企业债券发行条件,程序及有关要求是什么

企业债券发⾏条件,程序及有关要求是什么

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企业债券发⾏条件,程序及有关要求是什么

根据《公司证券法》第⼗五条公开发⾏公司债券，应当符合下列条件：

(⼀)具备健全且运⾏良好的组织机构；

(⼆)最近三年平均可分配利润⾜以⽀付公司债券⼀年的利息；

(三)国务院规定的其他条件。

公开发⾏公司债券筹集的资⾦，必须按照公司债券募集办法所列资⾦⽤途使⽤；改变资⾦⽤途，必须经债券持有⼈会议作出决议。公开发⾏公司债券筹集的资⾦，不得⽤于弥补亏损和⾮⽣产性⽀出。

上市公司发⾏可转换为股票的公司债券，除应当符合第⼀款规定的条件外，还应当遵守本法第⼗⼆条第⼆款的规定。但是，按照公司债券募集办法，上市公司通过收购本公司股份的⽅式进⾏公司债券转换的除外。

第⼗六条申请公开发⾏公司债券，应当向国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构报送下列⽂件：

(⼀)公司营业执照；

(⼆)公司章程；

(三)公司债券募集办法；

(四)国务院授权的部门或者国务院证券监督管理机构规定的其他⽂件。

依照本法规定聘请保荐⼈的，还应当报送保荐⼈出具的发⾏保荐书。

办理流程：

1.批准企业债券发⾏规模，按照以下程序进⾏：

(1)企业按照企业债券发⾏规模申请材料⽬录及其规定的格式，提出债券发⾏规模申请。省属企业直接向省发展改⾰委提出申请；其他企业由各设区的市发展改⾰委初审后，向省发展改⾰委转报申请。经省发展改⾰委统⼀审核后，集中向国家发展改⾰委申请我省企业债券发⾏规模。

(2)国家发展改⾰委根据市场情况和已下达债券发⾏规模发⾏情况，不定期受理企业债券发⾏规模申请，并按照国家产业政策和有关法律法规及国务院有关⽂件规定的发债条件，对企业的发债规模申请进⾏审核，符合发债条件的，核定发⾏规模和资⾦⽤途，报经国务院同意后，由国家发展改⾰委下达发债规模，再经省发展改⾰委统⼀转发涉及省直属企业和相关市的企业发债规模并提出有关要求。

2.批准企业债券发⾏⽅案，按照以下程序进⾏：

(1)企业债券发⾏⼈获准发债规模后，按照公开发⾏企业债券申请材料⽬录及其规定格式，逐级上报企业债券发⾏⽅案。经省发展改⾰委审核后，向国家发展改⾰委申请。

(2)国家发展改⾰委受理企业债券发⾏⽅案后，根据法律法规及国务院有关⽂件规定的发债条件，以及国家发展改⾰委下达规模通知的要求，对企业债券发⾏⽅案申请材料进⾏审核，提出反馈意见，通知发⾏⼈及主承销商补充和修改申报材料。

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