邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第6章 外部性及其矫正)【圣才出品】
邓子基《财政学》(第2版)笔记和课后习题详解-财政的目标与评价标准【圣才出品】
第2章财政的目标与评价标准2.1复习笔记一、效率1．效率的含义如何在既定技术条件的限制下，充分利用有限的资源，生产出尽可能多的产品，以最大限度地满足人类的需要，成为人类社会的一个永恒主题，这就是所谓的效率问题。
在经济学中，判别效率的严格标准最早是由19世纪意大利经济学家帕累托提出的，因此习惯上称为帕累托效率。
所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。
与帕累托效率密切相关的概念是帕累托改善。
所谓帕累托改善，指的是可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人的境况变差的结果。
如果一个社会能够实现帕累托改善，社会福利就可以得到增进；如果社会福利已经没有进一步提升的可能，那就说明该社会的资源配置已经达到帕累托效率状态。
实现帕累托效率所需满足的条件如下：（1）生产效率问题，在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大。
（2）产品组合效率问题，在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望。
（3）交换效率问题，在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被个人利用才最为理想。
2．生产效率一种产品的等产量曲线有无数多条，每一条代表一个产量值，而且离原点越远，产量水平越高。
从数学意义上说，两条曲线相切意味着它们在切点处有共同的切线，从而有相同的切线斜率。
在经济学中，等产量曲线的斜率的绝对值表示：在保持产量不变的条件下，增加一个单位的某种要素可以替代另一种要素的数量，即所谓的边际技术替代率。
劳动对于资本的边际技术替代率可以表示为：其中：△L表示劳动投入的变化量；△K表示对应于劳动的变化，在产量不变的条件下资本的变化量。
根据以上分析，可以知道，生产符合帕累托效率标准的条件是，任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等，即：其中：表示生产米时劳动L对资本K的边际技术替代率；而表示生产衣时劳动L对资本K的边际技术替代率。
邓子基《财政学》配套模拟试题及详解(二)【圣才出品】
邓子基《财政学》配套模拟试题及详解（二）一、概念题（共5小题，每小题4分，共20分）1．税收支出答：税收支出是指以特殊的法律条款规定的、给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的收入损失或放弃的收入。
它是政府的一种间接性支出，属于财政补贴性支出。
依据作用的不同，税收支出可分为照顾性税收支出和刺激性税收支出两大类。
2．企业亏损补贴答：企业亏损补贴又称国有企业计划亏损补贴，主要是指国家为了使国有企业能够按照国家计划生产、经营一些社会需要但由于客观原因生产经营中将出现亏损的产品，而向这些企业拨付的财政补贴。
导致企业计划性亏损的原因，主要是产品计划价格水平偏低，不足以抵补本行业的平均先进成本而造成的亏损。
3．社会保障支出答：是政府在全社会范围内组织的，以转移支付的方式对因遭遇疾病、生育、工伤、失业、残疾、年老、死亡或其他事故而造成收入税减或收入丧失的社会成员提供基本生活保障而引起的支出。
它通过与市场机制的配合，实现一个更为公平的收入分配，创造了稳定的社会经济环境。
4．现收现付制答：是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。
采用现收现付制比较灵活，可以随着经济形势的发展及时调整社会保险税和社会保障支付的水平。
但现收现付制只能适应人口数量较为稳定的社会，人口数量变化较大将引起“跨代分配不公平”，甚至现收现付制无法维持。
5．价格分配。
答：由于各种因素的影响，市场机制下形成的价格往往不能反映商品的内在价值，在交易过程中，商品的一部分价值从交易的一方转移到另一方，使国民收入在交易双方间重新分配，种收入的再分配称为价格分配。
二、选择题（共10小题，每小题2分，共20分）1．（）原则指的是政府课税不应干扰或扭曲市场机制的正常运行，或者说不影响私人经济部门原有的资源配置状况。
A．税收中性B．税收均衡C．税收公平D．税收平等【答案】A2．作为财产课税对象的财产，是（）。
A．财富的流量B．财富的存量C．货币的存量D．货币的流量【答案】B3．国有化程度很高的部门是由于其所需的大规模投资超过了私人公司的投资能力或资金市场的（）。
财政学(第2版)习题答案
《财政学（第2版）》章节配套习题部分参考答案第一章现代国家的经济职能一、重要概念1.市场失灵：市场机制本身却存在固有的缺陷与不足，即所谓“市场失灵”，主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平和经济波动。
2.垄断：当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减现象，这时就会形成垄断。
3.外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。
4.纯公共产品：是指每个人对这种产品的消费并不会导致任何其他人消费的减少。
5.公共需要：是当众多个人作为一个整体时所产生的需要。
6.资源配置职能：财政的资源配置职能是指财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。
7.收入分配职能：财政的收入分配职能，是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。
8.经济稳定：是指通过财政政策的制定、实施与调整，对生产、消费、储蓄和投资发生影响，以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。
9-10略。
二、单项选择题1.A2.D3.A4.C5.A6.D7.A8.A9.B 10.B三、多项选择题1.ABCD2.ABC3.ACD4.ABD5.ABC6.ABCD7.CD8.BCD四、分析判断1.对2.错3.错4.对5.对6.错7.错8.错9.错 10.对五、简单分析1.什么是市场失灵？市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。
主要表现在：信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动与失衡。
2.垄断导致的效率损失表现在哪些方面？垄断导致效率损失：(1)产量受到限制，消费者福利受到额外损失；(2)垄断行业由于追求并事实存在垄断利润，缺乏尽可能降低成本的竞争压力；(3)垄断阻碍技术进步；(4)垄断者追求超额收入的寻租活动本身会造成资源浪费。
4.简述财政的基本特征。
第一，财政分配的主体是国家或政府。
第二，财政分配的对象是部分社会产品与服务。
邓子基《财政学》(第2版)课后习题(第6章 外部性及其矫正)【圣才出品】
第6章外部性及其矫正一、概念题1．正外部性答：正外部性的经济活动给他人产生积极的影响，无偿给他人带来利益。
比如，对某种传染病的免疫接种产生了正外部性，那些接受免疫接种的人由此降低了感染传染病的机率。
同时，他们也为那些没有接受免疫的人群带来了收益，减少了后者感染疾病的可能性。
2．科斯定理答：科斯定理是揭示市场经济中产权安排、交易成本和资源配置效率之间关系的原理。
科斯指出，假定资源所有者能够分清对其财产损害的来源，并且能合法地防止损害，同时私人各方可以无成本地就资源配置进行协调；那么，无论谁获得产权，有关各方总能达成一种协议。
通过这一协议，每个人的状况都能变好，而且其结果是有效率的。
它表明，产权一旦确立，私人经济主体就能有效解决他们之间的外部性问题，从而无须政府的介入和干预。
尽管科斯定理的逻辑相当诱人，不过，源于严格的假设条件，科斯定理一般只适合于当事人很少且外部性来源很清楚的情形。
而像大气污染之类的外部性，无论是污染者还是受污染者都涉及千家万户，无法想象他们坐在一起谈判的成本会很低。
此外，即使确立了大气的产权，但大气所有者怎样才能在成千上万的潜在污染者中分清谁是污染者，以及每个污染者应负责多大比例的损害，这些问题仍不清楚。
按照科斯的思路分配产权，有助于解决某些重大环境和自然资源保护问题。
比如，在英国某些地区，河流和航道的私人产权已有800年的历史，所有者向获得本段河流捕鱼权的人收费，这一做法使所有者具有保持鱼群数量和航道清洁的经济动力，从而成功地防止了过度捕捞，控制了水污染。
3．负外部性答：负外部性的经济活动给他人带来消极的影响，对他人施加了成本，但并不因此而付出代价。
例如，化工厂释放的污染物给附近居民的生活带来了负面的影响。
4．排污权交易制度答：排污权交易制度是指为了实现污染控制的最优水平，政府可以向企业拍卖污染许可证，并且允许排污权在企业之间进行交易的一种制度。
在该制度下，政府实际上创造了一种新的市场：排污权交易市场。
财政学(第2版 邓子基 林致远)(课后答案)
第2章 财政的目标与评价标准效率的含义：在经济学中，效率一般指帕累托效率；帕累托效率（Pareto efficiency ），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。
实现帕累托效率的三大条件： 1.生产效率：在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？2.产品组合效率：在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？3.交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？衡量效率的简单法则：当边际社会收益等于边际社会成本（MSB=MSC ）时，该经济是有效率的。
完全竞争市场需满足的条件：1.产权清晰（产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。
）2.价格接受者；3.产品同质；4.完全信息；5.自由进退。
简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数)社会福利是社会成员个人效用的简单加总表达式： 政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利思想实验：1.个人收入的边际效用递减2.一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。
罗尔斯主义的社会福利函数社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；表达式：政策主张：最小最大化原则采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化思想实验：无知之幕（the veil of ignorance ）洛伦茨曲线（Lorenz curve ） 是对收入分配离散程度进行研究的一个图形。
可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。
▪ 基尼系数（Gini coefficient ）▪ G=0:收入绝对平等 G=1:收入绝对不平等 一般情况下， 0＜G ＜1 。
数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。
第3章 财政的起因与职能1.市场失灵（market failure ）：指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。
邓子基《财政学》(第2版)课后习题(第3章 财政的起因及其职能)【圣才出品】
第3章财政的起因及其职能一、概念题1．市场失灵答：市场失灵是指市场经济中存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。
市场出现失灵的原因是多种多样的，大体可以划分为：（1）市场势力，主要指垄断和自然垄断等；（2）市场残缺，主要是因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题；（3）市场功能不足，主要包括分配不公平、经济波动、优值品或劣值品等。
2．垄断答：垄断是指与完全竞争相反的、完全排斥竞争的一种市场结构。
市场上，一个行业中如果只有唯一的一个卖方，但有许多买方，称为“卖方垄断”；如果只有唯一的一个买方，但有许多卖方，称为“买方垄断”；如果只有一个卖方，而且只有一个买方，称为“双边垄断”。
一般情况下，垄断常单指卖方垄断。
垄断的主要特征：（1）卖方垄断企业的产品独特，很难找到替代品；（2）存在市场势力，卖方垄断企业具有控制产品价格和产量的能力。
与完全竞争市场相比，卖方垄断市场一般具有较低的产量和较高的价格，企业产品的定价高于边际成本，会产生垄断利润，往往导致社会经济福利和效率的损失；（3）存在着新企业进入的障碍，进入障碍主要有两种：①主要是由政府干预形成的，即存在行政壁垒，如完全由政府直接经营的垄断，或由政府授予私人企业对某种产品或某个行业独家经营的专营权等，②主要是由于技术和市场需求等原因形成的，如生产具有明显的规模经济特点，而市场需求又只适合一个企业存在，这便形成自然垄断。
完全垄断只是一种理论抽象，在现实经济生活中很少见，但对完全垄断的分析具有基础性的理论意义。
3．自然垄断答：自然垄断是指在某些产业中，只有由一家企业进行大规模生产经营供给整个市场，才能使生产最有效率的垄断现象。
在自然垄断行业，如果由两家以上的企业进行生产，生产成本将会上升。
当在任何产量范围内部有规模经济特征时，随着产出的增加，平均成本就会下降，并对于任何一个既定的产量，一个企业生产总比几个企业共同生产更节约成本，此时就存在着自然垄断。
邓子基《财政学》配套模拟试题及详解(一)【圣才出品】
邓子基《财政学》配套模拟试题及详解（一）一、概念题（共5小题，每小题4分，共20分）1．社会福利制度答：社会福利制度是指由国家和社会为法律或政策范围内的所有公民普遍提供旨在保证一定的生活水平和尽可能提高生活质量的资金与服务的社会保障制度。
具体讲：（1）社会福利制度一般是为调节现实社会中的问题和矛盾而建立的；（2）社会福利制度为法律或政策范围内的所有公民普遍提供资金和服务，常常不带任何前提，以“普遍性”为原则；（3）社会福利制度是较高层次的社会保障制度，除了保障服务对象一定的生活水平之外，还着意在既定生活水平的基础上尽力提高服务对象的生活质量；（4）从某种意义上说，社会福利制度更偏重于提供福利设施和福利服务，因为这恰恰弥补了其他偏重资金保障的社会保障形式的不足，从而能更好地发挥整个社会保障体系的作用，以满足人们的基本生活需求。
2．延期纳税答：延期纳税亦称“税负延迟缴纳”，系允许纳税人对那些合乎规定的税收，延迟缴纳或分期缴纳其应负担的税额。
这种方式一般可适用于各种税，且通常都应用于税额较大的税收上。
在施以这种办法的场合，因可延期纳税，纳税人等于得到一笔无息贷款，能在一定程度上帮助纳税人解除财务上的困难。
采取这种办法，政府的负担也较轻微，因为政府只是延后收款而已，充其量只是损失一点利息。
3．有条件非配套性转移支付答：有条件非配套性转移支付是指中央对地方政府实行有条件非配套性转移支付时，指定该笔资金用途，但不要求地方政府出配套资金。
例如，中央政府在某时期对地方补助1.5亿元，规定该资金只能用于教育项目。
有条件非配套性转移支付最适合于补助那些中央政府认为十分重要，而地方政府由于只考虑地方局部利益却不十分重视的经济活动。
4．现收现付制答：现收现付制是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用。
其优点是比较灵活，可以根据经济形势的变化及时作出调整；缺点是现收现付制只能适应于人口数量较为稳定的国家，人口数量变化较大将引起“跨代分配不公平”，导致人数较少的就业群体负担较多人群的社会保障，在人口加速老龄化的国家，现收现付制还有可能出现无法维持的危机。
邓子基《财政学》(第2版)配套题库(课后习题10-18章)【圣才出品】
第10章成本-收益分析一、概念题1．现值答：现值是指未来一定时间的特定货币资金按特定的计息标准折算的现在的价值。
它是货币时间价值的内涵概念之一，与终值共同形成一种对立统一的货币时间价值概念，其实质内容为将来特定时间的本利和(即终值)所需本金。
计息的标准决定了实际的货币资金现值。
如按复利标准计息的现值称为复利现值，按单利标准计息的现值称为单利现值，按年金利润计息的现值称为年金现值等。
2．间接成本答：间接成本就是与生产产品和服务难以形成直接量化关系的资源投入成本，主要包括固定资产折旧成本、管理费用、营销费用等。
3．贴现率答：贴现率亦称“贴现利率”。
贴现利息与贴现的票据面额之间的比率。
即银行接受商业票据、国库券等贴现时，对贴现申请人收取贴现利息时所依据的利率。
贴现利息按贴现票据的金额及贴现利率和贴现时间计算，具体计算公式：4．间接收益答：间接效益又称外部效益，是指除项目直接效益外，对社会产生的其他效益。
例如，建设钢铁厂必须修建场外运输系统，场外运输系统主要为钢铁厂服务，但在满足钢铁厂运输需要的同时，当地的工农业生产亦得到了好处。
5．净现值答：净现值是指将净收益按一定的折现率折算后所得的现值。
一个项目某年度的净现值等于终年度净收益乘以按要求的折现率计算的相应年度的折现因子。
其计算公式为：式中，n为项目年度；i为折现率；NPV n为某项目第n年净现值；NB n为项目第n年的净收益。
由于年度净收益等于年度总收益减去年度总成本，因此，项目年度的净现值也等于年度总收益和年度总成本分别乘以相应的折现因子后的差额，即年度的总收益现值减去总成本现值的差额。
其计算公式为：式中，GB n为项目的年度总收益，TC n为项目第n年总成本，其余同上式。
一个项目的净现值就是项目寿命期各年度净现值的总和。
其计算公式为或者式中，NPV为项目净现值，其余同上式。
净现值大于零的方案可行，净现值最大的方案为最优方案。
6．内部成本答：内部成本和收益指的是项目在辖区范围内产生的成本和收益；外部成本和收益则是指项目在辖区范围外产生的成本和收益。
邓子基《财政学》(第2版)配套题库(课后习题1-9章)【圣才出品】
第二部分课后习题第1章导论一、概念题1．私人欲望答：私人欲望指的是个人希望独自拥有、独自享用的欲望，比如获得并享用食品、衣服等物品的愿望。
一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这是私人部门经济学研究的核心。
2．财政学/公共部门经济学/公共经济学答：财政学是研究以国家为主体的财政分配关系的形成和发展规律的学科。
它主要研究国家如何从社会生产成果中分得一定份额，并用以实现国家职能的需要，包括财政资金的取得，使用、管理及由此而反映的经济关系。
3．公共欲望答：公共欲望指的是能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望，比如道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。
公共欲望的满足很难借助市场机制的运作达成，它一般需要通过政府预算决策来实现。
4．私人部门经济学答：一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这就是私人部门经济学的核心。
私人部门经济学就是以研究市场机制、价格机制、竞争机制前提下私人部门欲望的满足的一门经济学。
私人部门经济学与公共部门经济学是相对的。
5．混合经济答：混合经济是指既让市场机制充分发挥作用，又有国家的必要干预，使私人组织与政府机构同时发挥调节作用的经济。
这一概念是由美国经济学家萨缪尔森在其《经济学》教科书中提出来的，是他对现代资本主义经济基本特征的概括。
传统的古典经济学以英国经济学家亚当·斯密为代表，认为资本主义的经济运行是由市场机制这只“看不见的手”调节的。
1929—1933年资本主义世界的经济大危机，否定了资本主义下市场机制能自动调节经济的理论。
1936年，英国经济学家凯恩斯在其《就业、利息和货币通论》中首次提出“让国家之权威与私人之策动力量互相合作”的思想。
后来美国经济学家汉森发挥了凯恩斯的这一思想，提出资本主义经济已不是纯粹的私人资本主义经济，而是私人经济与公共经济共处的“复合经济”。
萨缪尔森在其《经济学》教科书中进一步阐发了这一思想。
公共经济学(财政学)第二版(蒋洪)第六章政府与分配(复习资料及答案)
第6章政府与分配第一部分单项选择题1、不具有收入再分配性质的社会保障形式是A、社会救济B、强迫储蓄C、社会保险D、医疗福利答案与解析选B。
2、政府强迫储蓄的实质是A、让高收入的人去保障低收入的人的生活B、让每个人去保障自己的生活C、让社会全体成员去保障低收入的人的生活D、以上表述都不正确答案与解析选B。
强迫储蓄是指政府强制性地要求社会成员将其收入的一部分储蓄起来以保障其基本生活需要。
与社会救济不同强迫储蓄保障的是自己的生活而不是低收入者的生活其缴款与得益是完全对等的。
3、避免“逆向选择”的办法是A、提高保险费B、降低保险费C、实行社会保险D、降低保障的标准答案与解析选C。
“逆向选择”在经济学中是一个含义丰富的词汇它的一个定义是指由交易双方信息不对称和市场价格下降产生的劣质品驱逐优质品进而出现市场交易产品平均质量下降的现象。
——来自百度百科陈逆向选择是指在保费给定的条件下会出现风险较小的投保人认为自己的付出比可能得到的利益大因而不愿投保而愿意投保的大多是风险较大的个人这种情况被称为“逆向选择”。
——名词解释中出现的解释4、不会引起代际之间收入再分配的社会保障资金运筹方式是A、现收现付制B、部分基金制C、完全基金制D、以上三种方式都不是答案与解析选C。
5、现收现付制适用于（）的社会基金制适用于（）社会。
A、人口老龄化社会经济状况平稳B、人口数量变化大人口老龄化C、人口数量变化小人口老龄化D、社会经济状况不平稳人口老龄化答案与解析选D。
现收现付制是指政府用每年收缴的投保资金支付当年应付的社会保障费用适用于经济状况不平稳的社会基金制是指受保人接受的社会保障补助来源于他本人、他的单位和国家在以前年份的积累适用于人口老龄化的社会。
第二部分多项选择题1、社会保险不同于商业保险主要在于A、由政府设立专门机构管理B、风险较大的人要缴纳较高的保险费C、缴款与收益之间没有联系D、具有强制性答案与解析选AD。
社会保险由政府设立专门机构管理由政府强制规定迫使风险较低的那部分人加入社会保险实质是让风险低的人去补贴风险高的人其缴款与得益有一定的联系但并不完全对称。
财政学邓子基林致远版第六章
• 成本的转嫁 • 供给者成本超负担 • 公共资源的过度利用
第六章、 第六章、外部性及其纠正
• 定义 • 分类 • 实质 • 纠正
外部性的定义
指某种产品的生产或消费使生产者和 消费者之外的社会成员遭受损失（ 消费者之外的社会成员遭受损失（获得利 的特性，是市场失灵的主要原因。 益）的特性，是市场失灵的主要原因。
外部性的分类： 外部性的分类：
• 正外部性（外部经济性）：第三者受益而不 正外部性（外部经济性）： ）：第三者受益而不 •
用付出成本。 用付出成本。 负外部性（外部不经济性）： ）：第三者受损而 负外部性（外部不经济性）：第三者受损而 无法得到补偿。 无法得到补偿。
生产 外部性 消费 消费的正外部性（如摆花） 消费的正外部性（如摆花） 消费的负外部性（如吸烟） 消费的负外部性（如吸烟） 生产的正外部性（如养蜂） 生产的正外部性（如养蜂） 生产的负外部性（如污染） 生产的负外部性（如污染）
邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第3章 财政的起因及其职能)【圣才出品】
第3章财政的起因及其职能一、选择题1．国际收支平衡与国内收支是密切联系的，国际收支不平衡意味着（）。
A．国内收支不平衡B．国内收支平衡C．净出口等于净进口D．以上都错【答案】A2．财政的公平职责和（），是随着市场经济由自由放任向着政府干预的转化，而逐步产生的。
A．配置职能B．稳定职责C．增长职能D．监控职能【答案】B3．完全竞争市场假定价格是（），它会随供求关系的变动而变动，一直到产品的供求达到平衡为止A．几乎没有弹性的B．弹性为零C．富有弹性D．有弹性【答案】D4．下列哪些项目属于资本性项目收支？（）A．进出口收支B．外国购买本国的实物资产C．劳务收支D．无偿转移收支【答案】B5．国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持（）平衡。
A．经常性项目收支B．资本性项目收支C．外汇收支D．债务性项目收支【答案】A二、判断题1．公共产品供给的低效率不是市场失灵的表现。
（）【答案】错【解析】公共产品供给的低效率是市场失灵的表现。
2．市场失灵是市场经济的固有特征。
（）【答案】对3．市场失灵并不是是市场经济的固有特征，可以通过市场自身解决。
（）【答案】错【解析】市场失灵是市场经济的固有特征，不能通过市场自身解决。
4．市场出现失灵的原因有市场势力、市场不存在、市场功能缺失和市场不完全等。
（）【答案】错【解析】市场出现失灵的原因有市场势力、市场残缺和市场功能不足等。
三、简答题1．简述财政执行收入分配职能的原因。
答：（1）收入分配的目标收入分配的目标是实现公平分配，而公平分配包括两个层次：其一，经济公平，强调要素投入和要素收入相对称，是市场经济的内在要求，并在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。
在个人消费品的分配上，实行按劳分配，个人通过诚实劳动和合法经营取得收入，个人的劳动投入与劳动报酬相对称，这既是效率原则，又是公平原则。
其二，社会公平，是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内。
（2）财政执行收入分配职能的原因自发的市场机制运行最终在社会各单个成员之间产生的收入、财富与福利的分布，并不总是与社会公认的公平标准相一致的。
邓子基《财政学》(第2版)配套题库(章节题库11-18章)【圣才出品】
第11章财政收入概述一、概念题1．税费改革答：税费改革是将可以改为税收形式的收费改为规范化的税收，对应当保留的收费加以规范并加强管理，坚决取缔乱收费、乱罚款、乱摊派。
因此，税费改革是治理整顿预算外资金、规范政府收入机制的一种有效措施，也是当前提高财政收入（指预算内）占GDP比重的重要途径。
2．财政收入规模的绝对量答：财政收入规模的绝对量是指一定时期内财政收入的实际数量。
从静态考察，财政收入的绝对量反映了一国或一个地区在一定时期内的经济发展水平和财力集散程度，体现了政府运用各种财政收入手段调控经济运行、参与收入分配和资源配置的范围和力度；从动态考察，即把财政收入规模的绝对量连续起来分析，可以看出财政收入规模随着经济发展、经济体制改革以及政府机制在调控经济运行、资源配置和收入分析中的范围、力度的变化趋势。
3．公平标准答：公平标准是指在确定财政收入规模时应当公平地分配财税负担。
具体地说就是财政收入占GNP的比例要以社会平均支付能力为界限，具有相同经济条件的企业和个人应承担相同的财税负担，具有不同经济条件的企业和个人应承担不同的财税负担。
在公平负担的基础上，确定社会平均支付能力，并据以确定财政收入规模尤其是财政收入占CNP的比例。
4．财政平衡答：财政平衡是指国家预算收支在量上的对比关系，收支对比不外是三种结果：一是收大于支有结余；二是支大于收有逆差，即赤字；三是收支相等。
国家预算作为一种平衡表，收与支是恒等的，财政平衡追求的目标是基本平衡或大体平衡。
结余和赤字同财政平衡并不是绝对排斥的，两者都是财政平衡的表现形式。
财政平衡是一种动态平衡，即引进时间因素，研究未来财政收支的发展趋势，以及经济周期对财政的影响与财政对经济周期的调节作用。
以求得一个时期的内在平衡。
5．财政赤字答：财政赤字指在一个财政年度内，财政收入不敷财政支出所形成的差额。
因为在会计账务处理上，支大于收的差额通常用红字表示，故名。
从形式上看，财政赤字的形成有两种情况。
邓子基《财政学》(第2版)课后习题(第1章 导 论)【圣才出品】
第1章导论一、概念题1．私人欲望答：私人欲望指的是个人希望独自拥有、独自享用的欲望，比如获得并享用食品、衣服等物品的愿望。
一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这是私人部门经济学研究的核心。
2．财政学/公共部门经济学/公共经济学答：财政学是研究以国家为主体的财政分配关系的形成和发展规律的学科。
它主要研究国家如何从社会生产成果中分得一定份额，并用以实现国家职能的需要，包括财政资金的取得，使用、管理及由此而反映的经济关系。
3．公共欲望答：公共欲望指的是能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望，比如道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。
公共欲望的满足很难借助市场机制的运作达成，它一般需要通过政府预算决策来实现。
4．私人部门经济学答：一般说来，私人欲望的满足可以经由市场的活动，凭借价格机制的运作来达到圆满的解决，这就是私人部门经济学的核心。
私人部门经济学就是以研究市场机制、价格机制、竞争机制前提下私人部门欲望的满足的一门经济学。
私人部门经济学与公共部门经济学是相对的。
5．混合经济答：混合经济是指既让市场机制充分发挥作用，又有国家的必要干预，使私人组织与政府机构同时发挥调节作用的经济。
这一概念是由美国经济学家萨缪尔森在其《经济学》教科书中提出来的，是他对现代资本主义经济基本特征的概括。
传统的古典经济学以英国经济学家亚当·斯密为代表，认为资本主义的经济运行是由市场机制这只“看不见的手”调节的。
1929—1933年资本主义世界的经济大危机，否定了资本主义下市场机制能自动调节经济的理论。
1936年，英国经济学家凯恩斯在其《就业、利息和货币通论》中首次提出“让国家之权威与私人之策动力量互相合作”的思想。
后来美国经济学家汉森发挥了凯恩斯的这一思想，提出资本主义经济已不是纯粹的私人资本主义经济，而是私人经济与公共经济共处的“复合经济”。
萨缪尔森在其《经济学》教科书中进一步阐发了这一思想。
财政学复习资料(邓子基版)
第一章B财政学的概念：研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。
也称为公共经济学1. 私人欲望：私人欲望一般经由市场机制达成2. 公共欲望：公共欲望一般经由政府机制达成3.私人部门经济学：着重研究私人欲望如何借助市场途径达成4.公共部门经济学：着重研究公共欲望如何借助预算和投票过程达成。
5. 财政：政府的收支活动及其管理第二章财政的目标与评价标准A一、衡量效率的简单法则：1. 边际社会收益和边际社会成本：从一种微小的变化中增加的社会收益（成本）。
2. 当边际社会收益等于边际社会成本（即MSB=MSC）时，该经济是有效率的。
（也可理解为社会作为一个整体要求社会净收益最大化的结果）当边际社会收益大于或小于边际社会成本时，该经济是缺乏效率的。
（因为有帕累托改进余地）C二、竞争性市场的效率：1. 完全竞争市场：条件：产权清晰；价格接受者；产品同质；完全信息；自由进退；众多的参与者。
2.结论：任何竞争性均衡都是帕累托最优。
当市场实现供求均衡时，均衡价格P*既等于边际社会收益，又等于边际社会成本，即：P*=MPB=MPC=MSB=MSC注：评价经济活动的基本准则（政府经济活动目标）：(1)效率（帕累托效率）;(2)公平。
C三、公平的作用：(1)与效率对立统一，一定程度上是实现经济效率的必要条件；(2)是影响社会福利的重要因素。
A四、社会福利主义的公平准则：1. 社会福利主义含义：（1）主张社会福利的高低由社会成员的个人效用决定（社会福利主义的公平准则都是结果公平论）；（2）社会福利函数：特点：帕累托原则性（正相关）；个人主义性；不公平厌恶性。
2. 功利主义：社会福利是社会成员个人效用的简单加总。
（1）政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利；（2）推论：均分配（→累进的个人所得税设计）；个人收入社会效用递减（3）功利主义的观点：不注重每个人的效用水平，只考虑总效用的大小。
（社会福利水平就是社会总效用，等于所有社会成员的效用之和）3.罗尔斯主义：社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用。
邓子基《财政学》(第2版)课后习题(第4章 财政决策与政府失灵)【圣才出品】
第4章财政决策与政府失灵一、概念题1．公共选择答：公共选择是现代微观经济学的一个重要分支。
其核心内容是，公共选择者的行为特征；不同规则下政治决策可能产生的结果；民主政治活动在现实生活中的运行方式以及如何来设计和选择一个能改善公共决策效率的宪章。
公共选择是这样一种理论：其研究对象为集体的非市场决策过程；其使用的研究工具和方法为经济学的工具和方法，尤其是价格理论；它把政治舞台理解为市场，把选民、官僚和政治家视为政治市场中的博弈者，把选票看成是货币。
2．特殊利益集团答：特殊利益集团是指由少数有共同经济利益的投票者会联合起来从而形成的集团。
特殊利益集团不仅因为联合起来耗费较低，而且因为联合起来能左右公共决策，使有利于自己的方案获得通过。
特殊利益集团可能会与政治家、官员形成“铁三角”：政治家批准某一方案，官员实施某一方案，特殊利益集团则从中获益。
3．“铁三角”答：特殊利益集团可能会与政治家、官员形成“铁三角”：政治家批准某一方案，官员实施某一方案，特殊利益集团则从中获益。
4．政治均衡答：政治均衡是用来说明公共选择的过程。
在公共物品或服务的问题上，公共选择所涉及的主要是两个因素：供给和相应的税收份额。
如果一个社会的人们根据既定的原则，就一种或多种公共物品或服务的供给以及相应的份额的分配达成了协议，就取得了所谓的政治均衡。
政治均衡是指，在一特定集体选择的方式下，各方同意公共财政提供的水准以及人间租税分担的分配比例。
租税分担，有时称之为税价，是预先分配给市民的征收税，也相当于是政府分配每一财货的单位成本。
为了投票者，这些税捐分配呈现出政府供给每一单位财货的价格。
为了避免预算剩余或赤字，这些税的总额必须等于公共财政的平均费用。
5．林达尔均衡答：林达尔均衡是瑞典济学家林达尔提出的关于公共产品有效供给的模型。
假定社会中有两个人，双方通过讨价还价来决定各自应负担公共产品成本的比例，进一步假定两个人讨价还价的能力势均力敌，通过若干回合的较量，在某个公共产品产量水平，两个人愿意承担的公共产品成本比例相加等于1，这时就达到均衡的成本分配比例和均衡的公共产品规模，这种均衡被称为林达尔均衡。
邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第4章 财政决策与政府失灵)【圣才出品】
第4章财政决策与政府失灵一、概念题1．基础设施答：基础设施是指为了使社会、经济活动正常进行所必需的基本建筑和基本设备。
基础设施包括经济基础设施和社会基础设施。
经济基础设施是指整个社会的经济活动所依赖的基本设施，包括交通、通信、水、电、气、废物处理和其他类似的设施。
社会基础设施是指社会成员可享用的教育、文化、卫生等设施以及福利制度。
基础设施是一国社会、经济活动的重要物质基础。
基础设施大多属于公共产品。
一国基础设施建设的投资规模要视具体国情和条件而定。
2．财政决算答：财政决算亦称“国家决算”。
国家预算执行的总结，是国家预算管理的最终环节，也是国家经济活动和社会发展在财政上的集中反映。
国家决算包括中央决算和地方决算。
一般在财政年度终了后编制。
通过决算的编制、审查和分析，可以从财政角度总结一年中社会经济计划的完成情况和经验教训。
进行财政决算需要做一系列准备工作：颁发编制决算的规定；进行年终清理；修改和颁发决算表格等。
财政决算的编制程序是，先从基层单位的决算编起，采用层层汇编的办法，由各级财政部门汇编为本级财政决算，反映各级预算总的执行结果。
中央决算由财政部根据中央各主管部门上报的各种单位决算、财务决算、税收年报等汇总而成；地方决算由财政部根据各省（自治区、直辖市）上报的总决算汇总而成；中央决算和地方决算汇编成国家决算。
国家决算编成后，由财政部报国务院审查，最后提请全国人民代表大会审议批准。
地方各级总决算由地方财政部门报送同级人民政府讨论通过后，提请同级人民代表大会审议批准。
3．引致需求答：引致需求又称“派生需求”，指由于消费者对产品的需求而引起的企业对生产要素的需求。
引致需求来自厂商，是厂商对生产要素的需求，不同于消费者对商品的需求。
在产品市场上，需求来自消费者，而消费者购买产品是为了自己的消费，从中获得满足，一次购买过程到此结束。
与此不同，在生产要素市场上，需求来自企业，而企业购买生产要素是为了生产，从中获得利润。
邓子基《财政学》(第2版)章节题库(第2章 财政的目标与评价标准)【圣才出品】
第2章财政的目标与评价标准一、单选题1．帕累托标准不承认（）。
A．个人之间效用的不可比性B．要素禀赋的初始分配状态的合理性C．生产成果和实际收入的最终分布状态的合理性D．社会不公平的不合理性【答案】D【解析】帕累托效率是指不可能通过资源的重新配置，达到使个人的境况变好而不使其他人境况变差的结果。
帕累托效率这种效率安排没有考虑到资源配置的公平问题，故应选D。
2．帕累托标准实际上承认（）。
A．个人之间效用的可比性B．要素禀赋的初始分配状态的不合理性C．生产成果和实际收入的最终分布状态的合理性D．社会不公平的不合理性【答案】C二、多选题1．社会实现产品组合效率的必要条件是（）。
A．生产的边际技术替代率与产品的边际转换率相等B．产品的边际转换率与社会关于这两种产品的边际替代率相等C．生产的边际技术替代率与社会关于这两种产品的边际替代率相等D．生产可能性曲线与无差异曲线相切【答案】BD【解析】由于生产可能性曲线的切线斜率的绝对值表示产品的边际转换率，而社会无差异曲线的切线斜率的绝对值表示社会成员关于两种产品的边际替代率，因此，社会实现产品组合效率的条件是，任意两种产品的边际转换率等于边际替代率。
2．关于社会实现产品组合效率的必要条件下面选项不正确的是（）。
A．生产的边际技术替代率与产品的边际转换率相等B．产品的边际转换率与社会关于这两种产品的边际替代率相等C．生产的边际技术替代率与社会关于这两种产品的边际替代率相等D．生产可能性曲线与无差异曲线相切【答案】AC【解析】由于生产可能性曲线的切线斜率的绝对值表示产品的边际转换率，而社会无差异曲线的切线斜率的绝对值表示社会成员关于两种产品的边际替代率，因此，社会实现产品组合效率的条件是，任意两种产品的边际转换率等于边际替代率。
3．下面关于个人效用和社会效用的说法中正确的是（）。
A．每个社会成员的效用最大必然意味着社会效用的最大B．社会效用的最大必然意味着每个社会成员的效用最大C．社会效用的提高必然意味着每个社会成员效用的提高D．社会效用的降低必然意味着某些社会成员效用的降低【答案】AD三、判断题1．两种资源投入生产两种产品时的帕累托最优点有无数个。
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第6章外部性及其矫正
一、概念题
1．外在性
答：外在性又称外部经济影响，是指一个经济行为主体的经济活动对另一个经济主体的福利所产生的效应，但这种效应并没有通过市场交易反映出来，即某个人（生产者或消费者）的一项经济活动会给社会上其他成员带来好处或者害处，但他自己却不能由此而得到补偿或损失。
外在性造成私人的收益或成本与社会收益或成本不符。
当个人从其活动中得到的私人利益就小于该活动所带来的社会利益时称为外部经济；当个人经济活动的私人成本小于社会成本时成为外部不经济。
2．市场失灵
答：市场失灵是指市场机制不能有效地配置资源的情况。
市场失灵有狭义和广义之分。
狭义的市场失灵是指完全竞争市场所假定的条件得不到满足而导致的市场配置资源的能力不足从而缺乏效率的表现。
广义的市场失灵则还包括市场机制在配置资源过程中所出现的经济波动以及按市场分配原则而导致的收入分配不公平现象。
导致市场失灵的原因是多方面的，其中包括：垄断、外在性、公共物品和不完全信息等。
二、选择题
1．安装防火材料和烟雾警报器的居民可能使邻居同时受益，因为这些材料减少了火势蔓延的可能性。
这是（）的例子。
A．消费活动的外部正效应
B．消费活动的外部负效用
C．生产活动的外部负效应
D．生产活动的外部正效用
【答案】A
【解析】外部性有正外部性和负外部性之分。
产生正外部性的经济活动给他人产生积极的影响，无偿给他人带来利益。
产生负外部性的经济活动则给他人带来消极影响，对他人施加了成本，但并不因此付出代价。
2．关于外部性的说法，下列说法错误的是（）。
A．他们一般是由企业产生，而不是由消费者产生
B．外在性可以是正的，也可以是负的
C．外部性是指某一经济个体的活动以市场价格以外的方式对他人产生影响的情形D．公共品可以看作是外在性的一种特征
【答案】A
【解析】外部性既可以发生在生产领域，也可以发生在消费领域。
故选项A表述不正确。
3．下列关于外部性说法正确的是（）。
A．他们一般是由企业产生，而不是由消费者产生
B．外在性都是负的
C．外部性是指某一经济个体的活动以市场价格以外的方式对他人产生影响的情形D．外部性一般发生在生产领域，较少出现在消费领域
【解析】外部性既可以发生在生产领域，也可以发生在消费领域；既可以由企业产生，也可以由消费者产生。
外部性有正外部性和负外部性之分。
4．如果我们仔细观察，外部性在经济中是一个很普遍的现象。
当然不同的产品的外部性大小也不相同，按照外部性大小，下面比较正确的是（）。
（A代表公共品，B代表私人品，C代表混合品）
A．A>B>C
B．B>C>A
C．C>B>A
D．A>C>B
【答案】D
三、判断题
1．政府对外部负效应的征税额应该以等于该企业所造成外部损失为准。
（）
【答案】对
2．政府对外部负效应的征税额应该以大于该企业所造成外部损失为准。
（）
【答案】错
【解析】政府对外部负效应的征税额应以边际成本为准。
3．财政补贴属于政府利用财政收支的方法来纠正外部性问题的措施。
（）
4．对于普遍性的，大量存在的外部正效应问题，可以考虑使用财政补贴的公共对策来纠正和处理。
（）
【答案】对
四、简答题
1．帕累托最优配置的主要条件是什么？
答：帕累托最优配置又称“帕累托有效配置”，是指福利经济学中资源配置的最优状态或有效状态。
在资源配置中，如果在不减少一些人的福利的情况下可以增加另一些人的福利，那么这种资源配置是可以进一步改进的，因此被视为无效率配置；如果不减少一些人的福利就不能增加另一些人的福利，这种资源配置就是帕累托最优配置。
帕累托最优配置的条件如下：
（1）交换的帕累托最优条件
假定经济是纯交换的，那么在社会商品总量既定的条件下，如果社会已经达到了帕累托最优状态，那么任意两个消费者消费任意两种商品的边际替代率都相等，即
此条件说明，在一个消费者效用水平既定的条件下，不可能提高另外一些消费者的效用水平。
如果有两个消费者对某两种商品的边际替代率不相等，那么通过二人之间的交换可以实现帕累托增进。
（2）生产的帕累托最优条件
从社会的角度来看，如果生产要素数量既定，生产处于帕累托最优状态的条件是，任意
两种要素用于任意两种产品生产时的边际技术替代率等相等，即
（3）生产与交换的帕累托最优条件
如果资源既可以用于生产又可以用于消费，帕累托最优状态也要求消费和生产满足一定的条件。
这时，消费者关于这两种商品的边际替代率等于这两种商品之间的转换率，即
如果社会生产两种产品的转换率为1，而消费者对这两种商品的边际替代率为2，那么社会放弃1单位第二种商品就可以等量地生产出第一种商品1个单位。
而在消费者看来，保持效用水平不变，1单位第一种商品可以代替2单位第二种商品。
这样，通过两种产品的转换率不等于这两种商品的边际替代率，则社会可以使得社会成员的福利得到进一步提高。
2．简述导致竞争失效的主要因素。
答：现实市场经济中，有许多因素会增强个别厂商影响市场的能力，削弱市场的竞争性，引起竞争失效。
（1）产品之间的差别是相当普遍的，存在着不同程度的不可替代性。
于是个别厂商事实上可利用本产品的特色来影响市场需求。
（2）交通费用等交易成本阻碍着资源的自由转移，造成个别厂商垄断某一地区的市场。
（3）政府行为也往往促成垄断，某些行业如烟酒、保险、出版等行业只有较少企业可以许可经营，许可证制度、专利法等措施都一定程度上减少了某些企业的竞争压力而增加了垄断的特点。
（4）除了这些阻碍竞争的因素外，规模经济也是一种典型的非人为的进入壁垒。
在供水、电讯等规模经济显著的行业，产品的平均成本随产量增加而下降的状态持续到产量水平
较高的阶段，大企业由于成本较低，总能在竞争中占据优势，导致该行业的小企业逐步被挤出市场，于是形成垄断。
竞争失效导致垄断出现，市场缺乏充分的竞争，占据垄断地位的厂商为了攫取垄断利润，往往会限制产品的产量以争取更高的价格，从而降低社会净收益，导致资源配置效率的损失。
所以，竞争失效是市场失灵的一种表现，需要政府干预以促进资源配置效率的实现。
五、论述题
简述政府投资的原则。
答：政府投资有其必要性，但是并不意味着政府投资的范围越大越好，投资的数量越多越好。
事实上，在市场经济条件下，政府投资的广度及其所占份额，恰恰是一个需要认真研究、清楚界定和随机把握的重要问题。
一般说来，市场经济条件下的政府投资选择，应充分考虑以下的因素或原则：
（1）政府投资不能对市场的资源配置功能造成扭曲和障碍。
这就是说，政府的投资选择，要建立在尊重市场规律，有利于充分发挥市场的资源配置功能的基础之上。
原则上讲，但凡能由市场解决的问题，政府就应少加干预；能由非政府渠道解决的筹投资问题，政府亦可考虑退出。
相反，凡是市场解决不了或不宜由市场去自发解决，即有利于克服市场固有缺陷，属于所谓“市场失灵”范畴的投资问题，政府则应积极介入、责无旁贷。
这样，既能把政府投资控制在必要的、以解决市场失灵为目标的限度之内，又能使必要的国家宏观调控，与市场资源配置功能的有效发挥有机结合起来，做到相辅相成、交互为用。
（2）政府投资不宜干扰和影响民间的投资选择和投资偏好。
简要地说，就是在社会投资主体多元化、投资来源多渠道化、投资决策相对分散化的条件下，政府的投资选择，一方面要为众多的企业投资、民间投资创造必要的、与经济增长相适应的外部环境或基础条件；。