营运资本管理制度

营运资本管理制度
一、背景介绍
营运资本管理是企业财务管理的重要组成部分，它涉及到企业日常经营活动中所需的流动资金，如现金、应收账款、应付账款等。

营运资本管理对企业的经营和发展至关重要，因此需要建立一套科学的管理制度来规范其运作，以确保企业的正常运转和良好的经济效益。

二、目的和目标
营运资本管理制度的目的在于规范和优化企业的营运资本运作，提高企业的资金利用效率，减少资金占用和风险，确保企业经营活动的顺利进行。

制度的目标包括：1.合理安排和控制营运资本，确保企业经营活动的平稳进行；2.最大限度减少资金占用，降低资本成本；3.优化资金使用效益，提高企业盈利能力。

三、管理流程和措施
1.资金需求预测与规划
在营运资本管理中，首先需要对日常经营活动中的资金需求进行准确预测和规划。

根据企业的经营特点和市场需求，制定合理的资金使用计划，确保资金的及时供应和运转。

2.应收账款管理
应收账款是企业重要的资金来源之一，因此需要建立健全的应收账款管理制度。

包括：明确应收账款的信用政策和授信额度、及时跟进
账款回收进度、妥善处理逾期账款、建立应收账款的核销和坏账准备制度等。

3.应付账款管理
应付账款管理主要涉及到与供应商的往来款项。

需要建立合理的付款计划，确保按时付款，避免逾期付款导致的信用风险。

与供应商建立良好的合作关系，争取延期付款或分期付款的优惠条件，降低企业的资金压力。

4.现金流量管理
现金流量管理是营运资本管理的核心内容之一，需要建立严格的现金流量预测和控制机制。

包括：加强对现金流量的监控和分析，及时调整资金使用计划；优化现金流入和流出的时机，合理安排付款和收款的时间，减少资金占用时间。

5.库存管理
库存管理是营运资本管理的重要环节，需要建立合理的库存管理制度。

包括：进行库存分类和定量管理，避免过度库存和滞销库存的出现；根据市场需求和产品生命周期合理安排采购和销售计划；通过技术手段和信息系统对库存进行有效监控和管理。

四、绩效评估和持续改进
对营运资本管理制度进行评估和改进是营运资本管理的一项重要任务。

需要制定相应的绩效评估指标，对制度的执行情况进行定期评估
和分析，并据此进行相应的调整和改进，以确保制度的完善和实施效果的持续优化。

总结：
营运资本管理制度是企业财务管理中的重要组成部分，它对企业的经营和发展起着关键性的作用。

通过建立科学的管理流程和措施，可以有效提高资金利用效率，减少资金占用和风险，并最终实现企业经营活动的顺利进行和良好的经济效益。

同时，需要定期进行绩效评估和持续改进，以确保制度的完善和实施效果的持续优化。