万科物业管理会计科目及其说明

关的费用。
其
培训
费用
其他
其 中 行政及业务推广费用 行政业务费
其中
业务推广费
中 财产费用
物品消耗
租赁费
其中
折旧费 减值准备
维修费
公司佣金
其他
代理服务成本
配套工程业务成本
直接人工费用
其 中
动力及材料消耗 行政费用 财产费用
公司佣金
对外拓展业务成本
汽车美容业务
直接人员费用
其 中
其 中
动力及材料消耗 行政费用 财产 费用
＂＂ 不能列入上述项目的管理处办公费用
＂＂ 支付的管理人员办公通讯话费及传真 ＂＂ 支付的管理处网络费。 ＂＂ 不能列入上述项目的管理处通讯费用
交通车辆费
市内交通费
其
其中
车辆费
其 中 差旅费
水电
中
其中
交际 其中
水费 电费 暖气费
加班餐费 应酬费
咨询费
顾问费
其中
诉讼费
认证费
环境费用 电脑 费用
其中
维修费 使用费
＂＂
保洁人员按规定报销的出差路宿费、 补助费及市内交通费等。
＂＂ 支付的保洁人员加班餐费及为保洁事项发生
的招待餐费、馈赠礼品费等。
＂＂ 保洁人员住宅及保洁设备租赁费用 ＂＂ 保洁设备维修、检修费用。
人字梯、擦鞋机、伞袋机、伞架、榨 ＂＂ 水车、推水地刮、垃圾站铁桶、工具
包、垃圾斗车等
用具、材料 消耗
＂＂ 资产管理人员住宅租赁费用。 ＂＂ 计提的专项固定资产折旧费。 ＂＂ 计提的专项固定资产减值准备。 ＂＂ 专项设备维修费。
工资附加费
＂＂ 福利费及政府统筹或须上缴上级单位
的保安人员工资附加费用。
公司为保安人员交纳的除医疗保险费
社会 其 保险费 中
、福利性质的补充商业医疗(或养老) ＂＂ 保险费外的养老金、劳动保险、住房
公积金等社会保险支出；应付福利费 科目借方余额转入。
指用工管理费、体检费、暂住证和上
招聘费
＂＂ 岗证办理费等与保安人员聘用有关的 费用。
公司内部的苗圃建设费用
绿化养护用水
喷雾器、水管、铁铲、高枝剪、绿篱剪、枝剪 、弹簧剪、滚刀剪、锄头
绿化机械的配件、汽油、机油、毛巾、水桶、
手套、口罩、喷壶、空气清新剂、杀虫剂、清
洁剂(粉)
肥料
＂＂ 绿化人员住宅及绿化园林用设备租赁
＂＂ 绿化园林景观养护设备维修、检修费
＂＂
不能列入上述项目的绿化园林景观设 备费用。
行政及物料消耗
办公费
用品
其中
用具 书报费
其他
通讯费
通讯费
其中
网络费
其他
＂＂ 空调、通风设备电费
＂＂ 空调、通风设备维修费 ＂＂ 空调、通风设备维护分包费 ＂＂ 不能列入上述项目的空调、通风设备 ＂＂
上下水泵运行电费 ＂＂ 上下水泵维修费 ＂＂ 上下水泵维护分包费 ＂＂ 不能列入上述项目的上下水泵运行费 ＂＂ ＂＂ 消防设施年检费 ＂＂ 消防设施维修费 ＂＂ 消防设施维修分包费 ＂＂ 不能列入上述项目的消防设施运行费 ＂＂ ＂＂ 室内（楼道、地下室、设备房）公共 ＂＂ 室内公共照明维修费 ＂＂ 不能列入上述项目的室内公共照明费 ＂＂ ＂＂ 冷水量差损失 ＂＂ 热水量差损失 ＂＂ 电费量差损失 ＂＂ 暖气量差损失 ＂＂ ＂＂ 总供配电系统维修等运行费 ＂＂ 供暖系统维修等运行费
包括班车、后勤资产、样板间、销售卖 ＂＂ 场、办公场地等
＂＂
指所付构成专门工作人员收入的费用。内容 同“保安费用—人员费用—薪酬”
＂＂ 指计提的专门工作人员工资附加费用。内容同“
保安费用—人员费用—工资附加费”
＂＂ 指支付的专门工作人员社会保险费。内容同“保
安费用—人员费用—社会保险费”
指用工管理费、体检费、暂住证和上 ＂＂ 岗证办理费等与专门工作人员聘用有
＂＂
管理处车辆保险费、养路费、税金 管理处车辆路桥费、停车费
管理处车辆燃、油料费
管理处车辆保养、维护、修理费
＂＂ 支付给管理人员的出差路宿费、补助
＂＂ 管理处办公用水、饮水费 ＂＂ 管理处办公用电费 ＂＂ 管理处办公用暖气费
＂＂ 支为付管的理管处事理项人发员生加的班招餐待费餐。费、馈赠 ＂＂ 礼品费等
＂＂ 支付的法律顾问等咨询性费用。
＂＂ 支付的法90律02诉认讼证费、用复。查等资质认证性 ＂＂ 费办用公区域内花卉摆放费、绿化费、物 ＂＂ 业管理费。
＂＂ 电分脑摊配的件电购脑置软等件养开护发、费维及修软费件用购置费 ＂＂ 。
＂＂ 管理人员住宅租赁费用。 ＂＂ 管理处所有固定资产的折旧费 ＂＂ 管理处所有固定资产的计提的减值准备 ＂＂ 管理处办公设备的维修 ＂＂ ＂＂ 按合同支付的公共责任险。 ＂＂ 支付的员工文体、公益活动费用。 ＂＂ 按规定计提的坏帐准备。 ＂＂ 按规定计提的存货跌价准备。 ＂＂ 按规定或合同支付的业委会费用。 ＂＂ 支付的社区文体、公益活动费用。 ＂＂ 不能列入上述项目的管理处费用。 ＂＂ ＂＂
安费用—人员费用—社会费”。
＂＂ 指用工管理费、体检费、暂住证和上岗证办
理费等与管理人员聘用有关的费用
＂＂ 指与管理人员培训直接相关的费用。内容同“
保安费用—人员费用—培训费用”。
＂＂ 服装等不能列入上述项目的管理人员
＂＂
管理人员的办公用品(具)费用。包 括：纸张、文具等购置、分摊费用
＂＂ 管理处书籍、报刊、杂志订购、分摊
指与保安人员培训直接相关的费用包
其 培训 费用
中 其他 行政费用及物料消耗
括：外部培训费，内部培训的教材费 ＂＂ 、会议费、聘请授课教师授课费、公
司食堂餐费，外部培训及内部交流旅 宿费、补助费等。
＂＂ 服装等不能列入上述项目的保安人员 ＂＂
保安人员的办公用品(具)的购置、印
办公费
＂＂
刷或摊销费用(不含与电脑有关的费 用，但包括打印、复印通用纸张购置
其 空调、通风设备运行费
电费
其 维修费
中
中 分包费 其他
上下水泵运行费
电费 其 维修费
中 分包费
其他
消防设施运行费
年检费
其 维修费
中 分包费
其他
室内
其 中
电费 维修费 其他
差价损失
冷水
其 热水
中 电费
暖气
其他
总供配
供暖系统
房屋本题维修
其他 管
人
薪酬
工资
附加费
其 中
社会 保险费
招聘费 其
中
培训
费用
其他
指由公司承担的房屋本体公共部位零 星维修费 ＂＂ 不能列入上述项目的公共部位、设施维护等运行费用 ＂＂ ＂＂
＂＂ 指所付构成管理处管理人员收入的费用。内容
同“保安费用—人员费用—薪酬”。
＂＂ 指计提的管理人员工资附加费用。内容同“保
安费用—人员费用—工资附加费”。
＂＂ 指支付的管理人员社会保险费。内容同“保
财产费用
租赁费
其 中
折旧费 减值准备 维修费
其他
公共责任险
员工活动费用
计提的坏帐准备
计提的存货跌价准备
业委会费用
业主集体活动费
其他
副营业务成本
内部关联业务成本
委托管理资产业务成本 直接人员费用
薪酬
其中
工资 附加费 社会 保险费
招聘费
其
管理人员按规定报销上下班交通费、
市内交通费
管理处车辆租赁费
管理处车辆证照费、年检费
费用)。
通讯费
差旅
其 中
交通费 交际 应酬费
租赁费
维修费
保安物
料消耗
＂＂ 支付的保安人员办公通讯话费及传真 ＂＂ 保安人员按规定报销的出差路宿费、
补助费及市内交通费等。
＂＂ 支付的保安人员加班餐费及为保安、消防事
项发生的招待餐费、馈赠礼品费等
＂＂ 保安人员住宅及消防、保安设备租赁
＂＂ 消防、保安设备维修、检修费用。
万科物业管理企业收入、成本类会计科目说明
会计科目名称
一二三四 级级级级
五级
六级
核算 项目
核算内容
营业成本
管理服务业务成本 保安费用
成本 指与物业管理合同所约定的管理内容、标准对应的成 核算
人员费用
对象
薪酬
指支付的构成保安人员收入的费用 ＂＂ 包括：工资、双薪、奖金、加班费
、过节费、补贴(如餐补)等
指按地方政府和会计制度规定计提的
工资 附加费 社会 其 保险费 中 招聘费
培训 费用 其他 行政费用及物料消耗
＂＂ 指计提的保洁人员工资附加费用。内容同“保
安费用—人员费用—工资附加费”。
＂＂ 指支付的保洁人员社会保险费。内容同“保
安费用—人员费用—社会保险费”
指用工管理费、体检费、暂住证和上 ＂＂ 岗证办理费等与保洁人员聘用有关的
＂＂ 指用工管理费、体检费、暂住证和上岗证办
理费等与绿化人员聘用有关的费用
＂＂
指与绿化人员培训直接相关的费用。内容同“ 保安费用—人员费用—培训费用”。
＂＂ 服装等不能列入上述项目的绿化人员 ＂＂
其 中
其
办公费
通讯费 差旅 交通费 交际 应酬费
＂＂ 绿化人员的办公用品(具)费用。内容同“保
安费用—行政费用—办公费”。
其 中
维护养护费
景观设施运行费
其
其中
室外公共照 明电费
水景水费
中 分包 费用 公共设施、设备运行费 人
其他
薪酬
工资
附加费
其 中
社会 保险费
招聘费
培训 费用 其他 工具及物料消耗
工具
其 用具
中 用品
材料
其他
电
电费
年检费
其 维修费
中 保险费
分包费
其
其他
＂＂ 支付的绿化人员加班餐费及为绿化园林景观事
项发生的招待餐费、馈赠礼品费等。
＂＂ 指支付的构成维修人员收入的费用。内容同
“保安费用—人员费用—薪酬”。
＂＂ 指计提的维修人员工资附加费用。内容同“保
安费用—人员费用—工资附加费”。
＂＂ 指支付的维修人员社会保险费。内容同“保安
费用—人员费用—社会保险费”。
＂＂
指用工管理费、体检费、暂住证和上岗证办 理费等与维修人员聘用有关的费用
人员费用
＂＂
指支付的构成绿化人员收入的费用。内容同 “保安费用—人员费用—薪酬”。
其中 行政及物料消耗
工资 附加费
社会 保险费
招聘费 培训 费用 其他
＂＂ 指计提的绿化人员工资附加费用。内容同“保
安费用—人员费用—工资附加费”。
＂＂
指支付的绿化人员社会保险费。内容同“保安 费用—人员费用—社会保险费”。
公司佣金
顾问咨询业务
智能化工程业务
中介服务业务
其它业务
受托项目配套资产经营业务
Байду номын сангаас游泳池
人员费用
薪酬
其中
工资 附加费 社会 保险费
招聘费
其
物料消耗
中 其中
培训 费用 其他
水费
＂＂ 指与专门工作人员培训直接相关的费用。内容
同“保安费用—人员费用—培训费用”
＂＂
服装等不能列入上述项目的专门工作 人员费用。
管理资产人员的行政办公费 广告宣传费用 管理资产中的各种物品消耗
＂＂ 指与维修人员培训直接相关的费用。内容同“
保安费用—人员费用—培训费用”。
＂＂ 服装等不能列入上述项目的维修人员
＂＂
＂＂
电表、电笔、万用表、螺丝刀、工具 包、扳手、钳子、锉刀等
＂＂ 维修机械的配件、汽油、机油、毛巾、手套
、口罩、绝缘鞋、砂纸、刷子等
＂＂ 钉子、胶布、油漆、灯泡、灯管、螺 ＂＂ 不能列入上述项目的维修用物料费用 ＂＂ ＂＂ 电梯运行电费 ＂＂ 电梯年检费 ＂＂ 电梯维修费 ＂＂ 电梯保险费 ＂＂ 按分包合同支付的电梯维护分包费 ＂＂ 不能列入上述项目的电梯运行费用
＂＂ 支付的绿化人员办公通讯话费及传真
＂＂
绿化人员按规定报销的出差路宿费、 补助费及市内交通费等。
＂＂ 支付的绿化人员加班餐费及为绿化园林景观事
项发生的招待餐费、馈赠礼品费等。
其 中 其
中
其中
交际 应酬费 苗圃建设 水费
工具及 物料消耗
租赁费 维修费
其他
绿化园林分包费用 苗木补偿费 道路广场景观维护费
其他 垃圾处理费用 分包费用 其他费用 绿化园林景观费 绿化园林养护费
保洁用水、毛巾、墩布、扫帚、簸箕、 铲刀、水桶、手套、硬刷、喷壶、垃圾 ＂＂ 袋、掸子、地托架、牵尘剂、抛光蜡、 消毒液、空气清新剂、杀虫剂、清洁剂 (粉)、抛光垫、恭桶刷、刮玻璃器、地 拖头、纸巾、口罩等
＂＂ 指不公能司列支入付上的各述种项垃目圾的外保运、洁外物包料等费处用理费 ＂＂ 用 ＂＂ 按分包合同支付的保洁外包费。 ＂＂ 不能列入上述项目的保洁费用。 ＂＂ ＂＂
费用。
＂＂ 指与保洁人员培训直接相关的费用。内容同“
保安费用—人员费用—培训费用”。
＂＂ 服装等不能列入上述项目的保洁人员 ＂＂
办公费
其 通讯费
差旅交通费
中 交际 应酬费 租赁费
其 维修费 中 工具
消耗
＂＂ 保洁人员的办公用品(具)费用。内容同“保
安费用—行政费用—办公费”。
＂＂ 支付的保洁人员办公通讯话费及传真
＂＂
警棍、电筒、交通指挥棒、交通路锥、 录象带、电池、胶卷、反光背心等
消防物 料消耗 分包费用 其他费用 保洁费用 人员费用
＂＂ 灭火器、放火服、放火面具、消防带、消防
桶、救援绳、打气筒、救护担架等
＂＂ 按分包合同支付的保安外包费。 不能列入上述项目的消防、保安费用
＂＂ ＂＂
薪酬
＂＂
指支付的构成保洁人员收入的费用内容 同“保安费用—人员费用—薪酬”
＂＂ 按合同支付的外包费用
＂＂ 草皮、花卉、树木的购置费用
＂＂
道路、门庭、草坪、景观、休闲
等灯光、线路维修，道路、侧石、围
＂＂ 墙、围栏等零星修缮费用
＂＂ 路灯、门庭灯、广场灯、围墙灯、草 坪灯等各种室外照明电费。
＂＂ 各种景观设施运行消耗水费 ＂＂ 不能列入上述项目的园林景观费用 ＂＂ 按分包合同支付的绿化园林景观外包 ＂＂ ＂＂