《税务筹划》课程教学大纲

2.《税务筹划》课程教学大纲一、课程基本信
息
课程编号:22G055003英文名:T a x
p l a n n i n g
课程类别:专业主干课先修课程:税法、会计学原理
学分:3学分课时:45课时
教材:王兆高，税收筹划，复旦大学出版社;中国注册会计师协会编写，《税法》，经济科学出版社;
二、本课程地位和性质
税务筹划是需要具备了税法和财务会计知识之后开设的一门课程,其特点是理论性和实
践性都比拟强。

该课程的目的是希望通过本课程的学习，了解税收筹划的基本内容和方法,明白税收筹划在金融理财中的地位和作用，通过直接和间接的方式提高企业的经济效益。

三、教学目的和要求
该课程的重点是各具体税种的税收筹划，特别是企业所得税、增值税、营业税以及个人所得税等理财相关的税收筹划。

四、授课方法
税务筹划的理论性和实践性都比拟强，因此，本课程的教学方法采取理论联系实际的案例教学法，在课堂上主要讲授基本理论知识和基本的方法，辅之以学生为主进行案例的讨论,重点培养学生对税收筹划的理解和税收筹划方法的运用能力。

五、课程内容与学时分配
第一章税务筹划(3课时)教学内容:
第一节税务筹划概述
一、纳税筹划基础知识
二、纳税筹划的概念
三、纳税筹划与偷税、抗税、骗税、避税的区别
四、纳税筹划的原那么
五、纳税筹划的基本方法
第二节纳税筹划的开展
一、我国税制改革的基本趋势及引发的纳税筹划的开展教学重点和难点:重点:税收筹划的界定、税收筹划与偷(逃)、欠税、抗税、骗税、避税的区别以及税收筹划
的作用难点:税收筹划的界定、税收筹划与偷(逃)、欠、抗、骗、避税的区别
第二章企业纳税风险管理(3课时)教学内容:
一、纳税风险的概念二、纳税风险的分类及产生原因
三、纳税风险的分析与控制教学重点和难点:
重点:纳税风险的概念、纳税风险的分析与控制难点:纳税风险的分析与控制
第三章增值税的筹划(6课时)教学内容:
第一节增值税概述一、增值税的纳税人和税率
二、特殊经营行为的税务处理三、应纳税额的计算
四、出口货物退(免)税五、纳税义务发生时间、纳税地点和纳税申报六、增值税专用发票的使用和管理
第二节增值税的筹划一、增值税的特点和筹划思路
二、纳税人身份的选择三、购销业务的增值税筹划
四、增值税优惠政策的利用五、增值税出口退税的筹划
教学重点和难点:
重点:纳税人的身份选择、计税依据的安排、税率的适用、出口退税的筹划难点:纳税人的选
择、计税依据的安排、出口退税以及临界点的计算
第四章消费税的筹划(3课时)教学内容:
第一节消费税概述一、消费税的纳税人
二、税目与税率三、消费税应纳税额的计算
四、出口货物退(免)税五、纳税地点和纳税申报
第二节消费税的筹划一、消费税的特点和筹划思路
二、利用计税依据进行筹划三、利用消费税的相关政策进行筹划四、涉税处理时的纳税筹划教学重点和难点:
重点:纳税人的选择、计税依据的安排、税率的适用难点:税率的适用
第五章营业税的筹划(6课时)教学内容:
第一节纳税人概述。