国际结算课程论文

广州大学松田学院

学年论文

题目（中）：信用证软条款的常见形式及其防范措施（英）：The Common Form of Soft Clause and It’s Precautionary

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二零一二年十二月

信用证软条款的常见形式及其防范措施

摘要：在国际贸易中，信用证是一种对买卖双方最可靠和最安全的付款方式。但信用证机制本身并不是无懈可击的，它在促进贸易的同时，自身也存在着一些风险，其风险主要表现在软条款方面。本文分析了信用证软条款的常见形式，并在信用证软条款防范措施方面给出了相关的建议。

关键词：信用证，软条款，防范措施

The Common Form of Soft Clause and It’s Precautionary

Measure

Abstract：In international trade, the L/C is a kind of the most reliable and secure payment that benefits both buyers and sellers. But the credit mechanism itself is not perfect.Although it promotes the trade, it also has some risk at the same time, and the risk is mainly manifested in the aspects of soft clause. This paper analyzes the common form of L/C soft clause, and gives precautionary measure on the L/C soft clause risk.

Keywords: L/C,soft clause , precautionary measure

目录

引言 (1)

第一章信用证软条款的含义及其风险 (2)

第二章信用证软条款的常见形式 (3)

2.1 信用证暂不生效条款 (3)

2.2部分议付单据受控于开证申请人 (3)

2.3要求受益人提交其无法获得的单据 (4)

2.4使受益人在收到货款之前就丧失货权 (5)

第三章信用证软条款的防范措施 (6)

3.1 细心审证，严格制单，防患于未然 (6)

3.2银贸通力协作，把好贷款结算关 (6)

3.3 加强外贸人员的思想教育，提高他们的业务水平 (7)

3.4加强资信调查，慎重选择交易对象 (7)

参考文献： (9)

致谢 (10)

引言

信用证是国际贸易结算中常用的方式之一。与汇款、托收等其他结算方式相比较，信用证以银行信用代替了商业信用，使得买卖双方都增加了安全感；同时又为双方提供了便利的融资方式，减轻了双方的资金负担，从而备受青睐，被广泛应用。虽然信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证和跟单信用证两大类，但是在国际贸易中主要使用的是跟单信用证，所以本文所指的“信用证软条款”是指“跟单信用证”下的“软条款”。根据《跟单信用证统一惯例》(UCP600)第四条的规定：“就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。因此，一家银行做出兑付、议付或履行信用证项下其它义务的承诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。”由此可知，信用证虽然以买卖合同为基础，但一经开立，就成为独立于买卖合同之外的另一契约，这就是信用证的独立性。也就是说，一旦受益人接受信用证，其收款的权利和保障都体现在信用证下并受其约束。因此，受益人(出口商)在收到信用证后，对信用证以买卖合同为依据进行严格审核，是其将来能否顺利收到货款的关键之一。通常说来，信用证的审核包括以下关键问题：信用证与买卖合同的一致性，与货物有关的主要条款的完整性；是否含有“软条款”(Soft Clause)；货物的控制权以及需要递交的单据等等。

本文着重谈谈“软条款”及其风险防范问题。

第一章信用证软条款的含义及其风险所谓软条款(Soft Clause)是指开证申请人(进口商)在申请开立信用证时，要求开证行在信用证中设置一些限制性或隐蔽性的条款，以便在信用证运作中使受益人(出口商)处于完全被动或不利的境地，而开证申请人或开证行则可以控制整笔交易，随时解除信用证项下的付款责任。换言之，信用证的软条款属于引而不发的炸弹，是否引发的定权掌握在开证申请人的手中。因此带有此种条款的信用证，实质上是变相的可撤销信用证。所以软条款信用证的根本特征，在于它斌予了开证申请人或开证银行单方面撤销付款责任的主动权。而目前国际商会的意见似乎并不将软条款当作欺诈或者诈骗，它只是警告大家要当心，所以，一旦遭遇软条款，信用证受益人的收款权益就很难得到保护与支持。

第二章信用证软条款的常见形式

2.1 信用证暂不生效条款

“THIS CREDIT IS NON．OPERATIVE UNLESS THE NAME 0F CARRYING VESSEL HAS BEEN APPROVED BY APPLICANT AND TO BE ADVISED BY L／C OPENING BANK INF0RM OF AN L／C AMENDMENT TO BENEFICIARY．”条款意指“本证尚未生效，除非装载船名已被申请人认可，并由开证行以修改件的形式通知受益人”。又如：“SHIPMENT CAN ONLY BE EFFECTED UP0N RECEIPT OF AN AM ENDM ENT OF THIS CREDIT ADVISING NAM E OF CARRYING VESSEL AND SHIPMENT DATE．”“只有在收到本证修改书，指定载货船名和装运日期时，才能实施装运。”这是两张比较典型的带有软条款的信用证。这种信用证虽标有不可撤销信用证的字样，但稍有一点国际结算常识的人都能够看出，它们其实是变相的可撤销信用证。因为开证申请人(进15商)自始至终都控制着整笔交易，而受益人(出口商)则完完全全地处在被动地位。

2.2部分议付单据受控于开证申请人

“THE CERTIFICATES OF INSPECTION WOULD BE ISSUED AND SIGNED BY AUTH0RIZED SIGNAT0R OF THE APPLICANT 0F L／C BEFORE SHIPMENT OF CARGO，WHICH THE SIGNATURE MUST BE INSPECTED BY ISSUING BANK．”意指“检验证书在发货之前由开证申请人授权之人出具并签字，且此签字由开证行查验。”又如：“C0MMERcIAL INVOICE IN TRIPLICATE,ALL DULY SIGNED AND COUNTERSIGNED BY