重庆市设定内部审计优秀项目参评“门槛”

合集下载

重庆市国有资产监督管理委员会关于印发《重庆市市属国有重点企业经济责任审计管理暂行办法》的通知

重庆市国有资产监督管理委员会关于印发《重庆市市属国有重点企业经济责任审计管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】重庆市国有资产监督管理委员会•【公布日期】2010.03.15•【字号】渝国资发[2010]4号•【施行日期】2010.03.15•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】国有资产监管正文重庆市国有资产监督管理委员会关于印发《重庆市市属国有重点企业经济责任审计管理暂行办法》的通知（渝国资发[2010]4号）市属国有重点企业：为了贯彻落实国务院国资委《中央企业经济责任审计管理暂行办法》（第7号令），规范和促进市属国有重点企业经济责任审计工作，《重庆市市属国有重点企业经济责任审计管理暂行办法》经我委2010年第二次主任办公会审议通过，现印发给你们，请遵照执行。

二○一○年三月十五日重庆市市属国有重点企业经济责任审计管理暂行办法第一章总则第一条为加强对市属国有重点企业的监督管理，规范企业经济责任审计工作，客观评价企业负责人任期内经济责任及经营绩效，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关法律法规，参照《中央企业经济责任审计管理暂行办法》，制定本办法。

第二条重庆市国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）所监管的市属国有重点企业（以下简称企业）及其独资或者控股企业的经济责任审计工作，适用本办法。

第三条本办法所称企业经济责任审计，是指依据规定的程序、方法和要求，对企业负责人任职期间所在企业资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及重大经营决策等有关经济活动，以及执行国家有关法律法规情况进行的监督和评价活动。

第四条本办法所称企业负责人是指企业主要负责人，即法定代表人。

第五条市国资委按照企业负责人管理权限负责组织对企业负责人的经济责任审计工作，并会同有关部门依法对企业经济责任审计工作进行监督。

第二章审计工作组织第六条企业经济责任审计工作按照企业负责人管理权限和企业产权关系，依据“统一要求、分级负责”的原则组织实施。

内部审计优秀项目

内部审计优秀项目
以下是一些内部审计优秀项目的例子：
1. 风险管理项目：该项目旨在评估和管理组织内的风险，并提出改进措施和建议。

通过分析和识别潜在风险，内部审计可以帮助组织制定风险管理策略，并确保其有效实施。

2. 流程改进项目：该项目旨在评估组织内的业务流程，并提出改进建议。

内部审计可以通过分析流程中的瓶颈和问题，发现提高效率和降低成本的机会，并推动流程优化和改进。

3. 资产管理项目：该项目旨在评估组织内的资产管理实践，并提出改进建议。

内部审计可以检查组织内的固定资产和无形资产记录，确保其准确性和完整性，并推动资产管理的最佳实践。

4. 合规性审计项目：该项目旨在评估组织内的合规性实践，并确保其符合适用的法规和规定。

内部审计可以检查组织内的合规性控制和程序，发现合规性风险，并提出改进建议。

5. 信息技术审计项目：该项目旨在评估组织内的信息技术控制和安全实践，并提出改进建议。

内部审计可以检查组织内的网络安全、数据备份和恢复、系统访问控制等方面，确保信息技术的可靠性和安全性。

这些项目都是内部审计中常见的优秀项目，可以帮助组织提高风险
管理、流程效率、资产管理、合规性和信息技术安全等方面的能力。

国家电网公司优秀审计项目评审办法

国家电网公司优秀审计项目评审办法People need independence to be free. October 2, 2022附件3：国家电网公司优秀审计项目评审办法第一章总则第一条为规范国家电网公司以下简称“公司”优秀审计项目评审工作,提高审计项目规范化水平,提升审计项目质量,总结推广先进经验,依据国家电网公司审计工作办法等有关规定,参照中国内部审计准则等相关要求,制定本办法;第二条优秀审计项目是指依照有关规定实施,符合审计质量管理要求,审计结果在促进提高经济效益或管理水平方面效果明显,示范引导作用较强的审计项目;第三条本办法适用于公司总分部、各单位及所属各级单位含全资、控股企业,以下简称“各级单位”的优秀审计项目评审管理工作;第四条优秀审计项目评审遵循公平、公开、客观、公正的原则;包括申报、推荐、评审、通报等工作步骤;第五条优秀审计项目评审工作每年进行一次,采取统一组织、主动申报、逐级评选、择优推荐、集中评审、分级表彰的方式进行;第二章职责分工第六条公司各级单位审计部门是优秀审计项目评审的责任管理部门,负责分工范围内优秀审计项目评审的组织管理;第七条国网审计部含分部审计处履行以下职责：（一）制定完善公司优秀审计项目评审管理制度;（二）组织各级单位申报、推荐审计项目, 对各级单位推荐上报的审计项目进行评审;（三）对评选出的优秀审计项目在公司系统进行通报表彰,对具有较高推广价值的优秀审计项目组织进行经验交流;第八条公司各单位审计部门履行以下职责：一负责组织本单位及所属单位审计项目申报、评审、推荐工作;二对本单位评选出的优秀审计项目在所属单位内进行通报表彰,对具有较高推广价值的优秀审计项目组织进行经验交流;第九条公司各级单位组织本单位及下级单位审计项目申报与推荐工作;第三章申报第十条优秀审计项目实行“谁组织,谁申报”,由组织实施审计项目的单位以审计项目组长单位为准推荐申报;第十一条申报审计项目应为上年申报日以后至当年申报日前,由申报单位组织实施,并已完成全部规定程序的项目;第十二条申报的审计项目应当符合下列条件：一严格按照审计法规、审计准则、审计业务指南和公司相关规定实施的审计项目;二审计项目应在审计立项、审计方法、审计内容、审计质量控制、审计效果等方面具有特色;同时,在促进增收节支、规范管理等方面成效显着;三主要审计程序完整；审计事实清楚,证据充分；审计报告表述清晰,内容完整,观点明确,评价客观；审计意见或审计决定定性准确、处理恰当,无重大审计风险；审计建议切实可行；审计项目总结全面客观;四审计结果经单位相关业务部门会签、单位有关领导签批或在一定范围内通报;审计成果得到了被审单位充分运用,在促进被审单位进一步加强内部控制、提高经济效益和防范经营风险等方面效果明显;第十三条审计项目有下列情形之一的,不得进行申报：一主要审计程序有疏漏的;二审计报告对事实描述不准确、有重大差异的;三审计意见或者审计决定处理不当,存在重大审计风险的;四审计人员有违反国家电网公司审计人员职业道德规范的行为或违反廉政规定受到查处的;第十四条申报材料内容及要求：一优秀审计项目申报材料应在保证审计项目完整性的前提下,按照重要性原则选择申报资料;上报的审计底稿要能够充分满足审计报告中披露问题和重大事项的需要,并能够代表审计项目水平;二申报项目应提供的资料主要包括：优秀审计项目申报表附件1、项目基本情况说明书、项目审计计划、审前调查报告、审计通知书和重要事项承诺书、审计方案、重要审计底稿附证据、审计报告含征求意见书、专题报告、审计签报、审计项目总结、审计意见决定、被审计单位整改报告、审计成果运用评价报告等相关资料;三审计项目基本情况说明书的内容应主要包括：项目实施时间、范围、审计程序、审计成果、审计创新点、突出经验等文字性说明以及相关证明材料;另外,还应包括以下数据：1．查出损失浪费、纠正违规资金数额,重大内控缺陷及风险;2．形成审计记录、审计底稿数量,上报审计底稿数量;3．工程审计的送审数、审减数、审定数、审减率;4．审计所用人工小时数量的统计等;四申报优秀审计项目,需同时报送纸质材料和电子版材料;申报资料应以A4纸规格的复印件加封面装订成册,申报资料一般不予退还;第十五条公司各单位按照国网审计部要求数量申报审计项目;每年10月至11月,基层单位逐级向上申报审计项目;省公司和直属单位的审计项目直接报国网审计部;第四章评审第十六条优秀审计项目评审采取逐级评审的方式进行;公司各单位对下级单位申报的审计项目进行评审,并择优向国网审计部推荐;国网审计部对各单位申报推荐的审计项目进行评审;第十七条每年12月初,公司各单位应将本单位评审出的审计项目,按照好中选优的原则向国网审计部推荐;国网审计部应于次年1月底前完成评审工作,报经公司领导同意后公布评审结果;各分部协助国网审计部完成对区域内单位申报审计项目的组织和评审工作;第十八条优秀审计项目评审工作程序主要包括：组织成立优秀审计项目评审小组；审阅各单位申报材料,按不同单位或不同类型的审计项目进行分类,依据国家电网公司优秀审计项目评审标准附件2,对申报项目分组进行评分排序；依据最终得分,综合考虑示范引导作用等因素,确定优秀审计项目;第十九条审计项目评审要点如下：一项目综合管理审计工作流程完整规范,审计组织得力,在审计创新方面有突破,审计项目实施情况总结客观全面,有利于经验交流;二项目过程控制通过审前调查或其他方式掌握被审计单位情况；制定了科学的审计工作方案及实施方案,审计底稿符合质量要求；审计底稿的支持性证据符合客观性、相关性、充分性和合法性的要求；对证据的分析、判断和归纳完整正确；应用了较为先进的审计方法和手段;三审计报告质量审计报告内容完整,事实清楚,定性准确,观点明确,评价恰当,建议可行,重点突出,条理清楚,语言流畅;四审计成果运用审计结果向决策层报告或在恰当范围内通报后引起了高度重视；被审计单位根据审计结果采取了加强管理和强化控制的有效措施,取得了较好效果;第五章奖惩及责任第二十条优秀审计项目评审结果按照分级表彰的原则进行;优秀审计项目原则上控制在当年审计项目的5%左右,具体数量视申报项目质量确定;第二十一条公司各级单位对组织评审出的优秀审计项目采取适当方式进行通报或表彰;对公司评出的优秀审计项目,由公司发文对评审结果进行通报;各级单位可按照规定,对获得上级优秀审计项目的参审人员进行奖励;第二十二条各级单位申报和推荐审计项目应当实事求是;对弄虚作假的单位,给予通报批评,取消参加评审资格和获奖项目,并追究有关人员的责任;第二十三条各级单位及评审人员应对评审资料内容严格保密,未按保密要求造成不良后果的,有关责任人员需承担相应责任;第六章附则第二十四条本办法由国网审计部负责解释并监督执行;第二十五条本办法自2014年xx月xx日施行;原国家电网公司优秀审计项目评审办法国家电网审〔2012〕196号同时废止;附件：1. 国家电网公司优秀审计项目申报表2. 国家电网公司优秀审计项目评分标准附件1国家电网公司优秀审计项目申报表说明：1.“评审意见”由评审组填写;2.“推荐意见”由组织评审单位填写;3.“申报单位意见”由审计项目申报单位填写;附件2国家电网公司优秀审计项目评分标准说明：评分时按照每一子项的具体内容和要求,根据实际情况评分,如有扣分,最多将该项标准分扣至零分为止,不倒扣分;。

优秀审计项目评选方案

优秀审计项目评选方案一、前言审计是一项重要的管理工具，通过对组织的财务报表、业务运营和内部控制进行全面审查，为组织提供可靠的财务信息和有效的风险管理建议。

为了确保审计工作的质量和效益，需要对审计项目进行科学评估和评选。

本方案旨在为机构的审计项目评选提供指导和标准。

二、目的和原则1. 目的：通过合理的评选流程，确保优秀审计项目的选定，提升审计质量和效益。

2. 原则：（1）公正公平原则：评选流程透明，公正公平，不存在利益冲突；（2）科学合理原则：评选依据科学化、定量化，以数据和事实为依据；（3）综合评价原则：评选综合评价项目质量、风险控制、团队能力等因素。

三、评选流程1. 立项阶段：（1）明确评选目的和评选范围，制定评选计划；（2）成立评选委员会，确定评选委员会成员，包括审计部门领导、审计项目负责人、内部控制专家等；（3）编制评选细则、评选指标和评分规则；（4）组织宣传推广，提醒内部各部门积极参与。

2. 提名阶段：（1）向全体员工公开征集审计项目提名，并设置提名截止日期；（2）评选委员会对提名项目进行初步筛选，确定候选项目，并公布。

3. 评审阶段：（1）评选委员会对候选项目进行综合评审，主要从项目创新性、风险控制、项目规模、审计方法等方面进行评定；（2）根据评分规则，计算出各候选项目的综合评分，以得分高低进行排名；（3）评选委员会对各候选项目的评审意见进行集体讨论，形成终审结果。

4. 结果公示：（1）评选委员会公布评审结果，并对得分排名靠前的项目进行表彰和奖励；（2）对评审结果的异议，设立申诉渠道，并及时处理。

四、评选指标和评分规则1. 评选指标：（1）审计项目的创新性和价值；（2）审计项目的风险控制水平；（3）审计项目的规模和预期收益；（4）审计项目的审计方法和技术；（5）审计项目的执行计划和时间安排；（6）审计项目的团队能力和专业水平；（7）审计项目的报告和后续跟踪管理。

2. 评分规则：（1）各评委对每个指标进行评分，分数范围为1-10分；（2）每个指标的评分乘以相应的权重，得到加权分；（3）加权分相加，得到总分；（4）按总分高低进行排名。

重庆市综合评标专家库和评标专家管理办法

重庆市综合评标专家库和评标专家管理办法第一章总则第一条为了加强对重庆市综合评标专家库和评标专家的管理，促进评标专家资源共享，保证评标活动的公平、公正，根据《中华人民共和国招标投标法》、《重庆市招标投标条例》、《评标专家和评标专家库管理暂行办法》、《评标专家专业分类标准（试行）》和《重庆市工程建设招标投标交易中心建设实施方案》（渝办发〔2010〕314号）的有关规定，制定本办法。

第二条重庆市综合评标专家库（以下简称综合评标专家库）是本市统一组建的跨行业跨地区、为全市招标投标活动提供评标专家服务的综合性评标专家库。

第三条综合评标专家库的组建、管理、使用和评标专家的资格认定、入库出库、考核管理，适用本办法。

第四条综合评标专家库的组建和使用遵循统一建库、联建共享、集中管理和抽取、管理、监控分离的原则。

第五条市发展改革行政部门牵头负责综合评标专家库的组建和管理。

市经济信息、建设、交通、国土、水利、园林等行政部门和区县有关行政部门协助综合评标专家库的组建和管理。

第六条全市国有资金投资或国家融资的必须招标项目和进入市工程建设招标投标交易中心、区县（自治县）公共资源交易中心进行招标投标交易的非国有资金投资项目的资格预审专家和评标专家，应当从综合评标专家库中抽取。

国家或部委另有规定的，从其规定。

市级有关行政部门、区县（自治县）人民政府不得另行建立评标专家库。

第二章专家库的组建第七条综合评标专家库设置网络抽取端、管理维护端和后台监控端，在功能设置和日常管理上相互独立、互不隶属、互相监督。

第八条综合评标专家库的数据库分为主城数据库和远郊区县数据库。

主城数据库由主城区的评标专家组成，为在主城区评标的项目或区县数据库不能满足评标需要的项目抽取评标专家。

远郊区县数据库由主城区以外的评标专家组成，并根据地域邻近以及交通便利情况，设立由相邻区县（自治县）组成的若干区县片区数据库，为远郊区县项目抽取评标专家。

第九条综合评标专家库设置专家应急库，满足特殊情况下的评标专家抽取。

内部审计专员岗位绩效考核指标方案

内部审计专员岗位绩效考核指标方案下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。

内部审计专员岗位绩效考核指标方案该文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document 内部审计专员岗位绩效考核指标方案 can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! In addition, this shop providesyou with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to knowdifferent data formats and writing methods, please pay attention!内部审计专员是企业内部审计部门的核心人员，负责对企业内部运营进行审计检查，发现问题并提出改进建议。

优秀审计项目评选办法

湖南省内部审计优秀审计项目评比办法第一条为规范全省内部审计优秀审计项目评选工作，推进内部审计工作规范化、制度化、科学化，提高内部审计质量和执法水平，根据《审计署关于内部审计工作的规定》和《中国内部审计基本准则》、《中国内部审计具体准则》、中共中央办公厅国务院办公厅印发《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《内部审计指南第1号—建设项目内部审计》、《工程造价咨询成果文件质量检查暂行办法》以及《湖南省内部审计办法》等规定，特制定本办法。

第二条本办法适用于湖南省内部审计单位优秀审计项目的评比（含财务收支审计、预算执行与决算审计、领导干部经济责任审计、内部控制制度审计、经济效益审计、专项审计调查、建设工程等审计项目）。

第三条参加全省优秀审计项目评选的审计项目，必须由参评单位直接完成（建设工程优秀审计项目必须是内部审计机构对建设项目的投资立项、勘察设计、招投标、施工、结算、决算全过程均全部实行了审计的项目），并按时完成立卷归档，同时应当符合下列条件：（一）审计全过程严格遵守国家的法律法规；（二）事实清楚，证据确实，定性准确，评价客观公正，处理处罚合规适度，审计建议切实可行；（三）文书使用正确，格式规范，内容完整，文字流畅；（四）审计效果显著，有一定的影响力；（五）在上年10月1日至本年9月30日内已完成的项目；（六）档案整理规范，装订整齐、有序。

第四条有下列情形之一的审计项目，不能参加优秀审计项目评选，已被评为优秀审计项目的，予以撤销：（一）审计人员违反廉政规定和审计工作纪律的；（二）审计项目受到上级通报批评的；（三）审计行政行为被申请行政复议而被复议机关撤销、变更或者确认违法的；（四）审计行政行为被提起行政诉讼而败诉的；（五）其他违法、违规行为的。

第五条优秀审计项目评选工作应当遵循公开、公平、公正的原则，采取统一组织，自行申报，集中评选的方式进行。

第六条湖南省内部审计师协会成立全省内部审计优秀项目评选领导小组（以下简称领导小组），领导小组组长由协会会长担任，部分市州内审协会会长、湖南省审计厅法规处、审理处、湖南省内部审计师协会秘书长为领导小组成员。

重庆市经济和信息化委员会重点专项资金项目评审管理工作细则

重庆市经济和信息化委员会重点专项资金项目评审管理工作细则第一章总则第一条为加强重点专项资金项目评审管理工作，规范评审程序，提高评审质量，确保专项资金使用高效合规，根据《关于印发重庆市工业和信息化专项资金管理办法的通知》（渝经信规范（2023） 2号）《关于印发重庆市中小微企业发展专项资金管理办法的通知》（渝经信规范（2023） 3号）等文件要求，特制定本工作细则。

第二条本细则适用于重庆市工业和信息化专项资金、重庆市中小微企业发展专项资金（以下简称专项资金）申报项目。

考核兑现、授牌奖励等事后奖励类项目可不列入项目评审范围; 若有必要，业务处室可纳入评审范围。

第三条项目评审由委托的第三方机构或业务处室组织专家开展。

第三方机构所需评审专家在其组建专家库抽取；业务处室组织的评审专家在市经济信息委专家库中抽取。

第四条项目评审应遵循依法依规、公平公正、独立客观、公开透明、科学规范、注重绩效的原则。

第二章职责分工第五条财务审计处负责制定项目评审管理制度。

业务处室（会同第三方机构）负责制定评审方案，并组织专项资金项目评审，对项目评审过程负责。

政策法规处负责市经济信息委专家库专家抽取。

第三章评审方式和指标体系第六条评审方式：业务处室组织专家或委托第三方机构进行项目评审。

第七条评审指标体系主要包括项目投资、技术水平、质量水平、效益贡献等方面。

（-）投资指标：指项目投资规模情况，设备投资情况。

（二）技术水平：指项目设备、工艺等核心技术（自主知识产权）情况，项目技术先进性情况（国内、国际所处技术水平）。

（三）质量指标：指项目设计质量提升、劳动生产率、产品产值率、投入产出比，项目商业模式、业务模式等情况，以及获得的创新成果、专利、软件著作权等情况。

（四）效益指标：指项目达产后，预计新增税收贡献情况、利润情况、产业带动性和示范性等情况。

第八条根据项目实际情况，可调整项目评审指标体系。

对事后奖补类项目，可简化评审指标。

第四章评审程序第九条制定方案。

审计署关于印发《审计署优秀审计项目评选办法》的通知-审法发[2004]73号

审计署关于印发《审计署优秀审计项目评选办法》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 审计署关于印发《审计署优秀审计项目评选办法》的通知（审法发[2004]73号2004年12月20日）各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计厅(局)，署机关各单位、各特派员办事处、各派出审计局：为了进一步规范优秀审计项目评选工作，充分发挥优秀审计项目的示范、引导作用，审计署在总结3年来全国优秀审计项目评选工作经验的基础上，结合《审计机关审计项目质量控制办法(试行)》的有关要求，对审计署优秀审计项目评选办法及评分标准进行了修订。

现将审计长会议通过的《审计署优秀审计项目评选办法》印发给你们，请遵照执行。

《审计署优秀审计项目评选办法(试行)》(审法发[2002]45号)和《优秀审计项目评分标准(试行)》(审法发[2002]69号)同时废止。

审计署优秀审计项目评选办法第一条为了推进审计法及其实施条例和审计准则的贯彻落实，规范审计行为，提高审计质量和审计执法水平，促进廉政建设，特制定本办法。

第二条本办法适用于审计署机关、派出审计局、驻地方特派员办事处完成的审计项目以及地方审计机关完成的审计署统一组织的审计项目。

第三条参加评选的审计项目必须由参评单位在计划年度内直接实施完毕并按时完成立卷归档，同时，应当符合下列条件：(一)审计工作全过程能严格按照审计法及其实施条例、审计准则和审计项目质量控制办法的规定进行；(二)审计结果事实清楚，证据确凿，定性准确，评价客观公正，处理处罚适当，建议切实可行；(三)审计揭露出重大违法违纪问题或重大违法犯罪案件线索，或者在效益审计方面取得明显成效；(四)审计结果得到较好采用并产生较大社会影响。

优秀审计项目评选办法

第五条优秀审计项目评选工作应当遵循公开、公平、公正的原则，采取统一组织，自行申报，集中评选的方式进行。

江苏省通州市试行乡镇干部审计量化评价

支，均需要经过村民主理财小组进行审计。这是福建省在推进村务公开活动中，为加强村级财务管理而出台的一项新措施。福建省村务公开领导小组办公室有关负责人介绍说，９ｏ年代后半期起，特别是近年开展社会主义新农村建设后，村民们为了更好地实现自我管理、自我教育、自我服务，由大家民重庆市审计局近日出台了《重庆市内部审计优秀项目评主讨论，村民们制定了村民自治章程、村规民约及村中的各种选办法（试行）。《》办法》要求，参加评选的内部审计项目必须管理制度，并将这些制度作为村干部和村民的行为规范。近两具备两个条件：一是严格按照内部审计准则的规定，由内审机年来，福建省各地通过村财阶段性审计和离任审计来实现民构独立实施；二是审计事实清楚，取证详实，定性准确，评价客主监督，每届村委会换届之前，都要进行村财审计。２０年，０６福观，处理适当，建议可行。同时规定将四项内容作为加分依据：建省村委会换届选举之前，全省审计面达９．％，９６审计金额达是审计结果在一定范围内通报或被领导批示，产生良好影４５０亿元，中查出违纪金额１３亿元，其．５涉及３８５４个村委会，响；二是在促进增收节支方面取得成效；三是促进完善有关规处理了涉嫌贪污挪用集体财物者２３，清退款物１７６人１４万农村经济和村财管理问题得到了整顿：村章制度，加强了内部控制和管理；四是揭露出应当给予党纪政元。通过村财审计，集体财务和资产管理得到进一步加强和规范，此举有力促进纪处分或移交司法机关处理的违纪违法案件线索。违反内部审计准则规定和违反内部审计人员职业道德规范、有重大舞了全省农村党风廉政建设和社会和谐稳定。村委会干部离任审计，是村财审计的一项重要内容。目弊行为的不能参加优秀项目评选。前，福建省有９％的村委会制定了村民自治章程，９％的村８有５《办法》明确，重庆市审计局成立以分管内审工作的副局委会制定了有关生产管理、财务管理、社会治安、计划生育、福长为组长，内审管理处处长和法制处处长为副组长，审计机利保障、干部目标管理等项制度。许多地方还建立了由村民代关、内审机构有关负责人为成员的优秀项目评选领导小组。市表或群众团体人员参加的执约队。他们依据自治章程或村规审计局内部审计管理处通过建立检查组成员数据库，从中选民约，开展经常性的检查活动，确保自治章程和村规民约的贯配人员组成检查小组负责实施。由部门、单位内审机构选送项彻落实。其中，邵武市村村制定了村民自治章程，并建立了村目案卷，经检查组检查推荐、内部审计管理处初评并报经重庆务管理规定。市内部审计优秀项目评选领导小组审查确定，于当年底公布（自《摘中国财经报》京）２０．．．）（，Ｏ８９１ ② ９评选结计优秀项目参评 “ 门槛 ”

内部审计优秀项目案例

内部审计优秀项目案例在咱们公司里啊，有这么一个内部审计项目，就像是一场惊心动魄的侦探故事，而审计员们呢，就像是福尔摩斯一样。

这个项目的起因是公司发现车辆的油费支出有点不正常。

车辆就那么几部，跑的路线也都大差不差的，可是油费却像火箭一样蹭蹭往上涨。

这就好比你家每个月用电量都很稳定，突然有一个月多了好几倍，肯定有问题啊。

审计团队首先就开始对所有车辆的相关资料进行了地毯式的搜索。

他们就像考古学家一样，细致地翻看着每一份加油记录、行车里程记录、车辆维修保养记录，任何一个小细节都不放过。

然后呢，他们发现有几辆车的加油频率特别高，而且每次加油量都不少。

这时候就有点可疑了，难道这些车是在喝油吗？审计员们决定从这几辆车入手深入调查。

他们做了一个很简单却很有效的动作，那就是把这些车辆的加油时间和行车记录仪里的行驶时间进行对比。

这一对比可不得了，就像是揭开了一个大秘密的面纱。

发现有一辆车啊，在大半夜公司都没人用车的时候，居然有加油记录，而且在这个加油时间段前后，行车记录仪显示车辆根本就没动。

这就像你说你去跑步了，结果步数一直没增加一样奇怪。

接着，审计员们并没有打草惊蛇。

他们悄悄地在这辆车上装了一个秘密武器一个小小的油耗监测仪。

这个小玩意儿可厉害了，就像一个小间谍一样，精确地记录着车辆的油耗情况。

过了一段时间，数据出来了。

这辆车的实际油耗和上报的油耗相差了好多。

那多出来的油去哪儿了呢？审计员们又开始调查与这辆车有关的人员。

最后发现，原来是负责这辆车的司机，他和加油站的工作人员勾结。

司机每次加油的时候，都会让工作人员多记加油量，然后把多出来的油钱两人平分。

这个司机啊，就像一个隐藏在公司里的“油耗子”，偷偷地蚕食着公司的财产。

审计团队把这个情况报告给了公司高层。

公司高层那是相当重视啊，马上对这个司机进行了严肃处理，和那个加油站也终止了合作关系。

而且呢，通过这个内部审计项目，公司还完善了车辆管理的制度。

比如规定了更严格的加油审核流程，车辆必须定期检查油耗情况等等。

重庆高级会计师评选条件

重庆高级会计师评选条件一、背景要求1.拥有中华人民共和国会计行业注册会计师（CPA）证书。

2.拥有高级技术职称（例如：高级会计师、高级经济师、高级国际会计师）。

二、工作经验1.从事会计相关工作满6年以上。

2.在此期间，至少有3年以上的会计执业经验。

3.在重庆地区的会计事务所、企事业单位、金融机构等从事会计工作（可包括会计咨询、审计等）满5年以上。

三、教育背景1.获得本科及以上学历，专业为会计学或财务管理。

2.在知名高校或研究机构攻读研究生学位或博士学位，且研究方向与会计相关。

四、职业发展与参与1.广泛参与重庆地区会计行业组织的职业培训及交流活动。

2.在相关的学术和行业刊物上发表过会计领域的学术论文或专业评论。

五、个人素质1.具备较强的会计业务知识和实践经验。

2.具备独立分析问题、解决问题的能力。

3.必须具备较强的沟通、协调、管理和团队合作精神。

4.熟练掌握会计法规与政策，具备较好的风险管理能力。

5.遵守中华人民共和国会计法律法规的相关规定。

六、道德要求1.良好的职业道德和职业操守，不具有违法、违规或不诚实行为。

2.在职业活动中，严格遵守会计行业的职业道德准则和标准。

七、社会评价1.在会计行业内具有一定影响力，受到同行的尊重和认可。

2.在职业发展中曾获得过重庆或全国范围内的相关荣誉或奖项。

总结：重庆高级会计师评选条件需要候选人具备扎实的会计理论知识和丰富的实践经验，同时必须具备较强的独立分析和解决问题的能力。

在个人素质方面，要求候选人具备较好的沟通、协调、管理和团队合作精神，同时必须遵守相关的会计法律法规和职业道德准则。

此外，对于重庆高级会计师的评选还注重其在职业发展中的社会评价和荣誉。

重庆市市属国有重点企业内部审计管理暂行办法(渝国资发(2009)3号)

重庆市市属国有重点企业内部审计管理暂行办法（渝国资发（2009）3号）第一章总则第一条为加强企业内部监督和风险控制，规范企业内部审计工作，依据《中华人民共和国审计法》、《企业国有资产法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中央企业内部审计管理暂行办法》等有关法律、法规和规章，制定本办法。

第二条本办法适用于重庆市国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的市属国有重点企业（以下简称企业）。

第三条本办法所称企业内部审计，是指企业内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会计制度和企业内部管理规定，对本企业及子企业财务收支、财务预算、财务决算、资产质量、经营绩效以及建设项目等有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价的活动。

第四条企业应当健全内部审计体系，依据内部审计准则的要求，认真开展内部审计工作，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，有效防范经营风险，促进企业稳健发展。

第五条市国资委依法对企业内部审计工作进行指导、评价。

第二章机构与人员第六条企业可结合本企业实际，按照完善公司法人治理结构和内部控制机制的要求，在董事会下设立独立的审计委员会。

企业审计委员会成员由三名以上企业董事组成，其中主任委员应当由外部董事担任。

审计委员会成员应当具备与其职责相适应的财务、审计或者法律等方面的专业知识。

第七条企业应当按照国家有关规定，建立相对独立的内部审计机构，配备相应的专职工作人员。

第八条企业内部审计机构依法开展内部审计工作，直接对企业董事会（或主要负责人）负责。

设立审计委员会的企业，内部审计机构应当接受审计委员会的监督和指导。

第九条企业内部审计机构负责人的聘任和解聘，应当向市国资委备案。

第十条企业应指导所属子企业设立相应的内部审计机构；尚不具备条件的应当配备专职审计人员。

第十一条企业内部审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，并持证上岗；企业内部审计机构的负责人应当具备相应的专业技术职称资格。

优秀审计项目评分标准

20
督促整改效果
1.对审计查出的违规问题、损失浪费问题或者核减投资额的100%1010.2个百分点的，减的，得整改率达到分；每低分，直至不得分。
2.对移交的案件线索，经立案查处，给予有关责任人员党纪5分；给予刑事处分的，每个案件政纪处分的，每个案件得10分。得3.本级党委、人大、政府根据审计建议，制定、修改或者废10分；本级主管部门、一项得止有关规定或者政策措施的，修改或者废人大或者政府根据审计建议，制定、下级党委、5分；被审计（调查）止有关规定或者政策措施的，一项得废止有关规定或者出台加制定、修改、单位根据审计建议，102强管理的措施的，一项得分。分，但最多不超过54.分。审计机关公布审计项目审计结果的，得
5
总计
100
说明：
本标准中涉及的违规问题金额、损失浪费金额、非金额1.计量的问题的界定，按照《审计署办公厅关于印发审计情况统计报表制度和下发审计统计软件的通知》（审办办发〔〕号）执行。752012同一成果如涉审计成果各项二级指标采用加分制评分；2.及多项二级指标的，只在得分最高项下计分，不重复计分；各项指标得分不封顶，得分最高的项目得该项满分，其他项目按照占最高分的比例，折算本项的最后得分。
10
审计整改材料
审计规范40（分）
编制和执行审计实施方案
评估单位及其相关情况、未按规定调查了解被审计（调查）2分。可能存在的重要问题即编制审计实施方案的，一项扣审定审计实施方案以及审计实施方案未按规定编制、调整、1分。一项扣审计实施方案确内容不完整、操作性不强的，2定的审计事项未得到执行的，一项扣分。
每一项扣分到审计规范各项二级指标采用扣分制评分，3.本项总分扣完为止。
参评项目加减分具体因素及标准4.（）加分具体因素及标准。1

XX集团优秀审计项目评选办法(专业完整格式模板)

XXXXXXXXXXXXXXXX文件XXXX〔20XX〕XX号签发人：王某某XX集团优秀审计项目评选办法第一条为加强审计业务管理，规范审计行为，提高审计质量，发挥优秀审计项目的示范、引导作用，根据《XXXXXX集团内部审计制度》制定本办法。

第二条本办法适用于集团各级审计部门组织完成的审计项目。

第三条优秀审计项目评选工作遵循公开、公平、公正的原则，采取统一组织、逐级推荐、集中评选的方式进行。

优秀审计项目评选每年进行一次。

第四条参加评选的内部审计项目必须具备以下条件：（一）审计立项、准备、实施、报告、归档立卷等审计全过程严格遵守有关法律法规、内部审计准则和集团各项规章制度；（二）审前调查充分、全面，能够说明或者体现被审计单位的资产负债损益和经营管理以及重要经济决策等情况，制定的审计实施方案符合审计目标要求，且内容完整、重点突出、分工明确、操作性强；（三）审计过程中，能够严格按照审计实施方案操作，做到审计内容和重点无遗漏，审计分工无缺位，审计查出问题无隐瞒、截留等；（四）审计工作底稿记录清晰，审计事项事实清楚，证据确凿，定性准确；（五）审计报告结构严谨、条理清晰、表述完整，审计结果事实清楚、证据确凿、定性准确、评价客观公正、审计分析透彻；（六）审计项目得到单位高度重视，具有较大影响，或采取的审计方式、方法对集团审计工作具有借鉴和促进作用；（七）审计发现的问题和提出的建议对单位提高管理质效、防范经营风险等具有建设性作用，查出严重违法、违纪、违规问题，并依法依规进行处理；（八）审计全过程注重提高审计质量，审计人员责任明确，实施了审计复核或者会议决策审计报告等控制措施，做到审结卷成。

第五条有下列情形之一的审计项目不能参加优秀内部审计项目评选,已被评为优秀内部审计项目的，予以撤销：（一）项目参加人在此项目实施中有违反法律法规、职业道德规范和审计工作纪律行为的；（二）项目参加人在此项目实施中违反《内部审计准则》《集团内部审计管理制度》《集团内部审计项目管理办法》等相关规定的；（三）审计项目中涉及单位保密事项的；（四）存在其他不适宜参与评选的情况。

优秀内审项目表彰通报

优秀内审项目表彰通报一、表彰目的为了表彰在内部审计项目中表现突出的团队和个人，树立榜样，激励全体员工积极参与内审工作，提高公司整体风险管理水平，特此对优秀内审项目进行表彰通报。

二、受表彰项目概述本次受表彰的项目为“财务收支审计”，该项目由内部审计部负责实施，旨在审查公司财务收支的合规性、真实性和完整性。

项目实施时间为2023年第一季度，涉及公司各部门及下属子公司。

三、项目的审计目标本次财务收支审计的目标包括：核实公司财务收支数据的真实性和完整性；检查公司内部控制制度的执行情况；发现并预防潜在的财务风险和舞弊行为；提出改进意见和建议，提升公司财务管理水平。

四、项目的审计方法和流程本次审计采用了风险基础审计方法，重点审查了公司财务报表、会计凭证、内部控制制度等资料。

审计流程包括审计计划制定、审计实施、审计报告编制和审计整改追踪等环节，确保审计质量和效果。

五、项目的审计成果本次审计共发现财务管理漏洞和违规问题XX项，提出合理化建议XX条，为公司挽回经济损失XX万元。

审计成果得到了公司领导的高度认可，为提升公司整体财务管理水平奠定了坚实基础。

六、项目实施过程的亮点和困难在项目实施过程中，团队成员表现出了高度的责任心和专业素养，采用先进的审计工具和方法，提高了审计效率和准确性。

同时，项目实施过程中也遇到了一些困难，如部分子公司不配合、时间紧迫等，但团队成员克服困难，保证了项目的顺利完成。

七、对项目团队的表彰和奖励根据项目实施情况和成果，决定对内部审计部负责人XXX同志和团队成员XXX、XXX等颁发荣誉证书和奖金，以表彰他们在本次审计项目中做出的突出贡献。

希望全体员工向他们学习，不断提高自身素质和工作能力。

八、对其他团队的鼓励和鞭策本次财务收支审计项目的成功实施离不开公司领导的大力支持和各部门的积极配合。

在此对其他团队表示衷心的感谢。

同时，希望其他团队能够以本次优秀内审项目为榜样，认真履行职责，加强沟通协作，共同提高公司整体运营水平。

优秀审计项目

优秀审计项目
优秀的审计项目是审计师对某企业的内部控制机制、内部财务制度、会计核算系统和账务处理过程的全面检查，以提高企业内部管理空间和效率，确保企业正常经营和有效秩序。

一个优秀的审计项目应该包括以下几个方面：
首先，审计项目应当有一个明确的审计目标，包括对某企业的经营状况、内部控制机制、财务状况、会计核算系统和账务处理等进行考察和分析，以便及时发现问题，避免浪费资金，以及提供准确可行的改善建议。

其次，审计项目需要具备全面的审计团队，审计团队由专业的审计师、注册会计师和行政人员组成，对客户企业内部控制机制、会计核算系统和账务处理进行全面、独立、有针对性的审查，并及时提出审计报告和改善意见，实现客户企业的管理空间和效率的提升。

再次，审计项目应具备有效的审计方法。

审计项目需要实行以确认、核对和评估为目的的各种审计检查，对检查到的不符合要求的财
务记录、函证、计算准确性等进行反映，促进客户企业实现可持续发展，并形成审计报告作为参考依据。

最后，审计项目也应该注意企业资源管理和企业声誉。

在完成审计调查之余，审计师还应对客户企业资源情况进行汇总分析，制定问题处理和升级实施方案，提高企业管理空间和效率，从而为企业的声誉和信用建立良好的基础。

筹备优秀审计项目方案

筹备优秀审计项目方案随着市场经济的不断发展，各个行业的竞争日趋激烈，更多的企业开始了解到审计是管理的一项重要工作。

对于企业而言，审计可以为企业提供合理评价、第三方监督和预防或发现内部失误等作用。

而如何筹备一个优秀的审计项目方案，则是每个企业和公司面临的重大挑战。

本文将从评估风险、选择目标、制定计划、审计目标和执行审计这几方面来详细介绍如何筹备一个优秀的审计项目方案。

评估风险在制定审计项目方案时，首先需要对企业的内部环境进行评估，以了解企业的规模、性质、经营范围等基本情况。

同时，还需要对企业面临的风险进行评估，以明确审计过程中需要特别关注的项目。

可能应对的内部风险包括财务方面的风险（比如会计错误和欺诈行为），信息安全方面的风险（比如恶意篡改或数据泄露等），经营方面的风险（比如不当的业务决策和合规性问题）以及其他风险。

在评估风险过程中，需要适当利用企业已有的内部控制机制和风险管理措施进行辅助，来提供对风险情况的更深入了解。

选择目标接着，需要根据评估的风险来选择审计的目标，确保审计项目方案的确包含期待评估的问题。

选择目标的时候需要根据不同类型的风险、不同部门/业务的控制状况、不同的时间和资源安排来进行选择。

常见的选择目标包括财务报表、业务流程、信息系统、合规性和风险管理制度等。

制定计划在选择目标后，接着需要开始制定计划，规划审计项目方案的具体步骤和时间安排。

制定计划需要对审计流程进行细致分析，明确目标、计划、人员、物资等方面的具体内容。

其中人员方面，根据不同的审计内容、复杂程度和时间周期，选取具有相关技能的内部员工或者外部专业人士进行协助。

在制定计划时，还需要评估任务的复杂程度，考虑到可能的风险和时间限制，来制定相应的实施措施，尽量减少审计项目中遇到的问题，提高审计项目顺利进行的概率。

审计目标制定计划后，审计目标的确定是审计项目方案的重要一步。

该步骤的目的是是明确审计的重点和达到的目的。

选择目标时的筛选是初步确定审计范围的方法，而审计目标则是从已经确定的范围中选取重点进行审计。