点柜员、现场审核人员缺乏合规操作意识，不重视内部户的合理、合规使用，该业务本身就是因金额记错引发的错账冲正，现场审核并未加以重视，且对该交易的风险提示视而不见，导致差错进一步升级。
三、案例启示
（一）网点主管人员应加强柜员制度流程的学习，提高柜员的合规操作意识，定期对柜员进行业务操作指南的培训，了解各项业务的风险点和风险防控措施，并利用晨训时间学习各类业务案例，以提高一线员工的风险防控意识，真正把各项规章制度落到实处。
（二）加强现场管理人员履职能力的培训。
网点负责人作为内部风险防控的第一负责人，在做好服务及各项产品营销工作的同时，也应重视现场管理人员的业务制度及流程的培训，提高现场管理人员的履职水平和风险控制能力，督促其认真履职，严防事故和风险，杜绝违规行为的发生，保护客户资金的安全，维护银行良好的声誉。
银行各种安全风险案例汇编(一)
银行各种安全风险案例汇编（一）保险投保单金额填写错误而引发的案例一、案例经过网点柜员为客户办理一笔保障金金额为5万元的投资型家庭财产保险业务，由于投保单的保障金总额误填写成保险金总额，而触发了业务运营风险系统中的监督模型“业务凭证/申请书要素不完整、不正确或更改不合规”风险收集确认标准，被确认为风险事件。
二、案例分析该笔业务之所以形成风险事件，主要是柜员未弄清楚投保单上标注的保障金金额和保险金额的概念，混淆了两个保险专业术语的内涵（该险种保单上标注的保险保障金是投保的金额，而保险金额是应理赔的金额是保障金金额的双倍），未起到指导客户正确填写保单相关事项的作用，引发了风险事件的发生。
三、案例启示在银行的代理业务中，保险是最易产生纠纷的业务。
客户所填写投保单上的要素一定要正确、真实、准确、完整，一旦出现差错极易为日后的事故理赔或到期兑付埋下纠纷隐患。
所以对于银行代理的保险业务，柜员首先自己要弄清楚保单上所有条款的意思表示，对客户进行正确指导。
其次对客户填写的《投保单》内容正确性、完整性和真实性进行认真审核，特别是关键要素的审核更要精准，确保投保单无瑕疵、无纰漏。
三是银行要加强对代理保险业务的培训，代理每一项保险业务，业务管理部门必须要求保险机构对办理保险业务的网点人员进行培训，并对培训情况、培训内容等做详细记载并与代理协议一并保存，防止因保险机构的培训不到位而将纠纷责任转嫁到银行的风险。
定期存款提前支取反交易的案例一、案例介绍客户持一张未到期定期存单要求办理转存，网点柜员在未认真审核存单是否到期的情况下，便使用交易办理了销户、转存业务，在支付客户利息时，因利息相差太多，引起客户质疑。
原来该客户将存单到期日看错，误以为已到期，故前来办理转存，为了不让客户的利益受到损失，柜员做了反交易处理，形成风险事件。
二、案例分析（一）《员工行为守则》中明确规定，员工在向客户推荐产品或服务时，注意维护客户利益，应向客户提供准确、真实可靠的信息，以利于客户做出正确的判断和合理的选择，维护客户的正当权益。
柜员错选凭证种类引发的风险事件
柜员错选凭证种类引发的风险事件
一、案例经过
柜员使用交易为某往来户划转救灾捐款，往来户出具的是转账支票，柜员输入凭证种类为特种转账借方凭证，授权人员在未仔细核对记账凭证各要素的情况下授权办理此业务，最终未将此笔转账支票进行销号，导致风险事件的形成。
二、案例分析
虽然此笔差错的形成带有偶然性,但却反映出柜员风险防控意识淡薄，操作存在随意性。
同时授权人员履职不到位，失去了事中控制的效能和把关堵口的作用，从而形成潜在的风险隐患。
三、案例启示
（一）加强柜员业务培训力度的同时，增强对柜员责任意识的培养。
在办理业务的各项环节中，柜员要做到审慎操作，严格按照操作流程办理业务，保证办理的业务准确无误，从而提高运营核算质量，降低柜员的风险暴露水平。
（二）加强授权人员的履职，充分发挥事中控制的职能。
强化事中控制，加大审核力度，真正起到防线作用，将风险控制在萌芽状态。
记账凭证金额与附件不符引发的风险事件
记账凭证金额与附件不符引发的风险事件
一、案例情况
网点柜员受理内部户现金存入业务，收款账户为“待报解预算收入”，记账凭证未注详细说明。
监测发现，存在记账凭证金额与附件不符现象。
该笔业务最终被评定为风险事件。
二、案例分析
内部账户是用来核算银行内部资金往来的账户。
内部户的使用必须严格按照银行有关规定，记账金额应与相关附件金额一致。
内部户账务处理不严谨易引发经济纠纷。
三、案例启示
（一）树立风险意识和合规经营意识，充分认识到安全运行是各项工作的基础和保障，切实加强运营风险管理，避免出现风险管理“盲区”。
（二）加强柜员业务学习与培训，不断提高柜员业务素质，提高业务运行核算质量。
（三）加强内部账户管理，规范内部账户使用。
柜员未按流程操作引发风险事件的案例
柜员未按流程操作引发风险事件的案例
一、案例简介
银行《关于相关账户清理规范工作的紧急通知》文件，要求网点对涉及的相关账户进行手工结转，但网点柜员在结转新旧账户余额时，未按文件通知损益类科目下的账号手工结转，采取红蓝字冲账的方式进行处理，而是误使用内部户一借一贷交易记账，直接从损益类收入科目中支付**多万元，造成损益类收入科目出现借方发生额。
因涉及金额较大被确认为风险事件。
二、案例分析
（一）账户清理工作中明确通知损益类科目下的账号使用红蓝字冲正，柜员误使用内部户一借一贷交易，造成损益类收入科目出现借方发生额。
反映出网点管理人员对文件学习传达不到位，使柜员不能正确掌握文件规定，且对损益类账户的特殊规定不了解，未能准确办理业务。
（二）现场管理人员未认真履行职责，没有起到事中审核监管作用，反映出柜员及相关管理人员工作不认真，业务操作随意性较强，导致风险事件连续发生。
三、案例启示
(一)网点柜员应重视文件的传达及培训，要深刻领会、系统学习文件精神及相关规定，准确贯彻落实。
网点及现场管理人员要充分发挥其现场检查监督管理职能，加大事中审核力度，堵塞业务操作中的漏洞，不断提高网点核算质量。
（二）柜员在业务处理过程中应严格按制度要求办理，认真对待每一笔业务，不得随意简化操作流程，切实熟练掌握、控制各个环节和风险点，防范业务运行风险。
（三）强化制度学习，增强风险意识，使员工熟知制度和规定，摒弃新业务操作中的盲目性，养成重制度执行的良好习惯。
进账单要素审查不严引发风险事件的案例
进账单要素审查不严引发风险事件的案例
一、案例经过
XX年12月12日，辖区某网点柜员办理一笔“单位户转个人户”业务，进账单大、小写金额不符。
进账单大写金额为5万元，而转账支票大小写金额和进账单小写金额均为50万元，入账金额为50万元。
二、案例分析
（一）这是一例典型的柜员未认真审查转账支票与进账单要素一致性而出现的差错。
《会计核算规程》明确规定了受理转账支票需审查的内容，柜员应审核转账支票、进账单及其要素真实、完整、合规后方能办理。
柜员接到企业会计递来的相关票据后，未按规定认真审核凭证各要素内容，及时发现进账单大、小写金额不符，导致风险事件的发生。
（二）该笔业务虽然表现为客户凭证填写错误，但反映出柜员缺乏风险防范意识，审核凭证不认真，造成凭证大、小写金额不符，形成风险事件。
三、案例启示
（一）加强学习，确保凭证合规有效。
组织员工学习相关规章制度，强化制度执行力，受理客户提交的业务凭证时，应认真审核凭证要素，确保业务凭证的真实性、合规性和有效性。
（二）加强教育，树立风险防范意识。
加强柜员风险防范意识和自我保护意识教育，使柜员掌握各项业务的风险点，自觉纠正日常业务操作中各种习惯性错误做法，避免差错事故的发生。
因柜员操作差错而擅自冻结扣划客户帐户的案例
因柜员操作差错而擅自冻结扣划客户帐户的案例一、案例介绍业务运营风险管理系统展现一笔触发“提前解冻”的风险事件。
12月18日，某网点柜员使用交易办理一笔客户汪某帐户解冻业务，经调阅凭证影像后，监测员下发查询，经核查回复，该柜员于12月12日办理客户汪某存款业务，由于工作疏忽，将客户存款金额记错，本应存入500元，而错记为5000元，轧帐时发现库存不平，出现4500元现金短款，当日与该客户联系，但客户不承认，并开始动用帐户部份资金，使帐户余额剩余4400余元，为此，网点将该客户帐户进行冻结处理。
网点对录像及凭证证据保存并请求当地派出所进行协助解决，但客户仍不承认。
12月18日，网点对该帐户进行解冻，并将帐户剩余款项4400余元扣划到银行内部帐户。
12月19日，网点将该笔款项从“内部帐户”转入银行员工XXX帐户中。
二、案例分析（一）我们对该案例的源头进行分析，12月12日，柜员办理客户存款业务时，将客户存款500元错记为5000元，造成多存入4500元的差错，反映出柜员在办理业务的过程中，未按流程进行操作，未对交易录入信息的重要要素进行仔细核对，造成录入金额与客户实际存入金额不一致，暴露出柜员日常规范性操作执行不到位，留下了风险隐患，形成了风险事件。
（二）差错发生后，与客户沟通，客户拒不承认，为防止该帐户资金被支付，发生经济损失，对该客户帐户进行冻结、扣划处理，看似合情合理，但却未意识到因柜员操作失误而擅自冻结、扣划客户帐户已违反了制度规定，且冻结帐户资金长达6天。
（三）柜员处理扣划业务，本应将扣划款项记入“待处理出纳长短款”内部户，而柜员却记入“其他应付款待清算过渡款项”帐户，未按规定使用内部帐户。
同时将该笔款项从内部户转入银行员工XXX帐户无业务处理依据。
（四）该笔业务首先因柜员操作失误形成差错，之后又无任何依据擅自冻结、扣划客户帐户，一笔简单的存款业务却导致金额错记、解冻、扣划等多笔风险事件。
三、案例启示（一）柜员办理业务要认真按照业务操作流程，对录入的重要交易信息要认真核对，养成良好的操作习惯，避免因工作疏忽而导致风险事件的产生。
银行柜面风险案例分析
银行柜面风险案例分析银行柜面作为银行业务的重要窗口，承担着客户咨询、存取款、转账等重要职能。
然而，柜面工作也存在着一定的风险，包括操作风险、信用风险、市场风险等。
本文将通过一个实际案例，对银行柜面风险进行深入分析，以期为银行柜面工作人员提供参考和借鉴。
某银行柜面发生了一起存款误操作案例。
一位客户在柜台存款时，工作人员错误地将存款金额输入为10万元，实际应为1万元。
由于客户未及时核对存款凭条，导致误操作的存款被确认。
当客户发现错误后，要求银行解决问题。
经过调查，银行发现是柜面工作人员在操作时出现了疏忽，导致了存款误操作的发生。
首先，这一案例暴露了柜面工作人员的操作风险。
柜面工作人员在处理客户业务时，需要高度的细心和责任心。
一丝不慎可能导致严重的后果，如此次存款误操作案例。
因此，银行柜面工作人员在日常工作中应当严格按照操作规程，避免疏忽和错误的发生。
其次，这一案例也涉及到了信用风险。
客户对银行的信任是银行业务开展的基础。
一旦发生类似存款误操作的事件，不仅会损害客户对银行的信任，还可能引发客户对银行的投诉和索赔。
因此，银行柜面工作人员在处理客户业务时，需要保持高度的诚信和责任感，确保业务操作的准确性和安全性。
最后，这一案例也提醒银行对柜面工作人员进行更加严格的培训和监管。
只有通过不断的培训和监管，提高柜面工作人员的业务水平和风险意识，才能有效地预防和应对类似的风险事件。
综上所述，银行柜面风险是一个复杂而严峻的问题，需要银行和柜面工作人员共同努力，加强风险防范和管理，确保客户的权益和银行的安全。
希望通过本文的案例分析，能够引起银行柜面工作人员对风险问题的重视，提高业务水平和风险意识，为银行业务的稳健发展贡献力量。
内部审计发现的财务问题及风险提示
内部审计发现的财务问题及风险提示导言：公司内部审计是指由公司内部财务部门或专门负责内部审计工作的部门对公司的财务活动进行全面审查、评估和监督的一项工作。
审计过程中经常会发现各种财务问题和风险，本文将对其中的几个常见财务问题和风险进行介绍和提示。
一、财务舞弊风险财务舞弊是指公司内部员工或管理层以欺诈、虚假陈述等手段对公司财务报告进行操纵或篡改的行为。
财务舞弊不仅会导致公司财务数据失真，也会给公司的声誉和利益造成重大损害。
常见的财务舞弊风险包括：1. 收入虚增：公司可能通过虚构销售订单或收入来提高公司经营业绩，增加公司的股价。
2. 资产贬值：公司可能通过高估资产价值或改变资产减值计提标准来掩盖财务问题。
3. 货币损失：公司可能通过不当的外汇交易等方式造成巨额货币损失。
4. 隐瞒成本：公司可能通过延迟报告成本或虚增成本等方式掩盖公司真实利润。
5. 虚假披露：公司可能通过虚假披露报告构建一个虚假的财务画面。
内部审计需要对上述财务舞弊风险进行识别和评估，并提出相应的防范措施，以保证公司财务报告的真实性和准确性。
二、内部控制缺陷风险内部控制是公司为达到财务报告的真实性、完整性和及时性而建立的制度、政策和程序。
内部控制缺陷是指公司内部控制的设计、实施或操作存在严重缺陷或问题，从而导致公司财务信息的失真和风险的增加。
常见的内部控制缺陷风险包括：1. 现金管理：公司可能存在现金流量管理不规范、资金管理混乱等问题，导致公司现金流量不稳定。
2. 资产管理：公司可能存在资产保管不当、资产流动性管理不善等问题，导致资产安全风险增加。
3. 会计核算：公司可能存在会计政策和核算方法不规范、会计记录不准确等问题，导致财务报告失真。
4. 内部审计：公司可能存在内部审计工作不独立、审计程序不合理等问题，导致审计结果不可靠。
5. 监管合规：公司可能存在对监管要求不熟悉、合规意识不强等问题，导致违法违规风险增加。
内部审计应及时识别和纠正内部控制缺陷，加强对重要业务和风险的监控，并建立健全的内部控制制度和流程，有效提高风险管理能力。
由于柜员工作疏忽造成风险事件的案例
由于柜员工作疏忽造成风险事件的案例
一、案例经过
某日，支行柜员在办理现金支票支取业务时，由于精神不集中、工作疏忽等原因，将支票金额输为支票号码，从而造成反交易，最终形成风险事件。
二、案例分析
（一）营业网点经办柜员不注重操作细节，操作业务随意性强，交易完成后在最后确认时未认真核对支票金额与电脑输入金额是否相符是造成差错的根源，该案例中柜员的精神不集中，没有认真细看支票的金额、号码，同时也使客户对银行人员工作态度存在异议，给银行带来不良影响。
（二）柜员制度观念淡薄，不认真执行操作流程，有章不循，没有养成良好的操作习惯，存在风险隐患。
三、案例启示
（一）银行是高风险行业，柜员上班时应保持审慎严谨的工作作风，集中精力为客户提供优质的服务，规范操作，防患于未然。
所以规范柜员的操作行为，强化柜员的工作责任心是势在必行的，要求柜员办理业务时必须集中精神，严格按照操规的要求办理业务，经办人员必须认真细看每笔支票的金额、支票号码等各项要素并减少操作失误。
（二）加强员工的业务知识技能及职业操守的培训，提高员工的业务素质和职业素养，在熟练掌握操作流程的同时能具备银行员工应有的职业操守，减少差错杜绝风险事件，维护我行的形象。
（三）现场管理人员加强自身的学习，提高监管能力，充分发挥事中控制作用，指导柜员规范办理业务及后续的业务处理，防止发生进一步的差错，切实履行事中控制职能，真正起到把关守口、防范操作风险的作用。
凭证金额涂改引发的风险事件
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凭证金额涂改引发的风险事件
一、案例简介
网点柜员在为客户办理转账开立同名个人通知存款账户业务中，个人业务凭
证（填单）客户备注栏客户填写的金额涂改, 未让客户重新填写凭证，便办理了此业务。
对打印出的个人凭证上的金额未重点审核。
由于金额较大, 最终以“业务凭证要素不完整、不正确或更改不合规”被确认为风险事件。
二、案例分析
（一）客户办理个人通知存款，柜员需审核个人业务凭证上的户名、金额、地址等项目填写是否正确、完整、有无涂改;柜员需核对打印出的个人业务凭证、个人通知存款单等凭证上各项内容，对户名、金额等内容要重点审核。
显然，该柜员在办理业务时，未严格按业务流程的规定办理，对金额涂改视而不见，致使客户填写金额明显涂改未得到及时纠正。
客户凭证填写要素涂改，凭证为无效凭证；一旦有资金异常，易引发纠纷。
（二）授权人员对柜员提交的凭证资料未进行认真核实，对凭证要素金额涂改未采取拒绝授权来及时纠正错误，没有起到审核把关的作用。
事中控制流于形式。
三、案例启示
（一）要加强柜员业务制度和操作流程的培训。
提高柜员业务操作技能和制度执行力，增强自我保护意识，严格按流程规范办理业务，确保业务凭证真实、合法、有效。
（二）要加强授权人员工作责任心。
授权人员要认真审核每项业务，不仅要审核业务操作的合规性，还要审核业务凭证要素的规范性，杜绝因为操作不规范所带来的风险隐患。
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内部户凭证金额录错引发的风险事件
一、案例介绍
柜员办理发贷报业务时，内部户凭证填写金额******.95元，经网点业务主管审批签章，柜员在终端金额错记为******.92元，提交远程授权中心审批通过，事后网点发现金额记错进行了反交易，并重新办理发报交易金额******.95元。
从而形成了因金额错记造成风险事件的现象。
二、案例分析
（一）柜员在系统终端录入凭证交易信息时，应以原始凭证为依据，按照凭证各要素内容逐项录入，并对录入信息进行审核。
案例中柜员未按凭证金额录入，授权人员也未认真审核就确认通过，从而引发金额记错而反交易形成风险事件。
（二）柜员将金额错记的凭证交易信息提交远程授权中心，授权人员对交易金额未认真核对，就审批通过，造成凭证金额与机内录入不符现象。
三、案例启示
（一）柜员应按制度要求操作办理每一笔业务，在业务处理过程中认真核对机内录入信息与凭证信息是否一致相符，规范操作行为，防范各类操作风险，以原始凭证为依据，正确录入交易信息。
（二）授权人员和现象管理人员应加强工作责任心，经授权处理的业务要认真核对业务凭证金额等各项要素，确保交易记录于凭证信息内容相符，对业务的真实性、完整性、合规性负责，防止此类差错风险事件的再次发生。
（三）网点加强对员工规范操作管理，认真掌握学习各项业务操作规程，正确录入交易信息，从而有效的杜绝风险事件的发生。