财务管理制度(模板)

财务管理制度(模板)
财务管理制度
第一章总则
为加强公司财务管理，规范财务管理行为，制定本制度。

第二章财务管理组织
1.公司财务管理部门设立；
2.财务管理部门下设财务会计和财务分析两个岗位。

3.财务会计职责：
(1)收入收取和管理；
(2)发票核对和管理；
(3)票据领用、开具和管理；
(4)现金管理；
(5)银行存款管理；
(6)借款管理；
(7)费用支付和管理；
(8)固定资产的登记、折旧及清理工作；
(9)会计凭证及账簿的填制、审核、登记和统计工作。

4.财务分析职责：
(1)建立和健全公司财务分析体系；
(2)定期汇总和分析各财务科目的数据；
(3)为决策层提供财务分析报告和决策参考。

第三章财务制度
1.票据管理：
(1)所有票据必须按照规定格式填写，非规定格式不得使用；
(2)每张票据必须由相关部门或岗位审核、签字，并加盖公章；
(3)严禁乱填、涂改、折角、破损等行为；
(4)票据应根据发生日期,按序号存放,以便查阅。

2.现金管理：
(1)公司财务人员必须按照规定使用专用现金，严禁混用公司资金和私人资产；
(2)现金支出必须采用支票、转账等非现金支付方式；
(3)公司财务人员应定期清点现金，若发现差错，应及时调解和处理。

3.银行存款管理：
(1)所有银行账户必须在公司财务管理部门开立；
(2)所有银行入账和出账必须由公司财务管理部门审核并签字；
(3)公司财务管理部门应定期对银行账户余额进行核对和对账。

4.借款管理：
(1)所有公司借款必须经过公司领导或财务主管批准后，由公司财务管理部门统一管理；
(2)所有贷款必须按照相关协议约定的利息、还款时间进行归还；
(3)若发现还款困难，应及时向贷款方提出申请，寻求帮助。

5.费用支付管理：
(1)公司财务管理部门应按照相关部门或岗位提交的费用报销单据，按照规定程序进行审核和支付；
(2)费用支付应按照审批流程和财务制度执行，严禁违规支出；
(3)公司财务管理部门应定期对费用支出进行核对和监督。

6.固定资产管理：
(1)公司所有固定资产应进行严格的账务管理和登记；
(2)各部门或岗位应认真填写固定资产购置单，明确资产名称、规格、数量、单价和购置时间等信息；
(3)所有固定资产必须经过公司领导或财务主管批准后，由公司财务管理部门统一购置、登记和管理；
(4)公司财务管理部门负责对固定资产进行定期盘点和清理。

第四章财务报告
1.财务报告周期：
公司财务报告周期为月报和年报，月报应在每月5日前上报公司领导，年度财务报告应在次年3月底前提交公司董事会。

2.财务报告内容：
公司财务报告应包括：收入和支出、利润、资产和负债等数据，以及经营活动、投资活动和筹资活动等方面的财务信息。

3.财务报告审核：
所有公司财务报告都应经过公司财务管理部门进行审核，并由公司领导或财务主管签字确认。

第五章财务制度监督与违规处罚
1.财务管理部门应定期对公司各部门执行情况进行抽样检查，并建立督导记录；
2.若发现有违反财务制度、报销办法及财务纪律的行为，应严肃处理；
3.对于严重的财务违规行为，财务管理部门应立即向公司领导层报告，并依照公司有关规定给予相应的处罚。

第六章附则
1.本制度解释权归公司财务管理部门和公司领导层；
2.本制度自发布之日起实行。