2021年咨询工程师继续教育讲义-炼化项目投资估算及投资控制方法研究

炼化项目投资估算及投资控制方法研究

内容简介

首先介绍炼化项目总投资的构成及其估算方法，然后从分析影响炼化项目投资的因素入手，阐述合理控制投资的必要性和主要途径，分析过度控制投资的危害，提出投资额度不足的规避措施和解决办法，指出投资控制要区分情况，分清主次，做好度的把握，以设定合理可行的投资额度来为项目顺利建成投产保驾护航。

第一章序言

我们常说，今天的投资就是明天的成本。这是因为建设期发生的一次性投资将在生产期转变为折旧、摊销和修理费等固定成本费用，过高的投资必然大幅提高炼化企业单位成本，从而降低企业竞争力。控制投资的必要性是显而易见的。

然而，近年来由于炼化项目的建设风起云涌，造价指数不断攀升，由于不少项目批复投资偏低，造成了投资额度不足甚至严重不足的情况，给炼化项目的工程建设带来了很大的困扰。

那么，炼化项目的投资究竟应该如何控制？对炼化项目投资控制的度应该如何掌握？本课件拟首先介绍炼化项目投资构成及其估算方法，然后从影响炼化项目投资的因素入手，对这些问题展开分析，并给出相关意见和建议。

第二章炼化项目投资估算

一、项目总投资构成

投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、技术方案、设备方案、厂址方案和工程建设方案及项目进度计划等进行研究并基本确定的基础上，对建设项目总投资及各分项投资数额进行估算。

项目总投资由建设投资、建设期利息和流动资金构成。

1）建设投资是指在项目筹建与建设期间所花费的全部费用。按概算法分类

包括工程费用、工程建设其他费用和预备费用。其中工程费用包括建筑工程费、设备购置费、主要材料费和安装工程费；预备费用包括基本预备费和涨价预备费。

也可将建设投资按照形成资产法分类，分为形成固定资产的费用、形成无形资产的费用、形成其他资产的费用（分别简称固定资产费用、无形资产费用、其他资产费用）和预备费用四类。

2）建设期利息是债务资金在建设期内发生并应计入固定资产原值的利息，包括借款（或债券）利息以及手续费、承诺费、管理费等其他融资费用。

3）流动资金是项目运营期内长期占用并周转使用的营运资金。

项目总投资构成（按形成资产法分类）

二、项目总投资的几种表达方式

●项目总投资—内资项目

内资项目中将包含建设投资、建设期利息、流动资金的投资概念称为项目总投资。

●项目投资总额—中外合资经营项目（包括中外合资/合作、外商独资项目）

中外合资经营项目中将包含建设投资、建设期利息、流动资金的投资概念称为项目投资总额。

●广义的内资项目总投资按用途又可分为评价总投资与报批总投资

评价总投资包含建设投资、建设期利息和流动资金；而报批总投资则包含建设投资、建设期利息和铺底流动资金（为全额流动资金的30%）。

项目流动资金分为30%的自筹流动资金和70%的流动资金借款。

需要注意的是，中外合资项目的投资总额没有评价投资总额与报批投资总额的区别。

●建设项目通常需要列出含与不含可抵扣增值税的总投资

●建办标函[2017]621号“住房城乡建设部办公厅关于征求《建设项目总投资费用项目组成》《建设项目工程总承包费用项目组成》意见的函”

——建设项目总投资是指为完成工程项目建设并达到使用要求或生产条件，在建设期内预计或实际投入的总费用，包括工程造价、增值税、资金筹措费和流动资金；

——工程造价是指工程项目在建设期预计或实际支出的建设费用，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费。

●中国石化概算编制办法&费用定额

中国石化建〔2018〕207号“关于发布2018版《石油化工工程建设设计概算编制办法》和《石油化工工程建设费用定额》的通知”

——建设项目总投资是指项目从筹建到投料试车交付生产使用所需的包括增值税和全额流动资金的投资，包括建设投资、增值税、建设期资金筹措费、流动资金。

——建设项目总概算是指项目从筹建到投料试车交付生产使用所需的包括增值税和铺底流动资金的投资，包括建设投资、增值税、建设期资金筹措费、铺底流动资金。

——概算构成实行价税分离，概算价格编制中采用的价格和费用均为不含增值税的价格和费用，增值税单独列项。

三、投资估算的要求

由于工作深度和掌握的资料详略程度不同，项目前期不同阶段允许投资估算的深度和准确度有所差别。

建设项目前期不同阶段对投资估算的准确度要求（即允许误差率）见下表：

四、投资估算的依据

建设投资估算的基础资料与依据主要包括以下几个方面：

●拟建项目建设方案确定的各项工程建设内容及工程量。

●专门机构发布的建设工程造价费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关工程造价的文件。

●专门机构发布的工程建设其他费用估算办法和费用标准，以及有关机构发布的物价指数。

●拟建项目所需设备、材料的市场价格（预算价格等）。

建设项目投资估算的方法和参数可按行业公司的相关规定执行。

五、建设投资估算

1.建设投资估算方法

建设投资估算方法很多，包括单位生产能力估算法、生产能力指数法、比例估算法、系数估算法（包括朗格系数法、设备及厂房系数法）和各类指标估算法等。其中指标估算法根据指标制定依据的范围和粗略程度又分为估算指标法、概算指标法等多种。

●单位生产能力估算法

该方法根据已建成的、性质类似的建设项目的单位生产能力投资（如元/吨、元/千瓦）乘以拟建项目的生产能力来估算拟建项目的投资额，其计算公式为：Y2=（Y1/X1）×X2×CF

式中Y2-拟建项目的投资额Y1-已建类似项目的投资额

X2-拟建项目的生产能力X1-已建类似项目的生产能力

CF-新老项目建设间隔期内定额、单价、费用变更等的综合调整系数

●生产能力指数法（规模指数法）

根据已建成的、性质类似的建设项目的投资额和生产能力与拟建项目的生产