茅台专卖店财务管理制度

第一章总则
第一条为了规范茅台专卖店财务管理工作，加强财务管理队伍建设，提高财务管
理水平，确保财务工作的合法性、合规性和有效性，特制定本制度。

第二条本制度适用于茅台专卖店及其所属分支机构、子公司（以下简称“专卖店”）的财务管理工作。

第三条本制度遵循国家有关法律法规、财务会计制度以及公司内部财务管理制度。

第二章组织机构及职责
第四条成立财务管理部门，负责专卖店的财务管理工作。

财务管理部门应设立财
务部、审计部、预算部等部门，各部门职责如下：
1. 财务部：负责专卖店的日常财务核算、资金管理、成本控制、税务申报等工作。

2. 审计部：负责专卖店的内部审计、风险控制、合规检查等工作。

3. 预算部：负责专卖店的预算编制、执行、分析和考核等工作。

第五条各部门应明确职责分工，加强沟通协作，确保财务管理工作高效、有序进行。

第三章财务核算
第六条专卖店应建立健全财务核算体系，按照国家会计制度进行会计核算。

第七条专卖店应严格按照财务制度要求，规范会计凭证、账簿、报表等会计资料
的管理。

第八条财务部负责定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时向管理层提供财务信息。

第九条财务部应定期对财务报表进行审核，确保报表的真实性、准确性和完整性。

第四章资金管理
第十条专卖店应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。

第十一条资金收支应按照国家法律法规、公司内部财务管理制度和授权审批程序
进行。

第十二条财务部负责资金收支的核算、监控和管理，确保资金使用效率。

第五章成本控制
第十三条专卖店应加强成本控制，降低成本，提高效益。

第十四条财务部负责成本核算、分析和管理，制定成本控制措施。

第十五条各部门应按照成本控制要求，加强成本管理，降低成本支出。

第六章税务管理
第十六条专卖店应按照国家税法规定，依法纳税。

第十七条财务部负责税务申报、税务筹划和税务风险管理等工作。

第十八条财务部应定期进行税务审计，确保税务合规。

第七章内部审计
第十九条专卖店应建立健全内部审计制度，对财务管理工作进行监督。

第二十条审计部负责专卖店的内部审计工作，包括财务审计、业务审计、合规审计等。

第二十一条内部审计应定期进行，对发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改。

第八章附则
第二十二条本制度由财务管理部门负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。

第二十四条本制度如有与国家法律法规、公司内部财务管理制度相抵触之处，以国家法律法规、公司内部财务管理制度为准。