深圳十一郎人工智能公司全面预算管理文件
京都十一郎大数据公司新公司管理制度大全1通用.doc
京都十一郎大数据公司新公司管理制度大全1目录第一章总则. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3一、企业公司管理大纲. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3二、员工守则. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 第一部分企业公司管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . . 5第一章文件管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . .5 第二章档案管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . 7 第三章保密制度. . . . . . . . . . . . . . . . . . . .9 第四章印章使用管理制度度. . . . . . . . . . . . . . 10 第五章证照管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . .15 第六章证明函管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 15 第七章会议管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . . 16 第八章办公用品管理制度. . . . . . . . . . . . . . . 18 第九章车辆使用管理制度. . . . . . . . . . . . . . . 20 第十章车辆管理补充制度. . . . . . . . . . . . . . . 21 第十一章交通费用补贴制度. . . . . . . . . . . . . . 23 第十二章考勤管理制度. . . . . . . . . . . . . . . .24 第十三章出差管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 26 第十四章通讯管理制度. . . . . . . . . . . . . . . .29 第十五章企业公司宴请接待制度. . . . . . . . . . . . . 29 第十六章员工工作餐管理制度. . . . . . . . . . . . .32 第十七章借款和报销的规定. . . . . . . . . . . . .32第十八章员工招聘、调动、离职等规定. . . . . . . . .34 第十九章计算机管理制度. . . . . . . . . . . . . . .36 第二十章合同管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . 36 第二十一章卫生管理制度. . . . . . . . . . . . . . 45 第二十二章财务管理制度. . . . . . . . . . . . . .45 第二十三章财务报销管理制度. . . . . . . . . . . . 47 第二十四章员工工资发放管理制度. . . . . . . . . . 51 第二十五章廉政建设制度. . . . . . . . . . . . . . 54 第二部分各部门管理制度. . . . . . . . . . . . . . . . .55 第一章行政办公室职责. . . . . . . . . . . . . . . 55 第二章财务部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 57 第三章销售部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 58 第四章技术部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 59 第五章生产部职责. . . . . . . . . . . . . . . . .59 第六章采购部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 61 第七章质量部职责. . . . . . . . . . . . . . . . . 61第一章总则为加强企业公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进企业公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及企业公司章程的规定，特制订本企业公司管理制度大纲。
杭州十一郎人工智能公司公司管理制度总则
杭州十一郎人工智能公司公司管理制度总则
杭州（十一郎shiyilang）人工智能
（十一郎shiyilang）人工智能公司管理制度总则
为加强公司规范化管理，完善各种工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律，法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度。
一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。
二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、
形象、声誉或破坏公司发展的事情。
三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、
经营水平不断完善公司经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不但壮大公司实力和提高经济利益。
四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，这为员工提供学习、
深造的条件和机会、力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。
五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理、鼓励员工发挥才智，提出合
理化建议。
六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入保证，并随着经济利
益的提高逐步提高员工各方便待遇；公司为员工提供平等的竟争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度；评先树优，对作出贡献者给予表彰、奖励。
七、公司提倡求务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张
浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创新精神、增加团体的凝聚力和向心力。
八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程的行为，都要予以追究。
琼海市十一郎人工智能公司股票发行与上市法律代理合同范本
本协议由以下双方在_____市签署：1．公司（以下简称甲方）地址：___________市___________路_____号电话：____________ 传真：______________ 邮编：____________2．律师事务所（以下简称乙方）地址：___________市___________路_____号电话：___________ 传真：_____________ 邮编：_______________ 鉴于：1．甲方是依照中国法律合法存续的有限责任公司，现拟改组为股份有限公司，并向社会公众发行股票并上市交易；2．乙方已取得中华人民共和国司法部与中国证券监督审理委员会联合颁发的从事证券法律业务的资格证书；3．甲方现委托乙方代理与本次股票发行并上市的有关法律事宜，乙方同意接受委托。
甲、乙双方经友好协商、达成以下协议，以资共同遵守：1．乙方的工作范围。
1．1 工作范围确定的标准1．2 工作范围的具体列举2．甲方的主要权利和义务2．1 甲方的主要权利2．2 甲方的主要义务。
3．乙方的主要权利和义务3．1 乙方的主要权利3．2 乙方的主要义务4．甲方的声明与承诺5．乙方的声明与承诺6．费用7．违约责任8．争议的解决9．合同的终止10．附则甲方：（盖章）__________________乙方：（盖章）__________________法定代表人（或授权代表）：______（签字）日期：__________________________附范例股票发行与上市法律代理合同第一条本协议在下述两方当事人之间签订，即：1．____________公司（以下简称甲方）地址：____________市____________路_______号电话：___________ 传真：___________邮编：_____2．____________律师事务所（以下简称乙方）地址：____________市____________路______号电话：_________________ 传真：____________邮编：_________________第二条甲方是依据中国法律成立的公司，现准备发行a股与上市；乙方取得中华人民共和国司法部和中国证券监督管理委员会联合颁发的从事证券法律业务的资格证书。
公司预算执行情况分析
公司预算执行情况分析目录一、公司预算执行情况概述 (2)1.1 预算执行的重要性 (3)1.2 预算执行的主要内容 (4)二、公司预算收入情况分析 (4)2.1 预算收入完成情况 (5)2.2 各项收入来源的分析 (7)2.2.1 销售收入 (8)2.2.2 其他业务收入 (9)2.3 收入与预算的差异分析 (10)三、公司预算支出情况分析 (12)3.1 预算支出完成情况 (13)3.2 各项支出项目的分析 (15)3.2.1 购置固定资产 (16)3.2.2 维护费用 (17)3.2.3 员工薪酬 (18)3.3 支出与预算的差异分析 (19)四、公司预算结余情况分析 (20)4.1 预算结余的形成原因 (21)4.2 结余资金的使用计划 (22)五、预算执行效果评估 (23)5.1 预算执行的效果评价标准 (24)5.2 预算执行的成功经验 (25)5.3 预算执行中存在的问题及改进措施 (26)六、结论与建议 (27)6.1 预算执行的总体评价 (28)6.2 对未来预算管理的建议 (29)6.3 对管理层决策的支持建议 (31)一、公司预算执行情况概述本节主要对公司在过去一年的财务预算执行情况进行全面分析和总结，以便为公司今后的经营决策提供有力的数据支持。
通过对公司各个部门的预算执行情况进行横向和纵向对比，我们可以更好地了解公司的财务状况，找出存在的问题和不足，并提出相应的改进措施。
我们将对公司整体的预算执行情况进行概述，包括预算收入、预算支出、预算结余等方面的数据。
在此基础上，我们将对各部门的预算执行情况进行详细分析，包括预算收入、预算支出、预算结余等方面的数据。
我们还将对各部门的预算执行情况进行横向和纵向对比，以便更直观地了解各部门在预算执行过程中的表现。
我们将对公司预算执行过程中出现的问题和不足进行深入剖析，包括预算编制不合理、预算执行过程中的资金管理不当、预算执行过程中的风险控制不足等方面。
K3WISEV14全面预算解决方案
供
MTO计划
物料需求计划 细能力需求计划 销售管理
CRM
应 供应商协同
链 管
采购管理
重复生产计划
生产任务管理 委外加工管理
出口管理 分销管理
市场管理 客户管理
商机管理 销售过程
云 之
理
VMI
进口管理
看板管理
车间作业管理
设备管理
质量管理
仓存管理
门店管理 服务管理 日程管理
家 |
零售前台 决策分析 呼叫中心
建筑与房地产行业服务
第三方服务
餐饮连锁行业服务
快递100 发票查询
…….
云管理应用平台
金蝶业务流程咨询
开放的API
运营管理
社交
BOS
云管理转型咨询 云管理技术转型咨询
金蝶企业应用
制造业、综合集团、建筑与房地产、零售流通、餐饮连锁等28个行业
EAS
K/3
KIS
第三方企业应用
Apusic
负载均衡
数据交换服务AESB
预算管理内容 利润预算 生产成本预算 管理费用预算 财务费用预算 销售量预算 资本性支出预算 存货预算 应收账款预算 现金预算 应付账款预算
采掘业 制造业 建筑业 流通业 其他行业 总体比例
100
100 100 100
71
93
100
89
67
57
59
100
100 100
89
86
96
82
89 100
74
OA
信息门户 公文处理 知识中心 文件传阅 新闻中心 会议管理 通讯录 在线论坛
移动应用 移动财务报表 移动供应链
深圳十一郎物联网公司董事会经费管理办法
董事会经费管理办法第一章总则第一条为了完善公司法人治理结构，充分体现董事会代表公司经营决策职能，促进董事会更好地履行各项职责，提高董事会决策效率，调动董事会成员工作的积极性，规范公司董事会内部运作，制定本办法。
第二条本办法所称董事会经费是指专项用于公司董事会执行决策和监控职能的各项业务开支。
第二章经费来源和用途第三条经费来源（一）公司董事会秘书拟订董事会年度经费预算和使用计划，提交董事会审核，经董事会批准，纳入当年财务预算方案。
（二）公司董事会委托公司财务部管理，设立董事会经费帐户，单独核算，依照《会计法》计入企业管理费用会计科目。
（三）董事会经费不得超额使用，如有特殊事项确实需要增加费用，可对额度在20%增加范围内进行适当调整。
第四条董事会经费用途：（一）召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费。
（二）董事、监事、董事会秘书履行职责所发生的费用（包括但不限于为履行职责而发生的差旅费、会议费、招待费等）。
（三）独立董事的津贴。
（四）公司进行信息披露相关费用。
（五）未在公司担任具体职务的董事出席现场会议的津贴。
（六）以董事会或董事长名义组织的各项活动经费。
（七）董事、监事的学习、培训费用。
（八）董事会、监事会的其它支出。
第三章董事会经费使用办法第五条公司召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费，由公司董事会秘书提出预算方案，报董事长批准执行。
第六条董事出席会议的差旅费、住宿费由董事长签批后，据实报销。
第七条独立董事津贴按公司股东大会确定的独立董事津贴标准发放。
第八条未在公司担任具体职务的董事亲自出席现场会议，每人每次发放会议津贴2000元（不包括出席会议的差旅费、住宿费等其它费用）。
第九条以董事会或董事长名义组织的各项活动经费以及公司董事、监事、高级管理人员参加学习、培训费用，由董事会秘书提出预算方案，报董事长批准后执行。
第十条公司进行信息披露所需相关费用，由董事长签批后支付。
第十一条董事会其它支出由董事会秘书提出预算方案，报董事长批准后执行。
全面预算管理制度(附流程图)
全面预算管理制度（附流程图）第一章总则第一条为进一步规范XX科技股份有限公司（以下简称“公司”）全面预算管理行为，合理配置公司资源，提高运营管理能力，强化内部控制，降低经营风险，实现公司战略目标及年度经营计划，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等有关法律法规及《公司财务管理制度》，结合公司章程及实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称全面预算管理，是指公司根据战略目标对一定期间内的经营活动、投资活动、筹资活动等作出预算安排，并通过对执行过程的监控和分析，指导经营活动的改善和调整，从而更有效地管理公司和最大程度的实现战略目标。
第三条公司预算年度为会计年度，自公历1月1日起到12月31日。
第四条本制度适用于公司及公司全资、控股子公司、分公司，直营中心参照本制度执行。
第五条财务预算管理的基本原则：战略导向，效益优先；全面预算，确保重点；结果导向、过程控制；权责明确，分级实施；严格考核，奖惩兑现。
第二章组织架构和工作职责第六条公司全面预算组织体系由预算决策机构、预算管理机构、预算办事机构和预算执行机构组成。
各单位可根据实际情况设置组织体系。
第七条公司股东大会是预算管理的最高决策机构，主要职责：审议批准公司年度财务预算方案。
第八条董事会是预算决策机构，主要职责：制订公司的年度财务预算方案。
第九条公司设立预算管理委员会（以下简称“预委会”）是预算管理机构,预委会主任由公司董事长担任，副主任由公司总经理担任，预委会成员由公司副总经理、财务总监组成。
主要职责：（一）审议预算管理制度；（二）审议年度预算方针、目标、年度预算编制方案;（≡）下达经公司股东会审批确定后的预算;（四）审议预算调整方案及重大预算追加事项；（五）负责考核公司整体预算执行情况，督促公司经营班子完成预算目标；（六）协调处理各预算单位预算编制和执行中的有关问题；（七）公司董事会授予的其他事宜。
第十条预委会下设预算管理委员会办公室（以下简称“预委办”），预委办设在财务管理部,负责预算管理日常工作；办公室主任由财务管理部主要负责人担任，副主任由各相关部门负责人担任，成员为各部门预算员。
全面预算管理在我国的应用与发展
全面预算管理作为一种现代化的企业管理模式，已成为许多发达国家成功企业多年积累的经验之一，是许多特大型、大型企业高层决策与管理的核心内容，对加强现代企业管理具有十分重要的现实意义。
而如何组织与实施企业全面预算管理又是其中的核心内容。
本文查询与检索国内外有关绩效评价、全面预算控制方法等方面的相关文献。
运用归纳，统计分析与逻辑推理等方法。
本文首先对全面预算进行概述，论述了全面预算管理的定义，产生背景，并重点介绍了全面预算管理对企业生产经营的积极意义和重要作用；其次是对预算管理工作的组织问题进行了探讨。
具体包括预算管理工作组织机构的介绍，全面预算编制的基本流程和预算体系，以及对弹性预算、零基预算、滚动预算等常用全面预算编制方法优缺点的具体分析与评述；第三，从全面预算管理的实施角度出发，对其具体实施方法与实施过程进行论述，并对全面预算实施的技术路线和框架，实施过程中的配合要求、报表管理、跟踪分析和调整、差异分析等问题进行了具体阐述。
基于上述分析，最后提出了以下有关全面预算管理组织与实施方法的政策建议：在全企业强化预算意识；注重发挥全面预算管理与企业整体战略的协同效应；建立预算的全员参与机制；建立严格而完善的预算执行与控制体系。
本文的研究对潜在和正在实施全面预算管理的企业的实施工作必将产生积极的指导作用。
关键词：企业；全面预算；管理；控制Abstract As a modern enterprise management model comprehensive budget management hasbecome one of experiences of many successful enterprises in developing countries and it isthe core content in the high-level decision-making and management in large enterprises it hasvery important meaning in enforcing modern enterprise management and how to organizeand implement is the core content of that. This paper inquiries relevant literature home and abroad about performance evaluationand full budget control using methods such as the induction statistical analysis and logicalmethods. Firstly this paper outlines the comprehensive budget and then discusses the definitionthe background of budget management and mainly focuses on the important meaning andpositive role of full budget in the production process Secondly it introduces the organizationof comprehensive budget management which specifically includes the introduction of theorganization departments of comprehensive budget comprehensive budget’s basic budgetingprocesses and budgeting systems as well as specifically analysis of disadvantages andadvantages of comprehensive budget preparing methods such as flexible budget zero-basebudget rolling budget. Thirdly from the side of the implementation of comprehensive budgetmanagement we discuss the methods and process of the implementations relate requirementsstatements management tracking analysis and adjustment difference analysis in process ofimplementation. Finally we put forwards some relevant policies and proposals for the organization andimplementation methods of full budget management；It focuses on the common influence ofcomprehensive budget management and the overall strategic synergies it also focuses on theestablishment of full participation and a strict and complete implementation of the budget andcontrol system. This study has pos itive directing meaning in the enterprises’ implementations of potentialand present comprehensive budget management.Key words: Enterprise The budget management Control 目录 1 绪论......................................................................................................................................1 1.1 选题目的和意义................................................... 1 1.2 国内外文献综述................................................... 1 1.3 研究内容......................................................... 22 全面预算概述......................................................................................................................2 2.1 全面预算定义与解释............................................... 2 2.2 全面预算产生背景................................................. 3 2.3 预算的作用....................................................... 3 2.4 全面预算的限制................................................... 53 预算管理工作的组织..........................................................................................................6 3.1 预算管理工作的组织机构........................................... 6 3.2 全面预算编制基本流程和体系.......................................7 3.3 常用全面预算编制方法............................................. 8 3.3.1 弹性预算........................................................................................................8 3.3.2 零基预算........................................................................................................9 3.3.3 滚动预算........................................................................................................94 全面预算管理的实施方法与过程....................................................................................10 4.1 全面预算管理的实施方法......................................................................................10 4.1.1 主要研究方法........................................................................................................... 10 4.1.2 技术路线和框架..........................................................................................10 4.2 全面预算管理的实施过程.......................................... 11 4.2.1 全面预算实施的配合要求.......................................................................... 11 4.2.2 全面预算实施报表的管理..........................................................................13 4.2.3 预算跟踪分析和调整..................................................................................13 4.2.4 差异分析......................................................................................................145 结论....................................................................................................................................16参考文献..................................................................................................................................19致谢........................................................................................................................................20 1 绪论1.1 选题目的和意义随着市场经济体制改革不断深入，特别是公司近几年技术装备水平迅速提高，生产规模不断扩大，传统的管理模式已经难以适应企业发展客观要求。
NCV6.5产品价值-全面预算(增量)
绩效评估与 预算考核
预算编制
预算调整
预算体系 建立
预算执行 监控
• 基于业务的全面预算编制：经营 预算、资本支出预算、财务预算
• 编制方式：固定预算、弹性预算、 滚动预算、零基预算、增量预算
• 预算目标分解与汇总、平衡与合 并
• 预算审批：基于流程、角色审批
yonyou software Co., Ltd.
用友全面预算管理解决方案的目标
• 全方位的全面预算管理平台，编制、审 批、执行、调整、监控、考核一体化
• 分级次、多维度的全面预算管理体系 • 数据要求：完整性、一致性、可追溯 • 明确各级预算责任组织，统一流程管理
• 预算管理与绩效考核相结合， 经营结果作为责任绩效考核 的依据
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全面预算与计划体系解决的问题
帮助企业有效 落实战略目标
优化资源配置 协调组织行动
有效控制经营风险
有效支撑企业 考核与评价体系
• 规划未来----构建全面预算体系，落实企业战略目标。 • 通过战略目标——经营计划——经营预算，把战略目标落地。
• 根据业务计划分配资源。 • 组织之间计划协同。
• 事前计划、事中控制、事后分析。 • 借助系统的高度集成性，为企业集团开展预算控制、预警、
报告及自调节提供支持。
• 预算是绩效管理的基础，是公司各部门绩效考核的比较标竿。
辅助高层领导掌握企业运营 全局，进行科学决策
• 全面预算管理能把企业的所有关键问题融合于一个体系之中。
yonyou software Co., Ltd.
1
建立预算体系
2
U8+All+in+One全面预算管理解决方案
预算 组织
实施全面预算管理-预算目标初步确定阶段
目标 项目
消耗定额
利润=收入-成本-费用
收入
成本
费用
因素
售价
产量
材料
水电
人工
设备
日常费用
其它费用
管理
商场因素
上级核定
供应链管理
计量管理
人事管理
设备管理
费用(财务)管理
控制
产量预算
材料预算
人力预算
设备预算
其他预算
费用预算
全面预算管理
企业预算管理体系
预算目标 预算保障 制度 预算内容
供电变 电预算
供暖成 本预算
公寓办成 本预算
污水成 本预算
洗浴成 本预算
房产成 本预算
环卫成 本预算
抽放成 本预算
通风炮 检预算
全面预算管理指标体系
全面预算管理指标体系－明确使用单位
全面预算管理指标体系---定额标准
全面预算管理组织体系 全面预算管理指标体系 全面预算管理编制体系 全面预算管理控制体系 全面预算管理考评体系 实现全面预算管理的保障
比较 预算-实际>=0 凭证正常保存 预算-实际<0 检查控制方式
提示 超预算 提示 审批通过
严格控制 凭证无法保存
审批控制 专人审批 审批不通过 凭证作废 作废信息传递
全面预算管理执行控制体系－报销控制
借款
借款单
预算
比较
核销
报销
预算-实际>=0
预算-实际<0
检查控制方式
提示
审批控制
严格控制
标识没通过预 算审批的单据
材 料 配 件 预 算
2024年公司全面预算管理制度(二篇)
2024年公司全面预算管理制度第1章总则第一条为了加强公司全面预算管理工作，减少经营风险，使生产经营活动有序化，提高管理工作的效率和效益，全面提高企业整体经济效益，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属分(子)公司。
第三条全面预算管理是按照企业制定的发展战略目标，确定年度经营目标，逐层分解，下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容，自始至终地将各个经济单位经营目标同企业发展战略目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审核、执行、控制、调整、考核及监督等管理方式的总称。
第四条全面预算管理的基本任务如下:1、根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施;2、明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任单位的职能作用;3、合理配置企业各项资源;4、对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督;5、为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第2章全面预算的主要项目第五条全面预算是按照预算管理工作程序按照销售预算测算企业生产总预算，是对企业整体资源有效分配和运用的综合表现形式。
它主要包括销售预算、生产预算、部门预算和财务预算。
第六条经营预算反映业务发展目标及其各项构成要素。
根据业务发展、用户需求和市场竞争情况确定业务发展目标，包括分产品业务量、业务收入、市场占有率等目标。
第七条资本性支出预算主要指固定资产投资预算，反映全年建设投资支出，根据市场需求及资金承受状况确定全年建设投资规模、投资时间、投资项目、金额及筹资方式。
第八条财务预算分为利润表预算、资产负债表预算、投资预算和融资预算。
财务预算根据经营预算、资本性支出预算及其他专业预算，以具体金额反映与企业现金收支、经营成果、财务状况有关的各项经济指标，包括销售收入预算、销售成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、投资收益预算、营业外收支预算、资产负债预算和融资预算等。
基于人工智能的全面预算管理研究——以大型房地产集团为例
ACCOUNTING LEARNING155基于人工智能的全面预算管理研究⸺ 以大型房地产集团为例黎嘉婕 广西唐祥投资有限公司摘要：随着科技的快速发展，人工智能在各个领域的应用日益广泛，在财务领域也不例外，预算管理作为企业财务管理的重要环节同样需要考虑新技术的应用。
本文结合大型房地产集团全面预算管理的特点、管理现状，探讨人工智能在全面预算管理中的应用。
经过分析研究，人工智能在全面预算管理中的应用能够更加高效、准确地进行预测和决策，并提高企业的财务管理水平和经营效益。
关键词：人工智能；预算管理；大型房地产集团引言房地产企业，特别是大型房地产集团，涉及不同区域公司、项目众多，业务流程复杂、数据量庞大，政策调整频繁、市场变化快，数据整合和处理难度大，不利于企业经营管理。
高效、准确的全面预算管理是企业管理的关键环节，是企业控制风险、渡过行业困难期、实现战略目标的重要措施。
人工智能技术的飞速发展，各个领域都在探索人工智能的应用，借助人工智能强大的计算能力、预测能力、学习能力，可以为全面预算管理提供新思路和新方法，希望通过研究探索出一套科学、精确和高效的预算管理实施方案，以帮助大型房地产集团改进预算管理，提高经营效率和财务表现。
一、大型房地产集团的预算管理现状与问题分析（一）大型房地产集团的预算管理的特点（1）多维度的预算管理：大型房地产集团的预算管理需要考虑多个维度，首先是集团公司维度、区域公司维度以及项目公司维度；其次是不同业务维度，如项目开发成本、销售收入、运营费用、人力资源等。
（2）复杂的业务流程：房地产集团涉及多个项目和地区，业务流程复杂，预算管理与项目开发、销售、运营等环节关联紧密。
典型的矩阵式组织结构导致预算编制、执行和控制需要协调不同区域、不同项目以及不同部门之间的关系。
（3）高度的不确定性和风险：房地产行业受到市场波动、政策调整、经济环境等多种因素的影响，预算管理面临较高的不确定性和风险；为确保预算指标、预算考核的准确性和匹配性，需要及时、快速地识别风险、判断风险并据此调整预算。
高新技术企业全面预算管理问题思考
ACCOUNTING LEARNING61高新技术企业全面预算管理问题思考刘文忠 深圳市易行网交通科技有限公司摘要：当前，大部分高新技术企业在推进全面预算管理工作过程中还存在一些问题，本文通过对相关问题的分析，提出了相应的问题解决措施，希望可以给予高新技术企业全面预算管理工作一定的指导。
关键词：高新技术企业；全面预算管理；问题及对策引言随着社会的不断进步和发展，我国企业都开始进行升级和转型。
在此过程中，高新技术企业所面临的市场竞争越来越激烈。
为了使自身可以在市场竞争中占据较为有利的地位，得到更好地发展，高新技术企业必须要提升自己的全面预算管理水平，保证企业收支平衡。
一、高新技术企业特点简述（一）需要不断加大研发投入力度高新技术企业在发展过程中，要不断加大研发投入力度，以使企业拥有自己的核心技术和产品。
在此过程中，企业可以通过专利技术认定，在发明创造、外观设计、使用性能等方面进行研究和创新。
基于各企业规模的不同，国家规定企业研发投入比例在收入比例中一般占3%-5%的比例。
（二）注重员工培养在高新技术企业中，一般都规定了人才指标，这在一定程度上可以加大企业在研发人员方面的研发投入，促使企业向自主研发方向发展。
一般情况下，高新技术企业中从事创新活动的科技人员在企业当年员工中所占的比例不能低于10%。
研发人员作为高收入群体，在为企业带来负担的同时还提升了企业整体的科研创新水平。
（三）重视科技成果转化在高新技术企业中，科研成果的转化是相应项目取得成功的最终表现。
若研发出的产品或服务不能被市场所接受，则相应的研发项目必定是不成功的。
国家相关政策规定，在高新技术企业中，近一年的产品（服务）收入在企业同期总收入中所占的比例至少要占到60%[1]。
（四）注重产学研合作国家出台的《促进科技成果转化法》，加强了企业之间的互相交流。
各高新技术企业可以通过科技成果转让的方式，在实现科技成果高效转化的同时使国家整体资源得到更加有效地利用。
全面预算管理ppt模版课件
组织机 •组织管理制度
构
•组织责任管理
编制
•管理流程通明 •责任划分实际
审批
•垂直与平行
控制
•控制方式与实际结合 •及时性预警
预算管理委员会 预算管理部门 预算考核机构 预算执行机构
预算执行 与控制
预算执行流程 预算控制内容 预算控制方法
调整
•保留管理痕迹 •多样性与重要性结合
支持多级预算责任主体设置 支持专项预算组织设置 支持预算的多级归口管理
按部门建立 预算责任主体
与核算及业务 系统保持对应 关系
各子集团独立的预 算体系不上报
单一产业集团
多元化集团
投资控股集团
国际化集团
应用模式1——集团总部设计统一的预算体系和管理模式，各子集团严格遵照执行
（1）目标客户：单一产业集团 （2）应用模式：
集团：
指定预算 指标/维度
指定预算 样表
指定各种 规则
子公司：
下达预算 目标
预算编制 /上报
预算批复 /汇总
• —— 安达信《全球最佳实 务数据库》
预算管理是企业管控重要组成部分
责任、道德、愿景 公司战略目标 业务规划 …… 年度目标
规划与目标
计划与预算
经营计划 目标预算 预算管理 经营管控 财务管控
反馈与控制
企业集团管控
绩效管理 薪酬激励
绩效与薪酬
分析与报告
预算责任报告 经营分析 …….
全面预算流程框架
全面预算管理和控制体系
预算管理基础要素
预算编制
预算执行与控制
理 念 和 文 化
预算组织体系
配业资财 套务本务 制预预预 度算算算
U8 AllinOne全面预算管理解决方案
资源的有限性和稀缺性是预算产生的根本原因！
预算管理的作用
规划未来 沟通协调 强化控制 资源配置 绩效评价
经过对企业运营的规划、剖析和数量化的系统编制 ，使企业目的得以详细化
明白责任分工；上传下达
预算目的的制定为控制绩效评价及信息反应提供规 范；从人制转变为管理机制
方案编制时协调企业资源，到达最优配置；并经过 预算的剖析调整到达利润最大化
预法算是之一一种系”统的方法，用来分配企业的各种资源，并把这些资源落实到
各个责任主体，各责任主体协——调著运名作管，完理成学企家业戴的维战·奥略目利的(D的a一vi种d 战O略tle完y)
成的工具。
看法片面预算
预算特点：
1 • 对未来作出估计和预测 2 • 用货币语言描述 3 • 跨度一般为一年 4 • 是一项管理承诺 5 • 要经过审核与审批 6 • 具有刚性特征 7 • 绩效评估，持续改进
预算管理体系构建
预算组织架构
董事会
核心领导 地位
总经理
投资中 心
预算管理委员会 预算管理部
利润中 心
监事会
预算日常 管理机构
预算考核 机构
预算考 核机构
成本中 心
预算日常 执行机构
预算管理体系构建-预算编制阶段
预算范围
1、公司所属各职能部门 2、公司所属各消费部门 3、公司所属各异地分支机构
预算内容
要素 日常
其他
费用
费用
市场 因素
上级 核定
供应链 管理
计量 管理
人事 管理
设备 管理
管理 费用（财务）管理
产量预算
材料预算 人力预算 设备预算 其他预算 费用预算
全面预算管理
甲骨文全面预算管理
年度/第一 季度计划
年度预算
第二季度 经营计划
第三季度 经营计划
第四季度 经营计划
滚动预测
滚动预测
滚动预测
12月
4月
预测工作流程 市场预测 滚动预算 整合市场预测与 业务计划调整
规划Planning
预算Budgeting
报告Reporting
预测Forecasting
全面预算管理平台
成功案例——通用电器(GE)
行业 多元化综合性集团 概述 GE是一家多元化的科技、媒体和金融服务公司，致力于解决世界上最棘手的一些问题。 解决方案 Hyperion Financial Management Hyperion Planning Hyperion Essbase Hyperion strategic Finance 实施 GE不同的公司与部门分别采用了Oracle不同的产品和解决方案，例如GE全球使用Oracle Planning作为全面预算管理解决方案，GE Capital使用战略财务解决方案，香港GE Plastics 使用财务合并解决方案
目标 设定
业务 建模Байду номын сангаас
计划 预算
多维 分析
报表 合并
财务与业务运营 收入、利润与关键绩效指标 效率与利用率
执行与 监控
企业绩效 管理闭环
预算起到了上传下达的作用，并作为绩效考核的基础
市场环境
战略
流程和KPI
目标/考核指标
执行措施 (业务流程、成本、利益、主要绩效考核指标、负责人)
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全面预算管理文件之五
XXX集团XXX管理单元
200X年预算编制说明书编报单位：XXXX有限公司
一、业务前提条件
1.产销平衡关系：
2.产品售价基准：
3.原料价格基准：
4.重要投资说明：
二、主要业务交易量
1.产品线1产销量：
2.产品线2产销量：
3.产品线3产销量：
三、毛利率水平
1.产品线1综合毛利率：
2.产品线2综合毛利率：
3.产品线3综合毛利率：
四、信用政策
1.销售结算：
2.采购结算：
五、折旧及资产摊销政策
1．折旧政策：
2.资产摊销政策：
六、税收政策
1.原料采购税收政策：
2.产品线1销售税收政策：
3.产品线2销售税收政策：
4.产品线3销售税收政策：
5.房产税政策：
6.营业税政策：
7.其他税收政策：
七、预计已产生但帐面未处理之呆坏帐情况说明
八、资金借贷及利息费用情况说明
九、其他可对财务状况产生重大影响的事项
200X年XX月XX日。