云南能投2020年上半年财务指标报告
云南能投2020年上半年财务风险分析详细报告
云南能投2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为49,213.34万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为48,689.1万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为81,232.42万元，2020年上半年已有长期带息负债为244,573.83万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为130,445.76万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为167,885.27万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是208,694.16万元，实际已经取得的短期带息负债为48,689.1万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为208,694.16万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为229,098.6万元，在5年之内偿还的贷款总规模为269,907.49万元，当前实际的带息负债合计为293,262.93万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要4.77个分析期。
负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为4级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
云南城投2020年上半年财务分析结论报告
云南城投2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负78,328.75万元，与2019年上半年负97,466.46万元相比亏损有较大幅度减少，下降19.64%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
在营业收入迅速扩大的情况下，经营亏损得到了有效遏制，企业经营管理有方，但应当进一步努力以消灭亏损。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为178,948万元，与2019年上半年的105,607.95万元相比有较大增长，增长69.45%。
2020年上半年销售费用为13,867.32万元，与2019年上半年的17,483.66万元相比有较大幅度下降，下降20.68%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2020年上半年管理费用为30,220.42万元，与2019年上半年的39,671.64万元相比有较大幅度下降，下降23.82%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为10.67%，与2019年上半年的21.04%相比有较大幅度的降低，降低10.37个百分点。
2020年上半年财务费用为143,355.06万元，与2019年上半年的102,249.62万元相比有较大增长，增长40.2%。
三、资产结构分析2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款占营业收入的比例下降。
预付货款占收入的比例下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
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云南能投2020年财务分析结论报告
云南能投2020年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年利润总额为31,157.49万元，与2019年的34,383.82万元相比有所下降，下降9.38%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2020年营业成本为111,348.16万元，与2019年的93,760.98万元相比有较大增长，增长18.76%。
2020年销售费用为25,785.82万元，与2019年的34,233.32万元相比有较大幅度下降，下降24.68%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。
2020年管理费用为22,135.02万元，与2019年的20,729.9万元相比有较大增长，增长6.78%。
2020年管理费用占营业收入的比例为11.12%，与2019年的10.72%相比变化不大。
企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
2020年财务费用为8,485.54万元，与2019年的8,879.09万元相比有所下降，下降4.43%。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2019年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，云南能投2020年是有现金支付能力的，其现金支付能力为90,843.06万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析云南能投2020年的营业利润率为15.17%，总资产报酬率为4.30%，净资产收益率为4.92%，成本费用利润率为18.12%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为724,142.29万元，经营资产的收益率为4.17%，而对外投资的收益率为5.75%。
云南能投2020年三季度经营风险报告
云南能投2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
云南能投2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为45,531.21万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供116,968.17万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
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云南城投2020年上半年经营风险报告
经营性负债增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
626,277.9
809,424.92
29.24 582,499.1
-28.04
其他应付款
预收货款 应付职工薪酬 应付股利 应交税金
1,206,304.4 9
419,779.07 4,063.6 110.88
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第5页 共5页
6、整体协调情况
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第4页 共5页
从两期比较来看，企业经营业务从2019年上半年的需要资金 865,487.68万元转变成不需要资金，但企业的长期投资活动出现了较大的 资金缺口，并且经营活动所提供的资金还不能满足这一缺口，导致企业现 金支付出现困难。企业的资金状况由协调转化为不协调。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
项目名称 盈亏平衡点的营业收入 营业安全率 经营风险系数 财务风险系数
经营风险指标表
2018年上半年 428,257.64
2019年上半年 434,642.86
-0.09 1.74
-1.31 12.95
-1.32
-133.41
2020年上半年 695,614.59 -1.46 1.68 -11.27
云南城投2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析 1、经营风险
云南城投2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为695,614.59万元，表 示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企 业会亏损。企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全， 经营风险较大。
云南能投2020年一季度管理水平报告
云南能投2020年一季度管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况2020年一季度云南能投成本费用总额为38,163.93万元，其中：营业成本为23,904.93万元，占成本总额的62.64%；销售费用为7,141.62万元，占成本总额的18.71%；管理费用为4,086.51万元，占成本总额的10.71%；财务费用为2,051.09万元，占成本总额的5.37%；营业税金及附加为979.78万元，占成本总额的2.57%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额38,163.93 100.00 35,161.23 100.00 27,137.31 100.00 营业成本23,904.93 62.64 20,439.82 58.13 15,931.48 58.71 销售费用7,141.62 18.71 7,789.82 22.15 6,265.45 23.09 管理费用4,086.51 10.71 3,805.13 10.82 3,744.8 13.80 财务费用2,051.09 5.37 2,130.49 6.06 168.52 0.62 营业税金及附加979.78 2.57 995.97 2.83 908.41 3.352、总成本变化情况及原因分析云南能投2020年一季度成本费用总额为38,163.93万元，与2019年一季度的35,161.23万元相比有所增长，增长8.54%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加3,465.1万元，管理费用增加281.38万元，共计增加3,746.49万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少16.19万元，财务费用减少79.4万元，销售费用减少648.19万元，共计减少743.78万元。
增加项与减少项相抵，使总成本增长3,002.7万元。
云南能投2020年三季度财务风险分析详细报告
云南能投2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为56,183.74万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为72,444.42万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为137,842.37万元，2020年三季度已有长期带息负债为249,940.88万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为194,026.11万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为127,542.33万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，企业经营活动和投资活动均存在资金缺口，对负债资金有一定的依赖。
资金链断裂风险等级为5级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供116,968.17万元的营运资金。
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云南城投2020年上半年经营成果报告
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第 3 页 共 10 页
项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
404,070.55
100.00 278,779.68
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 10 页
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
391,606.3
100.00 188,511.02
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 10 页
从营业收入和成本的变化情况来看，2020年上半年的营业收入为 283,193.07万元，比2019年上半年的188,511.02万元增长50.23%，营业 成本为178,948万元，比2019年上半年的105,607.95万元增长69.45%， 营业收入和营业成本同时增长，但营业成本增长幅度大于营业收入，表明 企业经营业务盈利能力下降。
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第 1 页 共 10 页
3、投资收益 2019年上半年投资收益亏损8,352.27万元，2020年上半年扭亏为盈， 盈利39,465.43万元。
4、营业外利润 2020年上半年营业外利润为负8,115.62万元，与2019年上半年的 376.45万元相比，2020年上半年出现较大幅度亏损，亏损8,115.62万元。 5、经营业务的盈利能力
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项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年上半年 74.78
2019年上半年 55.15
61.21
104.43
186.88 135.99
185.58 159.58
2020年上半年 53.12
162.17 220.15 215.29
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为7.12倍。从实现利润 和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年 1,056.37
2019年上半年 1,089.1
257.5 336.16
- 96,672.93
- 26,569.39 - 26,757.43 - 366.91 - -188.04
49.22 101,481.68
223.09 24,872.19
215.6 24,840.65
-30.07 1,687.88
26.16
31.54
4.97
-6.39 -7.16 360.03 116.77
12.67 8,156.87
0.64 4,345.21
-
0
100.00 101,481.68
43.48 48,377.52
1.99 2,020.47
15.09 15,537.34
8.44 8,691.26
4.49 4,065.41
-
0
100.00
47.67 1.99
15.31 8.56 4.01 -
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率
盈利能力指标表(%)
2018年上半年 45.74
2019年上半年 54.53
13.09
27.68
14.43
37.4
2020年上半年 50.34 24.48 31.61
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
总资产报酬率 净资产收益率
4.54 4.97
10.57 13.56
6.31 7.68
云南能投2020年上半年的营业利润率为24.48%，总资产报酬率为 6.31%，净资产收益率为7.68%，成本费用利润率为31.61%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为648,507.3万元，经营资产的收益率为 7.66%，而对外投资的收益率为27.76%。
2020年上半年利润总额为24,872.19万元，与2019年上半年的 26,569.39万元相比有所下降，下降6.39%。利润总额主要来自于内部经营 业务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
云南能投2020年上半年营业周期为215.29天，2019年上半年为 159.58天，2020年上半年比2019年上半年延长55.71天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
五、发展能力分析 从这三中期来看，云南能投的营业收入一直保持增长态势，但2020年 上半年的增长速度比上一中期有所下降。2020年上半年的营业收入为 101,481.68万元，比2019年上半年增长4.97%，低于2019年上半年49.22% 的增长速度。
云南能投2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
64,785
8,223.63 8,478.28
524.65 -254.65
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率
偿债能力指标表
2018年上半年 1.68 1.47
2019年上半年 1.8
1.67
2020年上半年 2.24 2.14
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
利息保障倍数 资产负债率(%)
20.87 35.53
7.11 45Leabharlann 547.12 42.042020年上半年流动比率为2.24，与2019年上半年的1.8相比有较大增 长，增长了0.44。2020年上半年流动比率比2019年上半年提高的主要原因 是：2020年上半年流动资产为304,185.92万元，与2019年上半年的 184,198.59万元相比有较大增长，增长65.14%。2020年上半年流动负债 为135,776.42万元，与2019年上半年的102,515.34万元相比有较大增长， 增长32.44%。流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率 提高。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
2020年上半年营业利润为24,840.65万元，与2019年上半年的 26,757.43万元相比有所下降，下降7.16%。以下项目的变动使营业利润增 加：投资收益增加1,320.97万元，财务费用减少279.8万元，共计增加 1,600.77万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业税金及附加增加 94.28万元，管理费用增加534.39万元，销售费用增加952.99万元，营业 成本增加6,344.6万元，共计减少7,926.26万元。各项科目变化引起营业利 润减少1,916.79万元。
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
64,785
33,377.99 1,773.48
13,207.81 8,208.76 413.94 0
100.00 96,672.93
51.52 42,032.92
2.74 1,926.18
20.39 14,584.36
423.36 273.17
-50.89
-26
2020年上半年 1,626.07 700.89 539.54 -4.86
云南能投2020年上半年总资产周转次数为0.22次，比2019年上半年周 转速度放慢，周转天数从1089.10天延长到1626.07天。企业资产规模有较 大幅度的扩大，但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度 下降。