企业部门借款单
小企业现金管理制度（5篇）
小企业现金管理制度为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。
本制度适用于培训中心。
一、使用现金范围1、培训中心广告费。
2、员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务报酬。
3、差旅费、培训费、业务招待费。
4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。
5、员工工伤事故、生活困难、____和临时借款。
6、小型维修费及所需的零配件等其他材料费。
除以上支付现金外，出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付。
确需全额支付现金的，经校长审批。
二、库存现金1、日常零星开支所需库存现金限额为____元，超额部分和每天的培训收入必须及时存入银行、不准从现金收入中直接支付款项(即坐支)。
2、培训中心现金必须存放在保险柜内。
3、出纳员到银行存、取现金时，经校长审批。
4、工资以每月出纳人员用网上银行发到员工的工资卡。
三、现金支付任何资金支付都须有完整的审批手续。
1、公司员工(借款人)因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经借款人的领导签字，方后方可借支，借款金额超过元，须经校长批准。
超过还款期限即转“应收款”，在借款人的当月工资中扣除；如借款人当月工资不足以扣还借款的，则在下月工资中继续扣除，依次类推，直至扣还全部借款时止。
2、日常零星开支凭费用单经校长批准可以报销。
四、财务部职责1、出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符，做到日清月结。
2、会计应定期或不定期对出纳员的库存现金进行清查、盘点，如有长短款，应查明原因及时处理。
3、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金。
4、不准将单位收入的现金以个人名义存入。
5、不准保留账外公款(即小金库)。
小企业现金管理制度（2）是指针对小企业的特点和需求，制定的一套规范现金管理的制度和流程。
该制度旨在通过科学、规范地管理企业的现金流动，确保现金的安全性、合理利用并加强对现金的监控，以保证企业运营的顺利进行。
公司差旅费借支及账务处理标准
公司差旅费借支及账务处理标准1差旅费的预借单位工作人员因公出差需借支差旅费时，应首先到财会部门领取并填写借款单，按照借款单所列内容填写完整，然后送所在部门的领导和有关人员审查签字。
各单位可以根据需要使用统一的“差旅费借款结算单”，也可以使用普通的借据或者借款凭证。
财务部门根据借款单编制现金付款凭证，其会计分录为：借：其他应收款——备用金贷：现金出纳员根据单位内部规定的审批权限和程序，对借款单和付款凭证进行审核，认为手续齐备并符合制度规定要求的即可予以支付。
2差旅费的报销出差人员回到单位后应及时办理差旅费的报销手续。
首先，出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。
作为企业出纳人员应该对差旅费的开支范围、开支标准等进行审查并编制记账凭证。
审查的内容包括：（1）差旅费的开支范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、邮电费、行李运费和杂费等。
①交通费是指出差人员乘坐火车、飞机、轮船以及其他交通工具所支付的各种票价、手续费及相关支出。
②住宿费是指出差人员因住宿需支付的房租及其他相关支出。
③伙食补助赞是指由于出差人员在外期间伙食费用较高等原因而按一定标准发给出差人员的补贴。
④邮电费是指出差人员在出差期间因工作需要而支付的各种电话费、电报费、邮寄费等费用。
⑤行李运费是指出差人员由于工作需要而需要携带较多行李时支付给铁路、民航、公路等运输单位的行李运输、搬运等费用。
⑥杂费是指出差人员由于工作需要支付的除上述费用以外的其他费用。
企业内部控制资金流程范例
第1 章企业内部控制——资金1 ．1 资金支付授权审批制度受控状态制度名资金支付授权审批制度称文件编号执行部考证监督部门门部门第1 章总则第 1 条为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险,特制定本制度。
第2 条本制度的制定依据是《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司相关制度。
第3 条本制度所涉及的对控股股东及其附属企业的资金支付项目，均应符合年度股东大会预先批准的范围和额度。
第4 条本制度主要规范公司资金支付，下属公司均应参照本制度制定相应执行文件。
第2 章资金支付的分类及审批权限第5 条根据公司资金支付的性质，将资金支付分为以下两大类：经营性支付和非经营性支付。
第6 条资金支付的审批流程。
资金支付的审批流程如下图所示.开始用款人填写报销单或者资金申请单并签名各业务部门负责人审核签字财务负责人核准管理层在授权范围内审批财务部会计审核并编制记账凭证出纳付款结束资金支付审批流程图第7 条资金支付的审批权限。
经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示.经营性支付与非经营性支付的审批权限说明表支付种类审批额度3 万元以内(含3 万元，外币按记账汇率小额经营性折算，下同)支付3 万元以上审批职责财务总监总裁经营性支付大额经营性支付无事由、无合非经营性同、对控股子公司支付借款除外对非关联方支付,50 万元以内(含50 万元，外币按记账汇率折算)对非关联方支付,50 万元以上对关联方支付，30 万元以内 (含30 万元，外币按记账汇率折算)对关联方支付，30 万元以上30 万元以内(含30 万元，外币按记账汇率折算)30 万元以上，300 万元以内300 万元以上总裁董事长总裁董事长董事长董事会股东大会第3 章资金支付审签人的责任规定第8 条用款人应如实反映资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字,对资金支付结果负直接责任。
第9 条各部门负责人对本部门资金支付的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
企业费用报销的管理制度5篇
企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。
借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
中小企业财务报销制度
中小企业财务报销制度小企业日常费用报销制度篇一为了明确公司财务管理级次，强化公司的财务纪律，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的职责、权利关系，现结合国家相关法律和公司的实际情况制定本制度一、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均需取得合法的凭证。
二、单据整理要求：报销人报销前必须整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘贴在费用报销单的后面，并在附件中注明单据的'张数三、预借款的要求：公司员工因工作需要事前预借款的必须填写借款单，写清借款原因，预借款金额和还款日期，借款单要有部门负责人，总经理，财务负责人签字后才能放款。
四、报销单据传递时效的要求：财务人员根据做账的及时性，以及配比性，掌握好各项报销的时间，原则上各项单据必须在发生结束后按照正常流程操作，当月发生的必须当月报销。
五、报销费用的其他规定：公司费用报销必须真实合法，严禁使用白条和其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，必须有总经理和财务主管共同认可，同时做到财务操作的安全合法。
六、公司各阶层员工，在上述流程中因操作失误，给公司带来损失风险的，根据情节大小有总经理办公室负责责任追究，并讨论决定财务报销制度篇二1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的'时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
个人向企业借款单格式.doc
个人向公司借款单格式这种借款单比较特殊，包括借款部门：借款人：使用部门：款项类别：现金□ □ 支票号码：借款用途及理由：借款金额：(大写) ¥还款方式批准人：财务核准：财务审核部门：审核附件(张)：备注：公司的职工是可以向公司进行借款的，但这里的借款主要是用于员工出差或外出办公时使用的。
究竟个人与公司借款单该怎么写呢？相信很多人都想了解，那接下来就让为您做详细介绍吧。
个人与公司借款部门：借款人：使用部门：款项类别：现金□ □ 支票号码：借款用途及理由：借款金额：(大写) ￥还款方式：批准人：财务核准：财务审核部门：审核附件(张)：备注：注：本单由会计室使用并管理。
年月日相关知识：个人向公司借款协议甲方(贷方)：乙方(借方)：甲乙双方本着互惠互利的原则，在平等自愿的基础上达成如下借款协议：第一条借款金额__________________________ ______________ (大写) 元人民币整。
第二条借款用途___________________________________________________ _______。
第三条借款利息及其支付方式1、利息以借款本金为基数，按日万分之_____计算。
2、利息支付方式为_____________________________。
第四条借款期限借款期限自______年_____月_____日至______年_____月___ 日。
第五条还款方式1、乙方应于______年_____月_____日前一次性返还借款本金，利息部分按第三条约定方式返还。
或者2、_____________________________________________________。
第六条双方权利义务1、甲方应于______年_____月_____日前一次性提供给乙方合同约定的借款数额。
2、甲方有权监督乙方按合同约定用途使用借款。
3、乙方应按合同约定的时间及方式返还利息及本金。
公司财务付款规定
公司财务付款规定一、总则1依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制度本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。
二、财务工作岗位职责(-)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
（三）会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
借款单填写模板
竭诚为您提供优质文档/双击可除借款单填写模板篇一：借款单填写说明及有关规定范本为了规范各公司和个人借款行为，更好地按照财务管理规定办事，及时掌握企业货币资金情况，通过集团公司领导班子研究决定，对借款单进行重新印制，有关借款单的填写和有关规定作如下说明：一、填写说明：1、公司或个人借款必须填写借款单，借款单所列相关内容必须填写清楚，项目要逐一填写完整，不得有空缺。
2、借款单位、借款事由必须具体详细。
3、“借款金额”大小写要填写一致。
4、“还款日期”、“批准还款日期”要填写到日。
二、有关规定：1、凡因公借支票、实际支付金额不得超过借款单金额。
空白支票，必须在“收款人签字”栏中加注不确定收款单位名称标记。
支票存根收款单位名称填写与票据联的收款单位名称完全一致。
原则上当天将支票存根送交财务，特殊情况第二天要向财务部说明原因，支票存根送交财务部时间最长不得超过三日，与支票相关的单据送交财务部时间不得超过借款单所注明的还款日期。
2、出差借款，出差人员返回以后5日内到财务部结算清楚，交回余款，不得拖欠。
3、所借支票和现金，财务部会计人员须在还款日到期前5日，第一次电话通知借款人。
(会计人员登记电话通知单，做好电话记录，出纳人员在证明人处签字，做好证明。
超过3天仍未还款，财务会计第二次电话通知借款人，两天后仍未还款，会计人员填写执行通知单，交批准领导签字批准后转人力资源部执行扣款并处以借款人和批准领导每人150元罚款。
4、财务人员必须按规定的借款流程操作执行，否则处以会计人员200元罚款，财务部长100元罚款，分管副总100元罚款。
5、借款期限最长为30天，到期如不能按时归还欠款，在财务人员第二次通知归还欠款时，重新办理借款单，只限两次(含上次)，连续两次不能归还的，由总经理申批处理。
6、本借款单一式三份，财务、借款人、批准领导各一份。
集团公司各部门审批事项流程时限图
部门审批工作流程及时限管理规定1目的为提高集团总部职能部门工作效率，理顺工作流程，明确接口关系和责任，防止“大企业病”，特制定本规定。
2 适用范围本规定适用于各成员企业向集团公司和燃气控股公司各职能部门及其它部门报批的各项事宜。
3 有关解释3.1 本规定所指的“天”系有效工作日，不包括培训日、周日及节假日在内。
3.2 负责审核、签批的主管领导如外出，为确保审批事项能及时下达，归口部门须通过电话、传真等形式请示，经批准后，可以先发回执行，后补办签字手续。
3.3 流程图中实框表示必须经过的程序，虚框表示或有程序。
4 部门文件审批流程时限已经明确由各职能部门归口的审批事项流程时限图附后，本规定中未明确的审批事项，一律上报集团办公室，由集团办公室转送各职能部门或集团领导审核批复。
5 附则5.1 各职能部门负责检查并督促本部门归口审批事宜的办理。
5.2 各成员企业报批的各项事宜如超出时限规定，各成员企业应向集团办公室反映情况，集团办公室将追究相关部门责任，并视问题的严重程度减扣该部门当月考核分。
5.3 本规定由经济发展部与集团办公室共同解释并监督实施。
5.4 本规定自颁布之日起执行，此前下发的有关制度、规定与本规定不一致的，以本规定为准。
附件：1.《集团办公室文件审批流程时限图》2.《集团公司人力资源部文件审批流程时限图》3.《财务部文件审批流程时限图》4.《经济发展部文件审批流程时限图》5.《集团公司技术质量部文件审批流程时限图》6.《安委会办公室及保卫处承办审批事项流程时限图》7.《教育培训部部文件审批流程时限图》8.《董事长办公室审批事项流程时限图》9.《集团工会审批事项流程时限图》10.《控股公司经营管理部审批事项流程时限图》11.《燃气控股公司技术质量安全部文件审批流程时限图》附件1集团办公室文件审批流程时限图一、行政管理处审批文件（4天）1．各成员企业有关人员需配备(或自备)移动电话及报销话费的审批2．各成员企业上报办公资产的审批件(计算机设备及耗材除外)二、公关文化处审批文件（3-6天）1．各成员企业预算在2万元以上的品牌推广策划活动审批2．各成员企业年度广告宣传计划及计划外的新增广告宣传项目审批3．各成员企业标的在2万元以上的媒体投放审批4．各成员企业媒体广告的广告创意和设计方案审批5．新闻发布会或记者招待会的策划方案审批6．预算在2万元以上的公共活动策划方案审批7．其他须公关文化处审批的事项三、国际合作处审批文件，在一天内完成初审和协调程序。
费用报销管理规定（4篇）
费用报销管理规定费用报销是企业日常开支和费用支出的重要环节，合理规范的费用报销管理能够提高财务效率、防止财务风险，同时也能够保证员工的权益和公司的正常运作。
本文将从费用报销的定义、费用报销的流程、费用报销的审批和报销、费用报销的监督和控制等方面进行详细介绍。
希望能够对您了解费用报销管理规定有所帮助。
一、费用报销的定义费用报销是指企业中员工按照企业的相关政策和规定，将自己在工作中产生的合理费用报备给企业，并通过一系列流程和审批程序，最终获得报销款项的一种行为。
二、费用报销的流程1.费用产生：费用来源包括差旅费、招待费、办公费、培训费等。
费用产生应符合企业的相关政策和规定，员工需通过相关凭证（例如发票、收据等）记录费用的产生。
2.费用报备：员工将费用的产生情况和相关凭证报备到企业内部指定的部门或系统中。
3.费用审批：费用报备后，需要经过一系列的审批程序。
审批程序可以根据费用的大小、报销规定以及企业内部管理制度的不同而有所差异。
4.费用核销：审批通过后，企业核销相应的费用，并将报销金额支付给员工。
5.费用记录和归档：企业需要将每一笔费用报销的相关记录和凭证进行归档和保存，以备后续的审计和监督。
三、费用报销的审批和报销1.费用报备的要求：员工在报备费用时，需提供详细的费用明细、费用凭证和相关的支出事由，并按照企业的相关要求填写费用报销单或使用内部系统进行报备。
2.费用审批流程：费用审批流程可以根据企业的具体情况进行设计，通常包括申请人填写费用报销单、部门主管审批、财务部门审批等环节。
审批人员需对费用的产生事由进行核实，并确保费用符合相关政策和规定。
3.费用报销时限：企业可以根据自身的实际情况设定费用报销的时限要求，员工需按时提交费用报销申请，避免超过规定的时限而无法报销费用。
4.费用报销金额限制：企业可以根据不同的费用项目设定金额限制，对超出限制范围的费用需经过更高层次的审批才能报销。
5.费用报销的付款方式：企业可以通过现金支付、银行转账、支票等方式将报销金额支付给员工，也可以通过直接冲抵员工工资的方式进行支付。
公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度（篇1）一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用成本，特制订本制度。
二、适用范围本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出部分由个人支付)4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法：差旅费报销单。
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
借还备用金流程
借还备用金流程一、备用金借支流程1.填写借款单借款人需填写详细的借款单，包括借款用途、借款金额、预计还款时间等信息，并签名确认。
2.部门审批借款单需先经部门主管审批，部门主管需对借款用途及金额的合理性进行审核，并在借款单上签署意见。
3.财务审批财务部门对借款单进行审批，核实借款金额、确认账户余额充足等，并在借款单上签署审核意见。
4.领导审批借款单需经企业领导审批，批准后方可进行借款。
领导需在借款单上签署审批意见。
5.取款借款人根据审批的借款单到财务部门取款。
财务人员需核实验收借款金额，并办理相关手续。
同时，财务人员需将借款单归档保存，以便日后核对。
二、备用金归还流程1.准备还款借款人应在规定的时间内准备还款。
还款金额应等于或大于借款金额，同时需缴纳相关利息（如有）。
2.填写还款单借款人需填写还款单，并注明还款日期、还款金额等信息。
同时，需在还款单上签名确认。
3.部门审核部门主管需对还款单进行审核，确认还款金额和日期无误。
部门主管需在还款单上签署审核意见。
4.财务入账及核销财务部门对还款单进行审核，确认还款金额和利息计算的准确性。
财务人员办理相关入账手续，将资金归还至企业账户，同时核销借款单。
同时，财务人员需将还款单归档保存，以便日后核对。
5.通知与核实财务人员及时通知借款人已完成核销，与借款人核实是否还有剩余的备用金需要退还。
如有需要，根据实际情况进行相应处理。
三、备用金管理规定1.备用金的用途规定：备用金只能用于企业日常运营中的小额支付和临时垫资，不得用于其他用途。
任何违反规定的行为将被严肃处理。
2.备用金的借支额度规定：根据企业的实际情况和员工职级设定不同的备用金借支额度。
员工在借支时应自行评估自身的还款能力，不得超过个人承受范围。
如有特殊情况需超出额度借支，需经过特别审批。
3.备用金的借支期限规定：员工在借支时应自行约定还款期限，并在规定的期限内归还备用金。
如需延长还款期限，需提前向财务部门提出申请，经审批后方可延长。
小企业财务报销制度
小企业财务报销制度为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、费用报销程序1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费(购菜、米、面)以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。
费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管(收银兼)确认签字;报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。
2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。
3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。
4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖"现金付讫"章。
5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。
6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。
二、费用报销规定1、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票)进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。
员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续(在报销单上注明打车原因)。
2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销;餐饮费按公司规定按日定额给予报销。
公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。
出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。
未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。
出纳备用金管理制度
出纳备用金管理制度预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支付所需现金。
那么，下面是给大家介绍的出纳备用金管理，仅供参考。
备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1.备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，假设遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2.备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不管采用何种，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借：其他应收款——备用金贷：银行存款(2)经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款——备用金(3)收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款——备用金第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。
第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、工程管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。
员工借款管理规定
员工借款管理规定（一)借款的制度通过借款制度，员工借款管理规定来规范员工的借款行为：。
临时工能不能向企业借款问题，企业借款不还,不按规定的期限报销、还款，财务人员该如何处理,借款报销需要票据。
写明借款的范围：1.职工因公出差需要借支的款项；2。
业务员零星采购所需的款项；3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金；4。
其他因业务需用必须预借现金的款项。
（二）借款的限额1.因公出差人员借款限额,按预计出差天数及标准核定：车船票、飞机票按预计金额借款;住宿费、补助费按每人每天100元借款；如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。
2。
零星物资采购，按计划金额借款。
3.周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。
4.其他借款应根据实际情况填写借款单,不得多借。
(三）借款的程序1.职工借款需办理如下手续：借款人按借款限额填写“借据"并签名或盖章；借款人所在部门负责人签署意见;公司总经理批示;财务负责人审批。
2。
借款人员根据签字手续齐全的“借据”到财务部门办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金.3.职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部门不得付款.4.财务部门对已支付的借款作如下处理：“借据"为增加应收款的凭证；“借据”存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时的依据。
(四)借款的归还1.职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部门办理报销手续，并结清欠款。
2.会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，一切后果由责任人承担。
3.职工借款的归还期限如下：（1)出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起,在十日内，到财务部门办理报销及还款手续；(2）零星采购以购货发票日期为准，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续。
4。
职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。
具体还款程序如下:（1)借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部门,由稽核员审核无误后交现金出纳办理现金付讫手续；(2）借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误与借款单存根核对相符后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据.同时，将借款单存根和现金收据一并交借款人存查。
备用金的管理制度是如何规定的
备⽤⾦的管理制度是如何规定的
备⽤⾦(国际上也称暂定⾦额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给⾮独⽴核算的内部单位或⼯作⼈员备作差旅费、零星采购、零星开⽀等⽤的款项。
预⽀备作差旅费、零星采购等⽤的备⽤⾦，⼀般按估计需⽤数额领取，⽀⽤后⼀次报销，多退少补。
对于零星开⽀⽤的备⽤⾦，可实⾏定额备⽤⾦制度，即由指定的备⽤⾦负责⼈按照规定的数额领取，⽀⽤后按规定⼿续报销，补⾜原定额。
下⾯，店铺⼩编来为你具体解答，分为两个部分，希望对你有所帮助。
1.备⽤⾦借⽀管理
(1)企业各部门填制备⽤⾦借款单，⼀⽅⾯财务部门核定其零星开⽀便于管理;另⼀⽅⾯，凭此单据⽀给现⾦。
(2)各部门零星备⽤⾦，⼀般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备⽤⾦借⽀应将取得的正式发票定期送到财务部门备⽤⾦管理⼈员(出纳员)⼿中，冲转借⽀额或补充备⽤⾦。
2.备⽤⾦保管
(1)备⽤⾦收⽀应设置备⽤⾦账户，并编制收、⽀⽇报表送交经理查看。
(2)备⽤⾦定期根据取得的发票编制备⽤⾦⽀出⼀览表，及时反映备⽤⾦⽀出情况。
(3)备⽤⾦账户应做到逐⽉结清。
(4)出纳⼈员应妥善保管各种与备⽤⾦相关的各种票据。
备⽤⾦的管理不论采⽤何种办法，都应严格备⽤⾦的预借、使⽤和报销的⼿续制度。
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公司出纳管理制度(三篇)
公司出纳管理制度1、货币资金核算。
日常工作内容有：（1）办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
（2）办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
（3）认真登日记帐，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。
对于末达帐款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
（4）保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。
如有短缺，要负赔偿责任。
要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
（5）保管有关印章，登记注销支票。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。
对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。
（6）复核收入凭证，办理销售结算。
认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度，及时办理销售款项的结算，催收销售货款。
企业与利益相关者之间的关系
企业与利益相关者之间的关系即指在财务活动过程中形成的企业与利益相关者之间的经济利益关系。
分为六种财务关系：企业与投资者之间：提供股本，分配利润企业与债权人之间：支付利息，偿还本金企业与受资企业之间：提供股本，分配利润企业与债务人之间：支付利息，偿还本金企业与税务机关之间：纳税企业与职工之间：支付报酬外购存货成本的确认外购存货的会计处理：借：在途物资应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（应付账款等）借：原材料、库存商品贷：在途物资外购的存货成本买价+税费+其他相关费用（1）购买价款：发票中的金额；（2）相关税费：计入存货的消费税、资源税、不能抵扣的增值税、关税；（3）其他可直接归属于存货采购成本的费用：包括运输途中合理损耗、入库前的挑选整理费用。
注意以下几点：商品流通企业在采购过程中发生的运输费、装卸费、保险费、运输途中的合理损耗以及其他相关费用（1）一般要计入存货的采购成本。
（2）如果企业采购商品的进货金额较小的，可以在发生时直接计入当期损益。
（3）发生时也可以先进行归集，期末再按已销商品和结存商品的比例进行分配。
入库前的挑选整理费用，应计入存货的入账价值，入库以后发生的挑选整理费用、保管费用应计入管理费用中。
会计核算的特征会计核算职能是指会计以货币为主要计量单位，通过对特定主体的经营活动进行确认、计量、记录和报告等环节，如实反映特定主体的财务状况、经营成果（或运营绩效）和现金流量等信息。
会计核算职能是会计最基本的职能。
会计核算具有三个方面的特征：（1）主要利用货币计量单位对经济活动的数量方面进行核算;（2）对已经发生的经济活动进行事中、事后的核算，同时也为预测未来提供信息;（3）核算具有完整性、连续性和系统性影响短期偿债能力的因素1.增强短期偿债能力的因素增强短期偿债能力的表外因素有：（1）可动用的银行贷款指标：银行已同意、企业未办理贷款手续的银行贷款限额，可以随时增加企业的现金，提高支付能力。
其他应收款的管理制度
其他应收款的管理制度其他应收款核算小企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项，包括各种应收的赔款、应向职工收取的各种垫付款项等。
（一）其他应收款日常管理1.向员工收取的各种垫付款项，财务人员负责在规定的时间内办理收款手续；财务人员有权通知借款滞报人员及时报账。
2.工作人员因公出差或工作需要须备用现金的，应填写借款单，注明使用时间用途，经领导批准后方能借用公款。
借款金额应严格控制，不得超过工作范围多借现金。
3.借款人员必须及时还款或拿合法票据到财务部报销，一般情况下当月结清，特殊情况下于次月办理完毕，但最迟不得跨年。
4.若小企业实行定额备用金制度，对于领用的备用金应当定期向财务部门报销。
财务部门根据报销数用现金补足备用金定额，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。
（二）其他应收款内部控制制度除了加强日常管理外，需要从强化内部控制制度入手，因为内部控制往往是小企业的薄弱环节。
1.建立明确的职责分工制度。
“其他应收款”的总账和明细账户的登记应由不同的职员分别登记；现金收款员不得从事其他应收款的记账工作。
2.建立备用金领用和报销制度，备用金限额的确定要合理，实际执行过程要严格按照备用金制度控制。
3.建立定期清理制度，其他应收款的催收工作要及时进行，防止拖欠形成坏账。
备用金制度备用金（国际上也称暂定金额）是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1.备用金借支管理（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。
（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。