金地集团财务管理内部控制制度
金地集团财务管理部组织架构及岗位职责
金地集团财会系统组织架构图收入/成本票据稽核明细表费用/往来系统维护商品售价会审存货/土地收入/现金稽核积压物品处理固定资产往来/固定资产自用品定额确定合同会审存货/成本/费用票据管理收银员管理税务合同会审档案管理税务预算预算评价评价考核考核各岗位职责说明职务：财务副经理姓名：岗位职责：1、管理、协调、督促、指导各财务人员做好各项会计核算和财务管理工作；对财务人员培训、考核；2、公司会计制度、内部控制程序的设计、建立、健全；3、对公司原始凭证、记帐凭证进行审核；4、资金计划编制，资金筹措，现金流量分析；督促财务主管做好资金管理工作；5、汇总编制公司财务预算、决算及财务状况分析，审定公司每月财务状况说明书；6、督促财务主管及时、准确编制各种会计报表，审定公司会计报表；7、督促财务主管及时、准确进行纳税申报；8、组织、督促财务主管及时按要求开展财产清查、盘点工作；9、督促财务主管做好公司会计档案、财产权证的管理工作；10、督促相关财务人员做好重要票据管理工作；11、指导收银主管做好收银员管理工作；12、指导财务主管做好营运高峰期间收款工作；13、指导系统维护人员做好会计电算化系统、收银系统硬件、软件的维护工作；14、协助有关部门做好项目可行性研究分析工作；15、协调银行、税务、物价、财政、审计、合作局、外管局、司法、会计师事务所、律师事物所等部门做好相关工作；职务：财务副经理姓名：岗位职责：1、管理、协调、督促、指导公司本部财务人员做好各项财务管理和会计核算工作；对本部财务人员的培训及考核；2、对公司本部相关原始凭证、记帐凭证进行审核；3、公司本部财务预算、决算及财务状况分析，按月编制公司本部财务状况说明书；4、及时、准确编制公司本部会计报表，审核公司景点、酒店会计报表并编制合并会计报表；5、及时编制企业所得税、房产税、车船使用税等纳税申报表；6、编制公司本部土地转让、应交税金、其他业务收支、营业外收支、应收帐款、坏账准备、应付股利、权益类科目相关记帐凭证并登录相关账簿；编制凭证前审核相关原始凭证；7、组织、督促相关财务人员及时按要求开展财产清查、盘点工作；8、公司会计档案、土地使用权证、股票、房产证等财产产权文件的管理；公司本部记帐凭证的装订、整理及账簿的整理、归档；督促景点财务人员及时整理、装订、归档各种会计档案；9、核对银行存款余额，组织、督促现金盘点工作；10、对公司积压房地产处理等情况进行统计分析；11、对公司土地转让合同执行情况进行跟踪、统计、分析；12、督促重要票据管理及表外核算人员加强对重要票据的规范管理；管理公司房地产转让专用发票；13、营运高峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点核对库存现金。
金地集团财务管理部会计制度
欢迎共阅目录一、总说明二、会计科目(一)会计科目表(二)会计科目使用说明(一)(二)(一)(二)(三)总，目。
企业在填制会计凭证、登记帐簿时，应填制会计科目的名称，或同时填列会计科目的名称和编号，不应只填列会计科目编号，不填列会计科目名称。
（四）企业对外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度规定；企业内部管理需要的会计报表，由企业自行规定。
企业会计报表应按月或按年报送当地财税机关、开户银行、主管部门。
国有企业的年度会计报表应同时报送同级国有资产管理部门。
月份会计报表应于月份终了后10天内报出；年度会计报表应于年度终了后35天内报出。
另有规定者，从其规定。
会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。
企业向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。
封面应注明：企(或代行Array应当目内分别设置“成本差异”明细科目核算；6．低值易耗品较少的企业，可将其并入“库存材料”科目核算；7．预收、预付账款不多的企业，可以不设置“预收账款”、“预付账款”科目，将预收、预付账款业务在“应收账款”、“应付账款”科目核算；7．企业发行不超过一年期的短期债券，可以增设“205应付短期债券”科目；9．企业根据管理要求，可以将“开发成本”、“开发问接费用”科目合并为“402开发费用”科目；或将“开发成本”科目分为“403土地开发”、“404房屋开发”、“405配套设施开发”、“406代建工程开发”四个科目；10．有施工队伍的企业，对开发项目采取自营施工建设的，可以增设“408工程施工”、“409施工间接费用”科目；1112(二)第有外币现金的企业，应分别设置人民币现金、各种外币现金的“现金日记账”进行明细核算。
第102号科目银行存款一、本科目核算企业存入银行的各种存款。
企业如有存入其他金融机构的存款，也在本科目核算。
企业的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款等在“其他货币资金”科目核算，不在本科目核算。
金地内部控制制度手册
金地内部控制制度手册1. 引言本手册旨在规范和完善金地公司的内部控制制度，以确保公司在运营过程中能够遵守相关法律法规、规范内部各项工作流程，提高公司管理水平，保障公司利益。
2. 内部控制的定义与目标2.1 定义内部控制是指金地公司为达到经营目标，通过明确职责、规范工作流程、建立风险防控机制等方式，对公司内部的财务、操作和合规等方面进行监督、指导和管理的一种制度。
2.2 目标金地公司的内部控制目标包括：•确保财务报告的真实、准确和完整；•保护资产的安全；•提高工作效率和运营效果；•防范和减少风险；•促进公司合规运营。
3. 内部控制的原则与要求3.1 内部控制原则金地公司的内部控制原则包括：•审慎原则：基于风险管理的角度，制定合理的内部控制政策和流程；•分工和协作原则：明确职责和权限，加强部门之间的协调和沟通；•监控和评估原则：建立健全的内部监控机制，对内部控制进行评估和改进；•信息和沟通原则：确保内部信息的及时、准确和完整传递；•合规性原则：遵守相关法律法规，确保公司合规运营。
3.2 内部控制要求金地公司的内部控制要求包括：•预防和控制风险：确保风险评估和管理的全面性和及时性；•严格财务管理：确保财务报告的真实、准确和完整；•健全审计机制：建立独立的内部审计机构，对公司内部控制进行监督和检查；•保护资产和信息安全：建立完善的资产管理制度和信息安全防护机制；•健全合规管理：确保公司合规运营，规范公司各项操作流程。
4. 内部控制制度的实施与应用4.1 内部控制制度的实施步骤内部控制制度的实施步骤包括：1.制定内部控制制度的框架：明确内部控制的目标、原则和要求；2.分析和评估风险：针对不同的风险进行分析和评估，并制定相应的控制措施；3.设计和实施内部控制政策：根据风险评估结果，设计和制定相应的内部控制政策和流程；4.培训和宣传：对公司全体员工进行内部控制相关培训和宣传，确保员工理解和遵守内部控制制度；5.持续监控和改进：建立内部监控机制，对内部控制进行持续监测和改进。
金地集团财务管理部组织架构及岗位职责模板
金地集团财务管理部组织架构及岗位职责12金地集团财会系统组织架构图验收审核 证券业务 采购价格审计调拨 地区物业 工程预决算复审总复核 预决算委托外审 总出纳 出纳 分仓仓管员 专项审计项目/工程 票据管理 总帐收入/成本 票据稽核 明细表费用/往来 系统维护 商品售价会审存货/土地 收入/现金稽核 积压物品处理固定资产往来/固定资产自用品定额确定合同会审存货/成本/费用票据管理收银员管理税务合同会审档案管理税务预算预算评价评价考核考核各岗位职责说明职务: 财务副经理姓名:岗位职责:1、管理、协调、督促、指导各财务人员做好各项会计核算和财务管理工作; 对财务人员培训、考核;2、公司会计制度、内部控制程序的设计、建立、健全;33、对公司原始凭证、记帐凭证进行审核;4、资金计划编制, 资金筹措, 现金流量分析; 督促财务主管做好资金管理工作;5、汇总编制公司财务预算、决算及财务状况分析, 审定公司每月财务状况说明书;6、督促财务主管及时、准确编制各种会计报表, 审定公司会计报表;7、督促财务主管及时、准确进行纳税申报;8、组织、督促财务主管及时按要求开展财产清查、盘点工作;9、督促财务主管做好公司会计档案、财产权证的管理工作;10、督促相关财务人员做好重要票据管理工作;11、指导收银主管做好收银员管理工作;12、指导财务主管做好营运高峰期间收款工作;13、指导系统维护人员做好会计电算化系统、收银系统硬件、软件的维护工作;14、协助有关部门做好项目可行性研究分析工作;15、协调银行、税务、物价、财政、审计、合作局、外管局、司法、会计师事务所、律师事物所等部门做好相关工作;4职务: 财务副经理姓名:岗位职责:1、管理、协调、督促、指导公司本部财务人员做好各项财务管理和会计核算工作; 对本部财务人员的培训及考核;2、对公司本部相关原始凭证、记帐凭证进行审核;3、公司本部财务预算、决算及财务状况分析, 按月编制公司本部财务状况说明书;4、及时、准确编制公司本部会计报表, 审核公司景点、酒店会计报表并编制合并会计报表;5、及时编制企业所得税、房产税、车船使用税等纳税申报表;6、编制公司本部土地转让、应交税金、其它业务收支、营业外收支、应收帐款、坏账准备、应付股利、权益类科目相关记帐凭证并登录相关账簿; 编制凭证前审核相关原始凭证;7、组织、督促相关财务人员及时按要求开展财产清查、盘点工作;8、公司会计档案、土地使用权证、股票、房产证等财产产权文件的管理; 公司本部记帐凭证的装订、整理及账簿的整理、归档; 督促景点财务人员及时整理、装订、归档各种会计档案;9、核对银行存款余额, 组织、督促现金盘点工作;5。
金地集团财务管理部组织架构及岗位职责
金地集团财会系统组织架构图收入/本钱票据稽核明细表费用/往来系统维护商品售价会审存货/土地收入/现金稽核积压物品处理固定资产往来/固定资产自用品定额确定合同会审存货/本钱/费用票据管理收银员管理税务合同会审档案管理税务预算预算评价评价考核考核各岗位职责说明职务：财务副经理姓名：岗位职责：1、管理、协调、催促、指导各财务人员做好各项会计核算和财务管理工作；对财务人员培训、考核；2、公司会计制度、内部控制程序的设计、建立、健全；3、对公司原始凭证、记帐凭证进行审核；4、资金方案编制，资金筹措，现金流量分析；催促财务主管做好资金管理工作；5、汇总编制公司财务预算、决算及财务状况分析，审定公司每月财务状况说明书；6、催促财务主管及时、准确编制各种会计报表，审定公司会计报表；7、催促财务主管及时、准确进行纳税申报；8、组织、催促财务主管及时按要求开展财产清查、盘点工作；9、催促财务主管做好公司会计档案、财产权证的管理工作；10、催促相关财务人员做好重要票据管理工作；11、指导收银主管做好收银员管理工作；12、指导财务主管做好营运顶峰期间收款工作；13、指导系统维护人员做好会计电算化系统、收银系统硬件、软件的维护工作；14、协助有关部门做好工程可行性研究分析工作；15、协调银行、税务、物价、财政、审计、合作局、外管局、司法、会计师事务所、律师事物所等部门做好相关工作；职务：财务副经理姓名：岗位职责：1、管理、协调、催促、指导公司本部财务人员做好各项财务管理和会计核算工作；对本部财务人员的培训及考核；2、对公司本部相关原始凭证、记帐凭证进行审核；3、公司本部财务预算、决算及财务状况分析，按月编制公司本部财务状况说明书；4、及时、准确编制公司本部会计报表，审核公司景点、酒店会计报表并编制合并会计报表；5、及时编制企业所得税、房产税、车船使用税等纳税申报表；6、编制公司本部土地转让、应交税金、其他业务收支、营业外收支、应收帐款、坏账准备、应付股利、权益类科目相关记帐凭证并登录相关账簿；编制凭证前审核相关原始凭证；7、组织、催促相关财务人员及时按要求开展财产清查、盘点工作；8、公司会计档案、土地使用权证、股票、房产证等财产产权文件的管理；公司本部记帐凭证的装订、整理及账簿的整理、归档；催促景点财务人员及时整理、装订、归档各种会计档案；9、核对银行存款余额，组织、催促现金盘点工作；10、对公司积压房地产处理等情况进行统计分析；11、对公司土地转让合同执行情况进行跟踪、统计、分析；12、催促重要票据管理及表外核算人员加强对重要票据的标准管理；管理公司房地产转让专用发票；13、营运顶峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、负责平安收缴、入存资金和盘点核对库存现金。
金地集团北京公司财务会计制度
金地集团北京公司财务会计制度1. 引言本文档旨在明确金地集团北京公司的财务会计制度，以确保公司的财务信息准确、完整、规范地记录和报告，以及遵守相关法律法规和会计准则。
2. 财务会计职责和义务2.1 财务会计部门的职责包括但不限于： - 会计凭证的登记、审核和核对 - 财务报表的编制和分析 - 资产负债表、利润表和现金流量表的编制 - 财务审计和税务申报 - 企业经济业务的统计和分析2.2 财务会计部门的义务包括但不限于： - 遵守相关法律法规和会计准则 - 保护财务信息的保密性 - 确保财务信息的准确性和可靠性 - 及时反映公司财务状况和经营成果 - 提供准确、完整的财务报表和分析3. 会计制度的建立和执行3.1 会计制度的建立原则： - 按照国家有关规定和会计准则建立 - 结合金地集团北京公司的实际情况制定 - 统一的会计政策和核算方法3.2 会计制度的执行： - 所有会计人员必须遵守会计制度 - 会计制度的执行需要审计部门的监督和检查4. 会计凭证的登记和审核4.1 会计凭证的种类包括但不限于： - 收款凭证 - 付款凭证 - 借记凭证 - 贷记凭证4.2 会计凭证的登记要求： - 凭证必须包括凭证号码、日期、摘要、借贷方科目、金额等信息 - 凭证必须按照会计制度规定的程序和要求进行登记4.3 会计凭证的审核要求： - 凭证的审核应由财务会计部门经过核对、复核和审批 - 凭证审核应确保凭证的准确性、合规性和合理性5. 财务报表的编制和分析5.1 财务报表包括但不限于： - 资产负债表 - 利润表 - 现金流量表 - 所有财务报表应按照会计制度规定的格式和要求进行编制5.2 财务报表的编制要求： - 财务报表必须真实地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量 - 财务报表必须准确、完整地记录和报告公司的财务信息5.3 财务报表的分析要求： - 财务报表的分析应结合金地集团北京公司的实际情况和行业特点进行 - 财务报表的分析应提供对公司财务状况和经营成果的深入理解和评估6. 财务审计和税务申报6.1 财务审计的目的： - 确保财务报表的真实性和合规性 - 发现和纠正财务会计制度的不足和问题6.2 财务审计的程序和要求： - 审计部门应按照国家有关规定和审计准则进行审计 - 审计部门应对财务会计制度的执行情况和财务报表进行审计6.3 税务申报的要求： - 税务申报应遵守国家有关税法和税务规定 - 税务申报应准确地计算和报告公司应纳税款7. 企业经济业务的统计和分析7.1 企业经济业务统计的目的： - 统计和分析公司经济业务的数据，为决策提供参考依据 - 发现公司经济业务的问题和改进机会7.2 企业经济业务统计的内容： - 包括销售额、毛利润、利润率等经济业务指标7.3 企业经济业务分析的方法： - 利用统计数据进行比较和监测 - 运用统计和经济学方法进行深入分析和研究8. 总结本文档对金地集团北京公司的财务会计制度进行了详细的说明，包括会计职责和义务、会计制度的建立和执行、会计凭证的登记和审核、财务报表的编制和分析、财务审计和税务申报，以及企业经济业务的统计和分析。
财务管理内控制度细则
财务管理内控制度细则公司为了保障财务管理的规范性和有效性，制定了一套完善的内控制度细则。
该制度旨在规范公司财务管理的各个环节，确保财务信息的准确性、合规性和安全性。
本文将详细介绍该财务管理内控制度细则的主要内容。
一、内部控制的目标及原则1. 目标：财务管理内控制度的目标是确保公司资产的安全和完整性，确保财务信息的准确性和合规性，提高财务管理的效率和效益。
2. 原则：内控制度的制定遵循以下原则：明确责任、独立核算、风险控制、审计追溯、信息披露和合规合法。
二、财务管理组织结构及职责1. 财务管理组织结构：公司设立财务管理部门，负责全面统筹公司的财务管理工作。
该部门下设财务主管、会计、出纳等职位。
2. 职责分工：各职位在财务管理中承担不同的职责，包括财务报告的编制与分析、成本控制、风险评估与预警、资金管理等。
三、资金管理制度1. 资金预算管理：公司制定年度资金预算，明确各部门的资金需求和使用计划，并进行定期和不定期的资金监管和控制。
2. 收付款流程管理：公司明确收付款流程，规定款项的收付方式和责任人，建立资金收付款台账，并加强对银行账户的管理。
3. 现金资金的管理：建立现金资金管理制度，规定现金的收付、使用和保管流程，加强现金的监控和防护，严禁挪用公款。
四、会计核算制度1. 会计准则的遵循：公司按照国家制定的会计准则进行核算，确保会计信息的真实性、准确性和合规性。
2. 会计档案管理：建立完善的会计档案管理制度，确保各项会计凭证、账簿和报表的及时归档和保存，并进行定期的内部审计。
3. 内外部报告制度：公司建立内部报告和外部报告制度，及时向内外部相关方披露财务信息，并确保信息的准确和完整。
五、成本控制制度1. 成本预算管理：公司制定成本预算，明确各项费用的预算额度和使用计划，并进行实际成本的核算和分析。
2. 成本核算方法：选择合适的成本核算方法，例如标准成本法、作业成本法等，确保成本核算的准确性和合理性。
金地集团财务管理部组织架构及岗位职责
金地集团财会系统组织架构图收入/成本票据稽核明细表费用/往来系统维护商品售价会审存货/土地收入/现金稽核积压物品处理固定资产往来/固定资产自用品定额确定合同会审存货/成本/费用票据管理收银员管理税务合同会审档案管理税务预算预算评价评价考核考核各岗位职责说明职务：财务副经理姓名：岗位职责：1、管理、协调、督促、指导各财务人员做好各项会计核算和财务管理工作；对财务人员培训、考核；2、公司会计制度、内部控制程序的设计、建立、健全；3、对公司原始凭证、记帐凭证进行审核；4、资金计划编制，资金筹措，现金流量分析；督促财务主管做好资金管理工作；5、汇总编制公司财务预算、决算及财务状况分析，审定公司每月财务状况说明书；6、督促财务主管及时、准确编制各种会计报表，审定公司会计报表；7、督促财务主管及时、准确进行纳税申报；8、组织、督促财务主管及时按要求开展财产清查、盘点工作；9、督促财务主管做好公司会计档案、财产权证的管理工作；10、督促相关财务人员做好重要票据管理工作；11、指导收银主管做好收银员管理工作；12、指导财务主管做好营运高峰期间收款工作；13、指导系统维护人员做好会计电算化系统、收银系统硬件、软件的维护工作；14、协助有关部门做好项目可行性研究分析工作；15、协调银行、税务、物价、财政、审计、合作局、外管局、司法、会计师事务所、律师事物所等部门做好相关工作；职务：财务副经理姓名：岗位职责：1、管理、协调、督促、指导公司本部财务人员做好各项财务管理和会计核算工作；对本部财务人员的培训及考核；2、对公司本部相关原始凭证、记帐凭证进行审核；3、公司本部财务预算、决算及财务状况分析，按月编制公司本部财务状况说明书；4、及时、准确编制公司本部会计报表，审核公司景点、酒店会计报表并编制合并会计报表；5、及时编制企业所得税、房产税、车船使用税等纳税申报表；6、编制公司本部土地转让、应交税金、其他业务收支、营业外收支、应收帐款、坏账准备、应付股利、权益类科目相关记帐凭证并登录相关账簿；编制凭证前审核相关原始凭证；7、组织、督促相关财务人员及时按要求开展财产清查、盘点工作；8、公司会计档案、土地使用权证、股票、房产证等财产产权文件的管理；公司本部记帐凭证的装订、整理及账簿的整理、归档；督促景点财务人员及时整理、装订、归档各种会计档案；9、核对银行存款余额，组织、督促现金盘点工作；10、对公司积压房地产处理等情况进行统计分析；11、对公司土地转让合同执行情况进行跟踪、统计、分析；12、督促重要票据管理及表外核算人员加强对重要票据的规范管理；管理公司房地产转让专用发票；13、营运高峰期参与景点值班工作，值班日负责编制当天现金日报表、负责安全收缴、入存资金和盘点核对库存现金。
金地财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子公司、分公司、分支机构、项目部等所有财务活动。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 实事求是原则：如实反映财务状况，客观公正地处理财务事项；3. 效率原则：提高资金使用效率，降低成本；4. 安全原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务组织与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织、协调和实施。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行公司财务预算；2. 负责公司资金管理，包括融资、支付、结算等；3. 负责公司成本核算、费用控制；4. 负责公司资产、负债、所有者权益的管理；5. 负责公司财务报告编制和信息披露；6. 负责公司财务风险防范和内部控制；7. 完成公司领导交办的其他财务工作任务。
第三章财务预算与执行第六条公司财务预算由财务部负责编制，经公司领导审批后执行。
第七条财务预算包括收入预算、支出预算、资金预算等。
第八条财务预算的编制应当遵循以下原则：1. 实事求是原则：预算数据应当根据历史数据和实际情况进行科学预测；2. 合理性原则：预算指标应当合理、可行；3. 综合性原则：预算编制应当全面考虑公司发展战略、业务规模、市场环境等因素。
第九条财务预算执行过程中，财务部应当加强预算监控，确保预算目标的实现。
第四章资金管理第十条公司资金管理遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防范资金风险；2. 效率性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 规范性原则：严格执行国家有关资金管理的法律法规。
第十一条资金管理包括以下内容：1. 融资管理：负责公司融资计划的制定、融资渠道的选择、融资项目的审批等；2. 支付管理：负责公司各项支出的审批、支付、结算等；3. 结算管理：负责公司内部和外部结算业务的管理；4. 资金归集管理：负责公司闲置资金的归集、投资等。
金地集团全套内部控制体系（全套·干货）
金地集团全套内部控制体系（全套·干货）金地内控体系金地集团作为早期的上市房企，始终以经营稳健、内控严谨著称，公司自上市以来没有任何内容失误，成为同行争相学习的对象......今天，就邀请来自金地的网友分享『金地集团全套内控体系』金地内控体系第一部分：金地组织机构与岗位设置一、职位分工金地组织结构图二、公司岗位描述流程三、公司授权体系第二部分：金地独特的内控运行机制一、内控手册的运行二、内控手册的全面更新三、内部控制的自我评估第三部分：金地法律法规与风险管理一.职位分工经济合同管理二、金地危机处理的控制三、金地法律诉讼管理流程管理目标1）规范处理法律诉讼过程中的各项具体工作2）防范公司法律诉讼方面的经营风险3）维护公司合法权益关键控制点1）禁止公司管理人员越权处理对外诉讼活动2）重大诉讼须聘请外部律师时，应按照采购管理的程序向三家以上的律师事务所询价并评估律师的资格和水平3）诉讼代理人须有总经办或董事会的书面授权注释1）公司各部门/子公司的对外业务需要经过法律诉讼解决时，责任人填写书面申请，说明申请诉讼是由、事件前期处理情况、相关证据和诉讼对方的详细情况，经部门/子公司总经理审核后报法律事务部2）法律事务部在接到申请后应在5个工作日内完成审核并通知申请部门，特殊情况不能在5个工作日内完成的，须与申请部门沟通3）根据诉讼具体情况进行适当授权四、金地法律应诉管理流程五、金地管理风险评估管理目标1）规范公司开展风险评估的各项具体工作2）有效防范和控制经营管理中的潜在风险3）为控制风险活动提供依据关键控制点1）评估周期：全面的评估至少每两年进行一次2）公司可以每年选择一些主要业务流程和高风险区域流程进行评估注释1）可由内控委员会提出，也可有其他管理人员提出2）内控委员会组织编制3）由内控委员会组织，评估小组中包括高级管理层、内控负责人、各部门负责人和有关专业工程师、会计师、营销人员、审计人员。
4）根据风险评估结果，各部门对有关管理程序提出整改意见并实施六、对外信息发布管理第四部分：金地战略制定与管理控制一、总体战略计划的控制二、各部门/子公司制定部门/子公司计划的控制管理目标1）所有综合计划与公司总体战略一致2）计划的制定应当切合实际关键控制点1）部门/子公司的综合计划应该以总体战略为基础制定2）综合计划必须得到董事长的同意3）各部门/子公司对生产运营中心提出的计划调整进行充分的沟通注释1）子公司及各部门应考虑集团的总体战略目标来制定部门计划，计划应该预计各部门未来所需，然后制定计划，包括：销售、采购、费用、人力资源、固定资产等等2）根据关键指标和公司计划要求分解部门/子公司年度计划，制定部门/子公司月度计划3）生产运营中心根据集团公司总体的月度计划及关键指标对各部门/子公司报送的计划进行调整4）公司根据工作中出现的具体情况下达临时工作任务5）由总裁审核通过所有部门/子公司计划6）批准后的计划返还各部门及子公司实施，月末，季末，年度末作为部门考核的依据三、子公司各部门制定部门计划的控制四、部门/子公司月度绩效考评的控制五、信息沟通与交流第五部分：金地财务管理控制一、财务预算控制管理目标财务预算真实反映公司的年度财政目标，并且对公司的销售、成本以及相关费用起指导和控制作用关键控制点1）财务中心编制费用预算，必须核对各部门上年费用，对费用预算增幅，减幅较大部门作出相应解释2）财务预算进行动态预算控制，每月针对销售、成本以及各项费用的实际发生数与预算数比较，发现差异并寻找原因，协调各部门制定下月预算实现计划以及本月超标/未达标补救措施3）销售以及成本的预算控制由各分子公司营销和地产部负责执行，向集团公司预算汇总。
金地集团管理制度
金地集团管理制度第一章总则第一条为了规范金地集团内部管理，提高管理效率，保障公司利益，特制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于金地集团旗下所有子公司及全体员工。
第三条金地集团管理团队负责本管理制度的制定和执行。
第四条本管理制度是公司管理的基本准则，各级管理人员和全体员工都应严格遵守。
第二章公司内部管理第五条公司内部管理应遵循“科学、严谨、高效、创新”的原则，确保组织运行顺畅。
第六条公司内部管理应建立健全的组织架构和职能部门，明确各部门的职责和权限。
第七条公司内部管理应建立规范的岗位职责和绩效考核机制，激励员工发挥更大的创造力和积极性。
第八条公司内部管理应建立科学的决策机制，确保管理决策科学、合理、有序。
第三章公司财务管理第九条公司财务管理应建立健全的财务制度和流程，加强内部控制，保证财务信息的真实、准确、完整。
第十条公司财务管理应依法纳税，合理规避税收风险，维护公司合法权益。
第十一条公司财务管理应加强资金监管，确保资金安全和合理使用。
第十二条公司财务管理应建立科学的成本控制机制，提高资金利用效率。
第四章公司人力资源管理第十三条公司人力资源管理应加强员工招聘和培训，确保公司人才储备。
第十四条公司人力资源管理应建立健全的薪酬福利制度，激励员工积极进取。
第十五条公司人力资源管理应加强员工关系管理，维护和谐的员工关系。
第十六条公司人力资源管理应建立健全的绩效考核机制，提高员工绩效。
第五章公司市场营销管理第十七条公司市场营销管理应建立市场分析和预测体系，积极掌握市场信息，针对市场变化及时调整策略。
第十八条公司市场营销管理应加强产品研发和品牌建设，提高产品的竞争力。
第十九条公司市场营销管理应建立健全的营销渠道和服务体系，提高公司市场影响力。
第二十条公司市场营销管理应注重客户关系管理，提高客户满意度。
第六章公司品质管理第二十一条公司品质管理应加强产品质量控制，确保产品符合国家标准和客户需求。
第二十二条公司品质管理应加强供应商合作和质量管理，提高公司产品的品牌形象。
金地内部控制制度手册.ppt
3）紧急重大问题可随时直接向生产运营中心 反映。
4）行政中心每周对集团各部门内控执行进行 检查，子公司综合部对子公司内控执行进行 检查，随时进行不定期抽查。周六向生产运 营中心提交内控检查报告
5）生产运营中心每周一出内控运行报告，若 一切运行正常，直接报行政中心备案；若存 在问题则按程序进行审批确认。
即使是设计完善的内部控制也会因无意或故意的行为而导致 缺陷的产生。但是，管理层可以期望良好的内部控制系统能 够给董事会以及管理层提供其控制目标得以实现的“合理保 证”。非常重要的一点是：公司应该进行合理谨慎的措施来 保证内控目标的实现，而不是设想或者认定仅仅依靠“优秀” 的员工就可以达到目标。
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03
全面调整 内控手册
内控委员会 04
审批
内控手册 更新报告
行政中心 备案
管理目标 1）内控手册不断完善； 2）保证内控手册对实际工作的指导意义。
关键控制点 1）当公司业发生重大调整、法律法规发生重 大变化、组织结构发生重大变化或内外审计 出具内控整改报告时，生产运营中心及时提 出内控调整更新申请； 2）内控委员会根据SEC对上市公司内控的要 求对内控手册进行评估。
段，而不是结果；
内部控制是人为控制的，不仅仅包括制度和
政策，同时包括公司各个部门的员工；
内部控制对董事会和管理层只能提供合理的 保证，而非绝对保证；
内部控制是为了实现各个不同而又相互交错
的公司目标而设计的。
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四、内部控制的框架
业务流程 财务报告 法规遵循
金地财务管理制度
金地财务管理制度一、总则金地公司作为一家具有良好声誉和强大实力的房地产企业，始终致力于建设可持续发展的商业模式，强调财务管理的规范性和有效性，确保公司财务活动的合法性、合规性和透明度。
因此，金地公司制定了本财务管理制度，以规范和指导公司内部财务工作的开展，保证财务数据的真实、准确和完整。
二、财务管理组织架构1. 财务部门金地公司设立了财务部门，负责全面管理公司的财务工作。
该部门下设财务总监、财务经理、会计人员等职位，负责不同层级的财务管理任务。
财务总监是公司的财务主管，直接汇报给公司高层管理人员，负责全面指导和监督公司的财务工作。
2. 财务管理人员公司设有专职的财务管理人员，分工明确、责任明确，每位财务管理人员都必须遵守公司的相关制度和规定，保证所负责的工作内容的规范和有序进行。
三、财务制度1. 成本控制和预算管理金地公司建立了成本控制和预算管理制度，以确保公司项目的预算合理、成本可控。
制定完善的预算计划，定期评估实际成本与预算成本的差异，及时调整预算方案，保持项目的良好运营状态。
2. 资金管理公司建立了资金管理制度，根据公司的经营状况和资金需求，合理规划和管理公司的资金运营。
确保公司的资金安全、有效利用，避免资金空转和浪费，提高财务运作的效率和效果。
3. 会计核算金地公司建立了健全的会计核算制度，确保公司的会计数据真实、准确、完整。
全面负责公司的会计核算工作，及时了解公司的财务状况，为公司的经营决策提供准确可靠的数据支持。
4. 审计监督公司定期进行内部审计和外部审计，监督公司的财务活动是否符合相关法律法规和公司规章制度，确保公司财务管理的合法性和透明度。
及时发现和解决财务管理中存在的问题和风险，提高公司的财务管理水平和效果。
5. 合规合法金地公司遵守相关法律法规和行业规范，严格执行公司内部制度和规定，确保公司的财务管理行为合规合法。
不搞虚假账务、不进行欺诈行为，保护公司的信誉和声誉，维护公司的发展稳定和可持续性。
财务管理制度-金地集团北京公司财务会计制度 精品
金地集团北京公司财务会计制度目录一、总说明二、会计科目(一)会计科目表(二)会计科目使用说明三、会计报表(一)会计报表种类和格式(二)会计报表编制说明附录：主要会计事项分录举例一、总说明(一)为了规范房地产开发企业的会计核算，便于贯彻执行《企业会计准则》，特制定本制度。
(二)本制度适应于设在中华人民共和国境内的所有房地产开发企业。
(三)企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。
本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记账簿，查阅账目，实行会计电算化。
各企业不得随意打乱重编。
在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。
企业在填制会计凭证、登记帐簿时，应填制会计科目的名称，或同时填列会计科目的名称和编号，不应只填列会计科目编号，不填列会计科目名称。
（四）企业对外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度规定；企业内部管理需要的会计报表，由企业自行规定。
企业会计报表应按月或按年报送当地财税机关、开户银行、主管部门。
国有企业的年度会计报表应同时报送同级国有资产管理部门。
月份会计报表应于月份终了后10天内报出；年度会计报表应于年度终了后35天内报出。
另有规定者，从其规定。
会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。
企业向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。
封面应注明：企业名称、地址、开业年份、报表所属年度、月份、送出日期等，并由企业领导、总会计师(或代行总会计师职权的人员)和会计主管人员签名或盖章企业对外投资如占被投资企业资本总额半数以上，或者实质上拥有被投资企业控制权的，应当编制合并会计报表。
特殊行业的企业不宜合并的，可不予合并，但应将其会计报表一并报送。
(五)本制度由中华人民共和国财政部负责解释，需要变更时，由财政部修订。
金地集团财务管理内部控制制度图文稿
金地集团财务管理内部控制制度文件管理序列号：[K8UY-K9IO69-O6M243-OL889-F88688]金地集团财务管理内部控制制度一、金地集团关于投资、筹资制度关于投资1、对外投资是指公司以货币资产、实物资产、无形资产等资产购买的企业股权、债权及公司所在地以外的土地使用权、房产或与外企业联合经营等。
2、公司应建立规范的对外投资决策机制和程序，通过实行重大投资决策集体审议联签等责任制度，加强投资项目立项、评估、决策、实施、投资处置等环节上的会计控制，严格控制投资风险。
3、项目提出。
根据公司发展战略，根据中山市及火炬高新技术开发区总体及控制性规划，由公司高层管理人员集体研究或投资管理中心等提出拟发展项目，并编写项目建议书，提出项目选址意见等。
公司对开发区以外区域或房地产、高新技术以外行业的投资（限制条款）。
4、项目评估。
投资管理中心等部门应对项目的可行性进行研究、论证，并编撰项目可行性研究报告、项目环境影响评估报告等，有关部门如财务、技术中心等协助投资管理部等部门进行项目可行性分析研究工作。
5、项目决策。
由公司高层管理人员集体对投资管理中心等部门报上来的项目建议书、项目可行性研究报告、项目环境影响评估报告、项目选址意见书等资料进行审核、论证，并决定是否投资、发展新的项目。
所做决定，由参加评审的领导联合签署。
对于重大投资项目或投资总额超过董事会和股东大会授权的额度，公司应上报董事会和股东大会报批、备案。
6、项目实施。
公司决定投资项目后，应首先由投资管理中心等部门负责办理项目立项手续。
项目经国家计委或省、市计划部门批准后，由财务部负责筹措项目建设所需资金，投资管理中心负责办理报建等手续，公司按照工程建设程序实施项目建设。
7、投资处置。
公司因业务需要处置对外投资股权、债权及开发区以外土地使用权、房产时，应按以下程序处理：A、资产评估。
财务部、审计部、清资清债组（可临时组建）等部门应根据待处理资产账面原值、净值、资产新旧程度并结合当前市场价格对资产进行评估。