第一章信托与融资租赁
信托与租赁 名词解释 (开卷必备)
信托与租赁教学大纲
信托与租赁教学大纲一、教学目标本教学大纲旨在帮助学生全面理解和掌握信托与租赁的概念、原则、法律法规和实践应用，培养学生的分析、解决问题和团队合作能力，为其将来从事相关职业提供必要的知识基础。
二、教学内容1. 信托概述a) 信托定义和要素b) 信托的分类和特点c) 信托的法律法规及运作机制2. 信托与租赁的关系a) 租赁概述及基本概念b) 租赁的种类和特点c) 信托在租赁中的作用和应用3. 信托与租赁案例分析a) 不动产信托与商业租赁案例b) 动产信托与设备租赁案例c) 信托租赁在资本市场中的应用4. 信托与租赁的法律风险与合规要求a) 信托与租赁交易中的法律风险b) 信托与租赁合规性要求c) 相关法律责任和争议解决机制5. 信托与租赁行业发展趋势a) 信托与租赁市场现状与前景展望b) 技术创新对信托与租赁行业的影响c) 国际化与全球化趋势对信托与租赁的影响三、教学方法通过多种教学方法实现教学目标，包括但不限于：1. 授课：讲授信托与租赁的基本概念、原则和法律法规。
2. 讨论：组织学生参与案例分析，引导学生分析和解决问题。
3. 互动式学习：组织小组活动，促进学生的团队合作和交流。
4. 实践演练：组织学生进行模拟信托与租赁案例的操作与分析。
四、教学评估1. 课堂参与度：考察学生对教学内容的理解和回答问题的能力。
2. 个人或小组项目报告：要求学生对具体信托与租赁案例进行深入研究和分析，并撰写报告，评估学生的分析和表达能力。
3. 期末考试：综合考察学生对信托与租赁知识的掌握程度，包括理论和实际应用。
五、参考教材1. 信托与信托公司管理，主编：某某，出版社：某某出版社，年份：XXXX。
2. 租赁法与实务，主编：某某，出版社：某某出版社，年份：XXXX。
3. 信托与租赁案例选编，主编：某某，出版社：某某出版社，年份：XXXX。
六、教学进度安排（仅供参考）第一周：信托概述第二周：租赁概述及基本概念第三周：信托与租赁的关系第四周：信托与租赁案例分析第五周：信托与租赁的法律风险与合规要求第六周：信托与租赁行业发展趋势备注：教学计划根据具体情况和教学需求可进行调整和补充。
信托与租赁
二、课程特点
本课程介绍了信托与租赁这两项金融领域非常重 要的业务,主要研究信托与租赁的基本含义、作用、特 点、业务种类、业务操作程序及业务管理等，是一门 理论性和实践性都较强的金融专业基础课程。
在金融业务中，信托和租赁业务具有鲜明的特色， 从业务性质上看，信托业务属于银行的中间性业务， 租赁业务则属于银行的资产性业务，在金融领域中， 信托和租赁业务具有很强的灵活性和适应性，发挥着 不可替代的作用。
五、本书章节
（二）租赁部分：
第六章 租赁概述 第七章 租金 第八章 租赁法律和合同 第九章 租赁会计与税收 第十章 租赁项目决策 第十一章 租赁机构与管理
前言：
一、课程性质 二、课程特点 三、课程教学目标 四、课程资源 五、本书的内容介绍及章节
一、课程性质
《信托与租赁》是开放教育金融学本科的一门选修 课，3学分，54学分。
20世纪70年代末和80年代初，借鉴国外经验， 我国恢复了信托业务并引进了融资租赁业务，在20多 年里，信托与租赁对丰富我国金融产品、完善金融体 系、扩展融资渠道发挥了重要作用，从1999年开始， 对我国信托业和租赁业有重要影响的法律法规相继颁 布实施，预示着我国信托业和租赁业进入了一个重要 的发展时期。因此，有必要使学生对信托与租赁的理 论和实务有一个基本的了解与掌握。
本课程的先修课有《货币银行学》、《金融市场
学》、《现代金融业务》等，后续课有《
开设本课程的目的是为了使学生掌握信托 与租赁的基本理论、基本知识和基本技能。为 学生从事金融工作打下坚实基础。随着我国金 融体制的完善，金融机构的业务趋于规范，对 这两项业务的认识和把握也越来越重要。
四、课程资源
1.文字教材 文字教材：它是学生学习
的主要用书，是教学的主要媒 体和课程考核的基本依据，本 课程的主文字教材是左毓秀、 史建平编著的《信托与租赁》。 教材。 2.音像教材；主要是本次录制的 8讲内容。
金融信托与租赁XX新
第四章 国外信托公司业务 第一节 个人信托业务
三、人寿保险信托业务 （一）人寿保险和人寿保险信托 （二）人寿保险信托的作用 （三）人寿保险信托的种类
四、特定赠与信托业务 （一）特定赠与信托的主体 （二）特定赠与信托的客体
五、个人代理业务
金融信托与租赁XX新
第二节 公司信托业务 （包括代 理业务）
金融信托与租赁XX新
第二章 第一节
信托种类与特点 信托的种类
二、我国信托业务分类 我国国内信托业务按其内容分为五大类： 信托、委托、代理、租赁及其他类信托业务。
金融信托与租赁XX新
第二章 信托种类与特点 第二节 信托的特点
一、信托的基本特征 （一）信托具有融通资金的性质 （二）信托以受托为主，多面服务 （三）信托方式灵活，适应性强 （四）信托财产具有独立性 （五）受托人不承担损失风险
金融信托与租赁XX新
第二章 信托种类与特点 第二节 信托的特点
（三）信托与委托代理的区别 1.当事人不同 2.财产的所有权变化不同 3.信托财产的控制不同 4.掌握的权限不同 5.期限的稳定性不同
金融信托与租赁XX新
第三章 信托关系及其设立 第一节 信托法律关系
一、信托行为 1.信托行为；2.信托约定（信托关系文件）。 二、信托目的
金融信托与租赁XX新
第一章 金融信托概述 第一节 信托的起源与发展
3.日本金融信托业务的特点 （1）有较健全的法制作为依据
（2）不断开发适合本国特色的信托业务
（3）重视信托思想的普及
金融信托与租赁XX新
第一章 金融信托概述 第一节 信托的起源与发展
（三）信托业在英国的发展 1.信托业在英国的发展历程 2.英国金融信托业务 3.英国金融信托的特点 （1）以个人信托为主 （2）法人受托集中经营 （3）土地信托经营普遍存在，
信托与租赁 叶伟春版 重点知识点
1、信托：是一种代人理财的财产管理制度，是委托人在对受托人信任的基础上，将其财产委托给受托人进行管理或处分，实现受益人的利益或其他目的。
信托财产的运用：分为管理和处分，管理又包括保存和改造实质：受人之托，代人理财。
前提：财产权。
目的：为了受益人的利益。
特征：所有权与收益权相分离。
基础：信任。
2、信托的起源：起源于英国尤斯制，发展于西方国家。
综合化、国际化趋势。
3、信托与代理的区别标准：有没有发生财产转移。
4、民事信托：受托人不以营利为目的而承办的信托。
商事信托：受托人以营利为目的而承办的信托。
私益信托：委托人为了特定人（自己或制定受益人）的利益而设立的信托。
其抽一人是具体制定的，一般为自己、亲属、朋友和其他特定个人。
公益信托：委托人的学校、慈善、宗教及其他社会公共利益设立的信托。
受益人是社会公众中符合规定条件的人，是不特定的。
6、按信托标的划分为：资金信托、实物财产信托、债权信托、经济事物信托。
7、集合资金信托：信托机构接受两个或两个以上委托人委托，依据委托人确定的管理方式或由信托投资公司代为确定的管理方式管理和运用信托基金。
8、信托行为的形式：信托合同、个人遗嘱、法院命令、协议章程、信托计划。
9、证券发行信托：内容：证券发行信托是信托机构向证券的发行人提供有关证券发行事务的信托。
形式：抵押公司债信托。
做法：发现公司债券。
意义：有利于宏观调控；有利于资产证券化；为社会提供具备稳定收益，低风险的投资工具。
10、动产信托与租赁的区别：当事人及其关系不同；动产的最终归属不同；租金交纳方式不同。
11、养老金信托的定义：养老金信托也称年金信托，是指信托机构接受委托人定期缴纳养老基金，负责基金财产的运用管理，并在雇员退休以后以今年形式向其支付退休金的信托业务。
12、职工持股信托：含义：职工持股信托是指将职工买入的本公司股票委托给信托机构管理和运用，退休后享受信托收益的信托安排。
方式：职工直接持股；职工持股会；工会持股；设立持股公司；通过信托方式持股。
信托与租赁(完整版)
★信托的职能及其构成要素：一、信托的职能：1、财务管理职能：是信托机构受托对信托财产进行管理和处理的职能。
财务管理职能是信托最基本职能。
2、融资租赁职能：具体表现在三方面：⑴直接表现为货币资金的融通。
⑵表现为我“物”的融通与货币资金融通相结合。
⑶表现为通过收益权的转让而实现货币资金融通。
3、沟通和协调经济关系，提供信任、信息与咨询的职能。
4、社会投资职能：具体表现在有价证券投资、信托投资。
二、信托的构成要素：1.信托行为：⑴信托行为：是指以信托为目的的法律行为。
⑵信托约定：是信托行为的依据，即信托关系的成立必须有相应的信托关系文件作保证。
2.信托目的：是指委托人通过信托行为所要达到的目的：⑴合法的信托目的⑵非法的信托目的3.信托主体：是指完成信托行为的行为主体，即委托人、受托人、受益人。
且各自有一定的权利和义务。
4.信托客体：是指信托关系的标的物，即信托财产。
⑴信托财产的范围⑵信托财产的特性：转让性、独立性、有限性⑶信托财产的管理：分别管理、信托公告5.信托报酬：是指受托人承办信托业务所取得的报酬，通常是按信托财产或信托收益的一定比率计算的。
6.信托结束：即信托行为的终止。
★信托与其他相似的比较：一、信托与股份公司的区别：1、弹性、适应性及交易成本情况不同。
2、治理结构不同。
3、权益次序不同。
4、利益分配不同。
5、税负差异较大。
二、信托与银行信贷和委托代理的区别：1、所体现的经济关系不同。
信托涉及委托人、受托人、受益人三个当事人，其信托行为体现的是多变信用关系。
银行信贷则是作为“信用中介”筹集和调节资金供求，是银行与存款人和贷款人之间的双边信用关系。
2、基本职能不同。
信托的基本职能是财务管理职能，是对信托财产的管理、处理和应用。
银行信贷的基本职能是融通资金，作为信用中介来调剂社会资金的余缺。
3、业务范围不同。
银行信贷以吸收存款和发放贷款为主要内容，主要是融通资金，业务范围较小。
信托业务是集“融资”与“融物”于一体，并不断拓展业务领域，业务范围较广。
融资租赁信托业务模式及操作流程
融资租赁信托业务模式及操作流程一，融资租赁信托业务模式1，租赁资产收益权受让集合信托模式1）概念信托公司与租赁公司合作，借助租赁公司的项目资源、专业管理经验，信托公司发行融资租赁集合信托计划，在资金运用上由信托公司将资金贷给租赁公司用于购买设备，租赁给承租人使用并收取租金，以达到投资者获取稳定信托收益的目的。
2）方法在融资租赁集合信托计划中，较为普遍是采用租赁资产收益权受让集合信托模式。
其具体做法为：由融资租赁公司将其某个或多个融资租赁项目的租金收入形成融资租赁资产收益权，信托公司发起信托计划受让该融资租赁资产收益权，并以设备融资租赁资产未回收租金的账面余值的折现值作为该次受让融资租赁资产收益权的标的。
在整个环节中，第三方为承租人担保，设备供应商作出设备回购承诺，融资租赁公司以设备所有权作抵押为承租人进行担保。
承租人、担保方、设备供应商和融资租赁公司共同承担租赁风险，使风险充分分散在有关各方之间。
3）特征租赁资产收益权受让集合信托模式加速了融资租赁公司的资金流动，在效果上等于扩大了融资租赁公司的租赁业务规模，解决了融资租赁公司发展融资租赁业务的根本困惑，为开拓新业务提供了新机遇。
同时信托公司也找到了与融资租赁公司合作的新载体。
2、融资租赁应收账款信托模式1）概念信托公司如果得到出租人的支持，可以采取把设备销售的应收债权贴现或折让的策略。
这样一来可以减少应收账款，及时收回资金。
而信托公司则联手租赁公司通过提供应收账款的信托化管理服务和受让价差获取收益。
2）特征在此模式下，信托公司利用租赁的平台实现信托的资产管理功能。
在西方，企业的应收账款的信托化管理是企业外包账务的常见形式，也是实现企业快速发展的有效途径。
3、与银行合作的单一信托模式1）租赁公司银行指定模式。
通过信托公司与商业银行合作，借助商业银行客户资源和资金平台，由商业银行发行融资租赁理财产品，将募集资金委托给信托公司，设立融资租赁单一资金信托计划。
信托与租赁
1信托是指委托人基于对受托人的信任，将财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为。
2信托是以资财为核心，以信任为基础，以委托为方式的财产管理制度3信托设立的要素有信托目的、信托财产、信托关系人（委托人、受托人、受益人）和信托行为（订立形式：契约、合同、协议、遗嘱等）4信托本质：信托是多边信用关系（涉及三方当事人），财产权是信托成立的前提，信任是信托的基础5信托比较发达的国家有英、美、日英国是信托发源地，主要为个人信托，标的物为土地美国最早把个人信托转化为商事信托，主要为有价证券信托日本加强立法，以金钱信托（贷款、年金信托）为主6信托职能：1财务管理职能、2融通资金职能、3沟通和协调经济关系，提供信任、信息与咨询的职能4社会投资职能1信托种类按信托服务对象分为个人信托和法人信托按信托目的分为民事信托和商事信托按信托受益对象分为私益信托和公益信托2私益信托是完全为委托人自己或其指定受益人的利益而设定的信托。
公益信托是以公共利益为目的，为将来的不特定的多数的受益人而设立的信托业务3 公益信托的特点（与私益信托相比较）a目的不同，私益信托是为了委托人自己或其指定受益人的利益，公益信托是为了公共利益b设立不同，私益信托的设立是以信托行为为依据，公益信托设立受托人应向有关公益机构申请许可证c监督不同，私益受法院监督，公益主要接受社会公众和行政机关的监督d终止不同，私益可中途解约，公益不得中途解约4我国国内信托业务：信托、委托、代理、租赁和其他5信托特点：1信托财产具有独立性2信托以受托为主，多面服务3信托方式灵活，适应性强4信托是一种融通长期资金的信用形式1信托财产是指以信托为目的的法律行为2信徒目的指委托人通过信托行为所要达到的目的，信托目的要求合法、符合道德、不违背民俗风气3信托财产是委托人通过信托行为转移给受托人并由受托人按照一定的信托目的进行管理和处理的财产。
信托与租赁讲稿
第十七页，共57页。
我国《信托法》中对受托人权利(quánlì)的规定
第二十二页，共57页。
我国《信托(xìntuō)法》中对信托(xìntuō)目的的限制性规 定
第11条 有下列情形之一的，信托无效： （1）信 托目的违反法律、行政法规或者损害社会公共利益 (lìyì)；
（4）专以诉讼或者讨债为目的设立信托； 第12条 委托人设立信托损害其债权人利益(lìyì)的 ，债权人有权申请人民法院撤销该信托。……本条第 一款规定的申请权，自债权人知道或者应当知道撤销 原因之日起一年内不行使的，归于消灭。
委托人有权查阅、抄录或者复制与其信托财 产有关的信托帐目以及处理信托事务的其他文 件。
干预权：第21、22条 第21条 因设立信托时未能预见的特别(tèbié)事
第九页，共57页。
我国《信托法》中对委托人权利(quánlì)的规 定
第22条 受托人违反(wéifǎn)信托目的处分信托财产或者因违 背管理职责、处理信托事务不当致使信托财产受到损失的，委托 人有权申请人民法院撤销该处分行为，并有权要求受托人恢复信 托财产的原状或者予以赔偿 …… 。前款规定的申请权，自委托 人知道或者应当知道撤销原因之日起一年内不行使的，归于消灭 。 解任受托人：第23条 第23条 受托人违反(wéifǎn)信托目的处分信托财产或者管理 运用、处分信托财产有重大过失的，委托人有权依照信托文件的 规定解任受托人，或者申请人民法院解任受托人。
信托与租赁
信托财产信托财产有广义与狭义之分《信托法》第十四条规定：“受托人因承诺信托而取得的财产是信托财产。
受托人因信托财产的管理运用、处分或者其他情形而取得的新财产（如利息、红利和租金等）（信托收益），也归入信托财产。
”所以我国的信托财产采用的是广义的定义。
售后回租是指承租人将自有物件卖给出租人，同时与出租人签订融资租赁合同，再将该物件从出租人租回使用的融资租赁交易。
信托信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为。
信托行为是指以设立信托为目的而发生的一种法律行为；或者说是信托当事人在约定信托时，为了使信托具有法律效力而履行的一种手续。
身后信托身后信托是指信托机构与委托人在生前订立信托契约，受托办理委托人去世后的各种事务；或者由死者的亲属和司法机关为委托人，与信托机构订立信托契约，受托办理死者身后的各种事务。
资产证券化资产证券化是将缺乏流动性但具有可预期的未来现金流收入的资产，转换为在金融市场上可以出售的证券以获取融资的行为动产信托指由委托人(即设备所有者)与受托人(即信托机构)签订信托合同，委托人将动产转移给受托人，受托人向委托人出具《信托受益权证书》，并将信托财产出租或出售给用户，而委托人将《信托受益权证书》转让给投资人以取得融资的信托业务。
商务管理信托也称为表决权信托，指公司股东依据他们与受托人之间签订的信托契约，将他们所持有的该公司股份作为信托财产转移给受托人，由受托人集中行使约定的权利，通过选举董事或其它方法，以控制公司业务活动的一种制度设计，旨在以合法的方法改善公司的法人治理结构和保护股东的利益。
租赁人们在不拥有物品所有权的情况下，通过支付费用在一定的期限内获得物品的使用权。
或有租金或有租金是指金额不固定、以时间长短以外的其他因素（如销售量、使用量、物价指数等）为依据计算的租金。
或有租金在租赁开始时是不确定的，不能作为最低租赁付款额1、在信托法中关于请求报酬的权利是针对（B）而言的。
金融信托与租赁
金融信托与租赁金融信托与租赁金融信托与租赁是金融领域的两个重要领域，二者都有着广泛的应用场景。
本文将对金融信托与租赁进行细致地探讨。
一、什么是金融信托金融信托，是指一种由信托公司和投资者之间约定的为投资者运作和管理的信托计划，是金融投资的一种形式。
它可以包括证券投资信托、资产保护信托、基金信托等多种类型。
通过金融信托，投资者可以将资金委托给信托公司进行投资，实现资产管理与保值增值。
金融信托的优势在于，不同于传统的证券、基金等金融产品，它能够根据投资者的需求、风险偏好以及投资目的量身定制计划，帮助投资者实现资产多元化配置和风险分散。
金融信托的应用场景非常广泛。
在个人投资方面，金融信托可以投资于股票、债券、房地产等一系列资产种类。
在企业投资方面，金融信托可以用于企业的融资及资本解决方案、未来收益规划、股权管理等场景。
二、什么是租赁租赁，是指在租赁合同期限内，出租人将特定的财产（如设备、房产等）交付给承租人使用并收取租金的一种商业模式。
租赁通常分为融资租赁和运营租赁两类。
融资租赁，是指出租人向承租人提供资金用于承租人的租赁购买特定资产。
在租赁期间，出租人所有权还在，租赁期满后被租赁物产生的剩余价值归承租人所有。
融资租赁通常用于企业固定资产投资、设备更新等场景。
运营租赁则是一种不需要企业大额投入固定资产的模式，承租人可以将租赁物进行灵活的使用和管理。
运营租赁通常适用于企业一些较为短期的资产使用需求。
租赁的优势在于，租赁物可以灵活地应对企业的快速发展和市场波动，帮助企业有效地控制投资成本，提高企业资本效率。
三、金融信托与租赁的比较金融信托和租赁都是金融领域中的两种不同模式，它们在应用场景、操作方式、风险控制等方面都有不同的侧重点。
但二者都可以用于企业的资产管理、风险分散、资金使用等方面。
在操作方式方面，金融信托通常由信托公司行使投资决策权，投资标的和资金使用情况需要向投资者报告和解释；而租赁则需由承租人将租金按时支付给出租人，遵守租赁合同规定。
第1章 信托制度概述 《信托与租赁》PPT课件
(1)国内信托,指信托业务所涉及的范围限于一个国家境内,或者说信托财产的运用只限于一 国范围之内的信托。
(2)国际信托,指信托业务所涉及的事项超出了一国的范围,引起了信托财产在国与国之间的 运用。
信托与租赁
29
3.按信托事项的立法依据分类
(1)民事信托
信托与租赁
25
(2)商事信托 (3)民事商事通用信托
1.3.3 依据信托目的进行的分类
依据信托目的进行的分类,包括:依据设定信托受益人性质分类,依据受托人是否营 利分类,依据信托事项的立法依据分类,依据信托目的分类。
1.按设定信托受益人性质分类
(1)公益信托
3.经济发展水平
4.社会习惯
信托与租赁
6
年份
表1—1 英国信托制度化过程中的法律规定
法规名称
颁布原因
作用
1873
《司法条例》 Judicature Act
信托与租赁
早期的USE制建 《司法条例》颁
立了让第三方代 布后,普通法与衡
为管理财产及其 平法双重裁判的
他事务的关系。 法院不复存在,结
随英国封建制度 束了对信托管理
(2)信托机构与其他金融机构不同。由于信托机构经营上的特点,使其与其他金融中介有明 显不同。
信托与租赁
20
金融中介类型 信托机构 银行 保险公司
表1—2 信托机构与其他金融机构的比较
传统吸收资金方 运用资金方式 与委托人关系的
式
性质
筹集信托金
债券与股票投资 信托关系
吸收存款
发放贷款、债券 债权债务关系 与股票投资
局收费章程》 的义务行事。但 志着英国由个人
融资租赁PPT
6.6
0.851614 5.6207 3.7385
4
20
6.6
0.807217 5.3276 -5.3276
5
20
6.6
0.765134 5.0499 -5.0499
合计 100
33
29.6483 100 33
28.1827 1.4656
14
(1) A代表融资租赁方式下固定资产的折旧,根据租期与法定折旧年限 的取短选择,融资租赁方式下的折旧年限为3年。
供应商：
1、获得新的销售渠道，促进产品销售。 2、及时回收货款，缩短帐期。 3、降低传统交易的风险。 4、流程简便、易与操作。
13
融资租赁的作用
100万设备固定成本融资租赁与贷款购买折旧费用与现金流量现值比较
融资租赁方式
贷款购买方式
年份 A折旧
B 赋税 C 折现
抵减
系数
D节约现 E折旧 金流出 现值
16
融资租赁的业务流程
杠杆租赁
7
3
贷款人
出租人
4
1
6
2
供货商
5
承租人
1、承租人向出租人提出租赁申请，签订融资租赁合同；2、根据承租人的选
择签订三方购买合同；3、出租人向银行提出贷款请求；4、银行向供货商支
付货款；5、供货商向承租人供货并提供售后服务；6、承租人按期向出租人
支付租金；7、承租人向银行偿还贷款。
8
融资租赁在发达国家
今日的地位：
全世界融资租赁成交额在1978年是410亿美元，1987年是1038 亿美元，而依据《世界租赁年鉴》统计，截止2006年，全球融资租 赁成交额达到5500亿美元，平均每年以30％的速度增长，仅次于银 行信贷、证券、保险，成为第四大金融工具。2007年9月以来，全 球金融危机蔓延到实体经济，但对融资租赁业务影响有限。这是由 于尽管金融危机的影响使得融资租赁企业的筹资成本相对提高，但 是其杠杆倍数也在下降。欧洲租赁协会（ERA）最新预计表明，尽 管金融危机已影响到实体经济，在2012年伦敦奥运会的带动下，英 国的工程机械融资租赁业在未来3～4年内年增长速度仍将达到4%～ 7%。
信托与租赁名词解释及简答
资金，交给信托机构，委托其加以管理运用，并约定信托的目的是为本司职工。
出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金。
基金资产，谋求基金资产的不断增值，以使基金持有人收益最大化的机构由厂家或商家为投资背景成立的租赁公司。
投资目的是为了促销和从事产品的租赁经营服务。
护资格的人来担任。
在该项信托中的金钱的运用方式和用途由委托人特别具体制定，受托人只能根据委托人的指定用途运用信托财产。
委托人对金钱的运用方式、运用范围不作任何限定，而且由受托人决定。
将职工们买入的本公司的股票委托给信托机构管理和运用，退休后享受信托收益的信托安排，交给信托机构的信托资金一部分来自于职工的工资，另一部分由企业以奖金形式资助职工购买本公司股票。
当事人的意思并没有表现其真实意志，违反自愿原则而签订的租赁合同臣民在遗嘱中指定一个教会以外的第三者先把土地赠给 3，3 接受土地目的是为教会利益即 3 为教会管理土地土地收益由教会享受发行公司与信托机构在缔结信托契约的基础上，先确定公司债的发行总额，并设定以同一资产为抵押的公事债信托，发行公司有权在原定公司债总额的限度内，分数次发行附有同一顺序抵押权的公司债。
当事人签订的租赁合同欠缺租赁合同成立的有效要件，因而当事人设立、变更、终止有关租赁权利义务的条款内容不发生法律效力的租赁合同。
信托机构接受委托人定期缴纳的养老基金，负责基金财产的管理运用，并在雇员退休后定期向其支付退休金的一种义务。
信托事项所涉及的法律依据在商法规定的范围之内的信托。
信托机构对动产设备进行适当管理，并将动产设备出租给用户使用，所获收入扣除信托费用后作为信托收益交给受益人。
信托期间，由于信托财产的管理运用，信托财产的形式可发生变化，价值量也会有所增减，所有变化都不影响其性质，权益也不改变。
根据当事人间自由意愿成立的信托，又称自由，任意。
主要指委托人受托人受益人自由自愿形成信托关系，因此在信托契约中明确的表示出来由信托机构向社会投资者公开发行的一种特殊有价证券，筹措的资金目的用于支付生产厂商的货款。
最新金融信托与租赁全套习题集含答案
《金融信托与租赁》练习集第一章信托概述复习思考题一、名词解释信托个人信托法人信托动产设备信托表决权信托养老金信托职工持股信托二、单项选择题1.信托行为设立的基础是（D ）。
A、委托B、金钱C、股权D、信任2、受益人是由（D ）指定的。
A法人 B自然人 C具有民事行为能力的人D委托人3、（A ）是信托的基本职能。
A、融通资金的职能B、社会投资的职能c、财产事物管理职能D、社会福利职能4、由司法机关确定当事人之间的信托关系而成立的信托是：（B ）。
A、法人信托B、法定信托C、公益信托D、他益信托5、生前信托与身后信托是按照（D ）来划分的。
A、个人的财产B、个人的年龄C、信托契约签订的时间D、信托契约生效的时间三、多项选择题1、受托人管理信托财产，必须恪尽职守，履行（ABCD ）的义务”。
A.诚实B.信用C.谨慎D.有效管理2、个人信托的目的（ABCD）A、保存财产，累积财富B、照顾家人，造福子孙C、指定受益人，规划遗产D、财产规划，节税功能3、个人信托业务主要包括（ABCD）。
A、财产处理信托业务B、财产监护信托业务C、人寿保险信托业务D、特定赠与信托业务4、法人信托的种类中公司为员工提供各种利益的信托有：（ABCD）A、养老金信托B、福利储蓄信托c、职工持股信托D、利润分享信托5、规范信托公司经营行为依据为（ACD ）A、中华人民共和国信托法B、中华人民共和国担保法C、信托公司管理办法D、信托公司集合资金信托计划管理办法四、判断改错题1.监护信托中的监护人，对人的责任重于对物的责任。
（V）2.信托行为确立的基本条件是委托人必须拥有信托财产的所有权。
（V）3.在受托人有过失的情况下，信托财产的经营风险由委托人承担。
（X）4.信托具有与银行一样的融资功能。
（V）5.养老金信托设立后，当企业破产时，为保护债权人利益，企业原有的养老金基金应作为破产财产处理。
（X）第二章信托关系复习思考题一、名词解释信托行为受托人委托人受益人信托财产自益信托他益信托公益信托信托登记二、单项选择题1、在信托关系中，（A）的地位十分重要，是关系到信托关系能否设立及信托利益是否得到保障的重要因素。
信托与租赁
信托与租赁（ A ）是现代信托的发源地。
（ A）信托契约形式是身后信托契约所特有的。
（ C）是信托的基本职能，具有重要的社会经济意义。
《中华人民共和国信托法》于（ C）正式实施。
《中华人民共和国证券投资基金法》于（ D ）起施行。
1979年10月4日中国第一家信托投资公司（ A ）经国务院批准成立。
2003年4月10日某基金拥有市价总值24亿元的资产，其负债为4亿元，发行受益凭证数量是5亿份，则属于每单位受益凭证的资产净值为（ A ）元。
办理执行遗嘱信托业务程序的第四部是（ C ）表决权信托业务中，委托人换取的是信托机构签发的（C ）。
表决权信托业务中，委托人换取的是信托机构签发的（C ）。
不管是继承未定还是继承已定，其管理遗产信托的内容是一致的。
（F不属于养老金信托业务当事人的是（ D ）不属于养老金信托业务当事人的是（ D ）。
承租方在进行租赁项目决策时常采用现值分析法。
（T）传统租赁与融资租赁都是只有两个当事人。
（F从法律角度来看，出租人和承租人既可以是法人也可以是个人。
（F当企业破产时，为保护债权人利益，企业原有的养老金基金应作为破产财产处理对债务人比较有利的债券业务是（ C ）法人信托的委托人是（B）。
A、自然人B、法人C、具有民事行为能力的人D、自然人或法人法人信托业务的多少与社会经济发展关系( B )。
复利终值=复利现值×（ B ）杠杆租赁是一种融资性非节税租赁。
（F个人信托和法人信托最基本的区别是（ A ）个人信托最常用的分类形式是（ A ）。
公司债信托的真正目的是为了（ D ）。
公益信托的信托契约（ D）。
雇员受益信托最早出现在（ C ）国际基金中完全投资于外国证券的叫（ C ）。
汇率风险又分为出口租赁业务的风险和进口租赁业务的风险。
（F）监护信托最大的特点是对充当监护人的信托机构来说，（B ）。
节税租赁租期结束后，承租人可无偿享受期末资产残值。
（F经营性租赁的出租人可在一次租期内完全收回投资并赢利。
金融信托与租赁
信托与理财的区别：1发行主体不同2投资方向不同（理财产品的种类比较多，不同的产品投资方向也不尽相同，主要有房地产，基建，股权，债权等。
信托产品的本金和预期收益依靠抵押物和公司担保提供）3预期收益不同（理财的年收益在百分之3到5，信托的在8到12，信托的优势大）4投资门槛不同5投资期限不同（理财的投资期限在30到180天不等，很少超一年，信托的一般在一年以上）公益信托与私益信托的差异：1目的不同（私益是完全为委托人自己或指定受益人的利益而设定的，公益为公共利益设立的）2设立不同（私益信托的设立以信托行为（契约或遗嘱）为依据，公益的设定除了信托行为还必须取得有关公益事业管理机构的许可）3监督不同（私益受法院监督，公益主要接受社会公众和行政机关的监督）4终止不同（私益信托可以因为中途解除契约而终止，若因解除合同者，则信托财产归受益人所有；如有其它原因，对信托行为新规定的信托财产无归属权力者，其信托财产应归属委托人或其继承人。
公益一般不能中途解除合同，信托终止时，若信托财产无归属权力者，受托人经有关公益事业管理机构批准，可以按其信托宗旨，运用于类似目的，是信托继续下去，但不能归属委托人或继承人）遗嘱执行信托是指由受托人作为遗嘱执行人，按照遗嘱人的遗嘱，处理其身后事务和处分身后遗产的一种信托方式。
其目的在于谋求对其身后事务和遗产的处理能充分体现遗嘱中规定的旨意，受托人的任务在于满足受益人的权益，是遗嘱中体现的旨意完全实现。
遗嘱执行上的事务分为债权的收取，债务的清偿，遗赠物的交付，遗产的分割四大类。
遗嘱执行人的职责：1鉴定遗嘱，设立信托2清理遗产和债权债务3编制财产目录4安排预算支出计划5交付税款、清偿债务6交付遗赠、分割遗产遗产管理信托是指信托机构作为受托人以管理遗嘱人的遗产为目的而进行的一种信托形式。
遗产管理信托受托人的主要职责是编制遗产清册，处理遗产，公告继承人、债权人和受遗赠人，偿还债务和交付遗赠物，或对继承人的遗产实行理财的工作监护信托是利用信托方式有信托机构对未成年人和禁治产人的人身和财产以及其他一切合法权益给与监督、保护、照顾和管理。
金融信托与租赁案例分析题答案
第一章案例分析题答案：1.（1）从这个案例我们可以看出,迈天王选择遗嘱信托作为身后财产的规划手段,首要目的是防止他人侵占遗产,或是受益人任意挥霍以致未来生活无法保障。
选择遗嘱信托是明星们对家人良苦用心的体现,是为了保证受益人将来更长时间的生活有所保障而采用的遗嘱方式。
（2）从世界数百年信托发展史中看，遗嘱信托有三大好处，首先可将所有身后财产作最完善的配置；二，若子女没有妥善管理财务的能力，可避免遭他人觊觎而被侵占或是被短期内挥霍一空；最后，通过信托的方式还可将财产留给第三代。
此外信托还有节约资产处置成本、完善税务筹划，以及提升身份品味等功效。
2.（1）信托的作用是信托职能发挥的结果，包括：①代人理财的作用，拓宽了投资者的投资渠道。
其特点：一是规模效益，信托将零散的资金巧妙的汇集起来，由专业投资机构运用于各种金融工具或实业投资，谋取资产的增值；二是专家管理，信托财产的管理的运用均是由相关行业的专家来管理的，他们具有丰富的行业投资经验，掌握先进的理财技术，善于捕捉市场机会，为信托财产的增值提供了重要保证。
②聚集资金，为经济服务：由于信托制度可有效的维护、管理所有者的资金和财产，它具有很强的筹资能力，为企业筹集资金创造了良好的融资环境，更为重要的是它可以将储蓄资金转化为生产资金，可有力的支持经济的发展。
③规避和分散风险的作用：由于信托财产具有的独立性，使得信托财产在设立信托时没有法律瑕疵，在信托期内能够对抗第三方的诉讼，保证信托财产不受侵犯，从而使信托制度具有了其他经济制度所不具备的风险规避作用。
④促进金融体系的发展与完善：我国金融市场一直以银行信用为主，这种状况存在着制度性、结构性缺陷，无法满足社会对财产管理和灵活多样的金融服务的需要，而信托制度以独特的优势可最大限度满足这些需求。
⑤发展社会公益事业，健全社会保障制度的作用：通过设立各项公益信托，可支持我国科技、教育、文化、体育、卫生、慈善等事业的发展。
信托机构不得开展融资租赁业务
信托机构不得开展融资租赁业务最近，听到一个消息，不知道你有没有注意到——信托机构不允许再做融资租赁业务了。
嗯，说起来，大家可能对“信托”和“融资租赁”这两个词有点陌生，甚至觉得这跟自己的生活完全不搭边。
事情并没有那么复杂。
你可以把信托理解为一种财富管理的方式，基本上就是把钱交给一个专业机构，让他们帮你“打理”这些财富。
至于融资租赁嘛，说白了就是你用租赁的方式来支付一些大宗的设备、房产之类的东西，慢慢还款，然后自己也能使用这些设备、房产。
所以，信托机构做融资租赁，理论上是合理的嘛，谁不想把钱借给别人换点回报呢？可是，为什么现在要说不让他们再做了呢？咱得搞清楚，为什么大家突然这么关注这个事儿。
不少人会觉得，信托公司以前做融资租赁那是个好活，既能赚取利息，又能安稳地管理资金，听起来一举两得嘛。
信托本来就是做些投资、贷款、管理财富的工作，融资租赁也是个“稳赚不赔”的生意。
你看啊，企业需要设备，信托公司提供资金，设备租赁回去，企业逐渐还款，信托公司赚的利息和费用，双赢对吧？但问题是，虽然听上去好像没什么毛病，可是现实往往比想象复杂多了。
你有没有觉得，越来越多的企业或个人都喜欢借钱消费，仿佛“没有负债的人生才不完整”。
信托公司本来是帮人理财的，结果渐渐地他们自己也陷进去。
你租给别人设备，他用得好还没问题，但一旦出了问题，没按时还款，那可就不好办了。
信托公司拿到的资金来源本身就是通过集资或者借贷来的，也就是说，它们不是自己赚钱的，而是靠别人的钱来做生意。
等到融资租赁出问题，别人的钱收不回来，信托公司就成了“被拖累”的那个。
你想想，资金链断了，那可是个大问题，企业也有可能破产，信托公司的信誉和资金都可能受影响。
再说了，融资租赁这种业务一旦搞大了，它的风险性就成倍增长。
不是说搞融资租赁不行，关键在于当市场情况不好，租赁的设备没办法及时回收，债务就成了一个无法跨越的大山。
现在不少信托公司搞融资租赁，搞得像是变相贷款，甚至有点像“高利贷”的味道。
信托与租赁PPT课件
叶伟春
（二）信托行为的形式
信托合同(信托契约)
书面信托合同，约定信托目的、信托财产的范围与数量、 信托关系方的地位、各方的权限和责任、信托业务处 理手续和方法、信托财产转交的方法、信托关系存在 的期限以及其他相关内容。
个人遗嘱 法院命令 协议章程 委托人与受托人也可以协议章程的形式，
有最先取得信托财产的权利； 7．被指定为受益人后拒绝受益的权利。
叶伟春
第三节 其他信托要素
一、信托目的 信托目的是指委托人通过信托行为要达到的
目标。
叶伟春
信托目的的特点
（一）合法性 信托无效情形中与信托目的不合法相关的有
两款：一是信托目的违反法律、行政法规 或者损害社会公共利益；二是专以诉讼或 者讨债为目的设立信托。 （二）可能达到或实现 （三）为受益人所接受
信托报酬通常在信托文件中加以约定，可以 是固定的，也可以按信托财产或信托收益 的一定比率来计算。
叶伟春
四、信托的撤销与结束
（一）信托的撤销 （二）！
[案例] 上海外环隧道项目资金信托计划
叶伟春
第二节 信托关系
一、委托人 （一）委托人的资格 委托人必须是信托财产的合法所有者 委托人可以是一个人，也可以是数人 一般来要求委托人要具有完全民事行为能力
叶伟春
（二）委托人的权利
（1）选择受托人与受益人。 （2）监督受托人。 （3）有权查阅、抄录或者复制与其信托财产有关的文件和询问信托
确立信托关系。
叶伟春
（二）信托行为的形式
《信托法》：“设立信托，应当采取书面 形式。书面形式包括信托合同，遗嘱或者 法律，行政法规规定的其他书面文件等。 采取信托合同形式设立信托的，信托合同 签订时，信托成立。采取其他书面形式设 立信托的，受托人承诺信托时，信托成立 。”
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
（三） 协调经济关系职能
是信托机构在本业职能以外派生出来的与其他金融机构共有的 一个职能。 一个职能。 三、信托机构的作用 （一）促进商品经济充分发展 1.商品经济充分发展的特征：（4个方面特征） 商品经济充分发展的特征：（ 1.商品经济充分发展的特征：（4个方面特征） 2.信托机构促进商品经济充分发展中作用的具体表现 信托机构促进商品经济充分发展中作用的具体表现： 2.信托机构促进商品经济充分发展中作用的具体表现： 信托机构针对法人组织、个人和家庭及其他部门多元化的信托 信托机构针对法人组织、 要求，创造丰富的信托产品，提供灵活的信托服务， 要求，创造丰富的信托产品，提供灵活的信托服务，并建立复 杂的信托关系。 杂的信托关系。 有利于增加个人社会财富， （二）有利于增加个人社会财富，更新财富传统继承观念 促进公益事业的健康发展， （三）促进公益事业的健康发展，推动社会进步 （四）促进企业融资、重组等各种商事活动顺利实现 促进企业融资、
第一章 信托制度概览
第一节 信托制度及其发展基础
一、信托与信托制度的定义 （一）信托的一般定义与实质 1.信托是以信任为基础的一种委托行为：1信托前提 2信托关系 3信托事项 信托是以信任为基础的一种委托行为： 信托前提 信托关系 信托事项 信托是以信任为基础的一种委托行为 2.信托的广泛使用 信托的广泛使用 3.信托的实质：通过建立一种委托关系，帮助委托人处理一些力所不能及的事务， 信托的实质： 信托的实质 通过建立一种委托关系，帮助委托人处理一些力所不能及的事务， 并实现一定的意图。 并实现一定的意图。 （二）信托与其他类似制度的区别 1.信托与债 信托与债 2.信托与监护 信托与监护 3.信托与代理 信托与代理 （三）信托制度的定义与实质
中心，为实现一定信托目的而设定信托关系的契约。
信托财产即信托标的，是指受委托人按照信托合同
约定的信托目的受托代为管理、处分的财产。
信托行为就是在信托制度下借助信托合同的签订，
明确委托人、受托人、受益人三方关系和信托财产等内 容，通过信托机构发生的行为。
信托机构是指依照法律的授权并以受托人资格从事
信托业务的法人组织，基本职能是“受人之托、为人管 业、代人理财。
第二节 设定信托的构成要素
一、信托行为 （一）信托行为的定义：指因设定信托关系而发生的 委托行为。分习惯性信托行为和适法性信托行为 （二）习惯性信托行为：因习惯与信任自然形成的委托 行为 （三）适法性信托行为：通过契约明示信托关系中各方 当事人的权力和义务、信任的目的、信托的期限、信托 报酬等，以便保证人们之间信托关系的适法性。 适法性行为需具备的条件： 1委托人的意思表示 2要有特定的目的性 3信托目的要合法
（三）银行信托、金融信托与贸易信托 银行信托、 1.银行信托衍生于对经营者的考察 1.银行信托衍生于对经营者的考察 2.金融信托衍生于对信托财产的考察 2.金融信托衍生于对信托财产的考察 3.贸易信托衍生于对广义信托中代理业务的考察 代购代销、 贸易信托衍生于对广义信托中代理业务的考察（ 3.贸易信托衍生于对广义信托中代理业务的考察（代购代销、生活物资的 托购寄售等。 托购寄售等。 三、信托制度发展基础 私有制及剩余财产：归个人所有的、 （一）私有制及剩余财产：归个人所有的、剩余的并受到保护的财产存 继而才会有委托发生的可能。 在，继而才会有委托发生的可能。 （二）法律基础 法制环境是信托制度发展中极为重要的条件。 法制环境是信托制度发展中极为重要的条件。 1.通过法规的制定明确对委托人和受益人的保护 通过法规的制定明确对委托人和受益人的保护， 1.通过法规的制定明确对委托人和受益人的保护，是信托制度存在与发展 的坚实基础。 的坚实基础。 2.通过法规体系的完善形成对委托人和受益人利益的最有效保护 通过法规体系的完善形成对委托人和受益人利益的最有效保护。 2.通过法规体系的完善形成对委托人和受益人利益的最有效保护。 3.通过专门化的信托法规的制定深入推进信托制度 通过专门化的信托法规的制定深入推进信托制度。 3.通过专门化的信托法规的制定深入推进信托制度。 （三）经济发展水平 （四）社会习惯
二、信托财产
（一）信托财产的定义：信托财产即信托标的，是指受托人 信托财产的定义：信托财产即信托标的， 按照信托合同约定的信托目的受托代为管理、处分的财产。 按照信托合同约定的信托目的受托代为管理、处分的财产。 （二）信托财产的类型 1.以存在形式划分信托财产分为 以存在形式划分信托财产分为： 1.以存在形式划分信托财产分为：有形信托财产和无形信托 财产 2.以对信托财产的占有时间划分 以对信托财产的占有时间划分： 现在权” 将来权” 2.以对信托财产的占有时间划分：“现在权” 和“将来权” 信托财产 3.以对信托财产占有形式划分 以对信托财产占有形式划分： 3.以对信托财产占有形式划分：单一占有和共同占有形式的 信托财产 信托财产的特点： （三）信托财产的特点： 1.独立性 2.有限性 3.物上代为性 1.独立性 2.有限性 3.物上代为性
一、信托机构的特征 （一）信托机构的定义 1.通用定义 2.我国的定义 3.关于名称使用的规范 （二）信托机构的特征 1.与资本市场关系密切 2.经营方式灵活多样 3.服务性突出 （三)信托机构的金融中介属性 1.信托机构是金融机构 2.信托机构与其他金融机构不同
信托机构与其他金融机构的特点比较
二、信托机构的职能 为人管业、 （一）为人管业、代人理财的本业职能 1.信托机构的职能内涵 1.信托机构的职能内涵 信托机构最基本、 信托机构最基本、最能反映行业特征的事财产事务 管理职能—接受客户委托。（受人之托 为人管业、 接受客户委托。（受人之托、 管理职能 接受客户委托。（受人之托、为人管业、 带人理财） 带人理财） 2.信托机构履行 诚实、信用、谨慎、有效” 信托机构履行“ 2.信托机构履行“诚实、信用、谨慎、有效”管理义 为受托人谋取最大的利益。 务，为受托人谋取最大的利益。 （二）融通长期资金职能 长期资金融通职能是本业职能以外， 长期资金融通职能是本业职能以外，信托机构派生 出来与其他金融机构共有的职能。 出来与其他金融机构共有的职能。
（二）信托合同需列明的内容 1.明确信托目的 2.列举信托财产的内容 3.明确信托当益人权限 4.订定信托存立的期限 订明信托撤销和信托财产移交的方法。 5.订明信托撤销和信托财产移交的方法。
第三节 信托机构的特征、职能与发展 信托机构的特征、
信托制度的定义：是指在法律约束下所建立的信托体系，包括委托人、 1.信托制度的定义：是指在法律约束下所建立的信托体系，包括委托人、受 托人和受益人之间明晰的法律关系， 托人和受益人之间明晰的法律关系，以及相关的法律约定确定的法人组织形 态的专业受托人，基于有偿性的信托报酬。 态的专业受托人，基于有偿性的信托报酬。 2.信托制度的实质:委托人设立的一种在生前（或死后）生效的法律安排，并 信托制度的实质:委托人设立的一种在生前（或死后）生效的法律安排， 在相应的司法框架下受到的法律约束。 在相应的司法框架下受到的法律约束。 3.信托制度在现代社会中的应用 二、信托制度中的两种委托：狭义信托与广义信托 信托制度中的两种委托： （一)狭义信托特点： 狭义信托特点： （二）广义信托特点： 广义信托特点：
三、信托关系的当事人 （一）信托关系的定义：指设定信托的当事人（委托人和受托 信托关系的定义：指设定信托的当事人（ 之间形成的特定关系。 人）之间形成的特定关系。 （信托关系至少有三方当事人：委托人，受托人，受益人） 信托关系至少有三方当事人：委托人，受托人，受益人） （二）委托人：主动提出信托要求的当事人 委托人： （三）受托人:被动接受信托要求的当事人（一般为法人） 受托人:被动接受信托要求的当事人（一般为法人） （四）受益人：享受信托利益的当事人。 受益人：享受信托利益的当事人。 四、信托合同 （一）信托合同的特点 信托合同时委托人与受托人签订的以一定财产为中心， 信托合同时委托人与受托人签订的以一定财产为中心，为实现 一定信托目的而设定信托关系的契约。 一定信托目的而设定信托关系的契约。
四、信托机构的发展趋势 （一）发展空间逐渐缩小 （二）信托业发展集中化
本章小结
信托是以信任为基础的一种委托行为，是针对财产
的某种具体托付，包括三个内容：信托前提、信托关 系和信托事项。
信托制度是在私有制及剩余财产、法律基础、经济
发展水平、社会习惯的基础上发展起来，建立在信托 关系上的组织安排。
信托合同是委托人与受委托人签订的以一定财产为