增值税改革对企业的影响和应对措施

增值税改革对企业的影响和应对措施
一、增值税改革概述
增值税作为国家税收的重要组成部分，是维持国家财政收支平衡的重要手段之一。

为了适应经济发展的要求，我国通过逐步完善税制，推进改革进程，不断提高增值税的适应能力和稳定性。

2016年5月1日起，全面推开增值税改革，增值税改革覆盖范围包括国内一般纳税人和小规模纳税人。

对于企业来说，增值税改革必然会带来影响，需要提前做好应对工作。

二、增值税改革对企业的影响
1.一般纳税人实行增值税全月纳税制度
目前，国家对于增值税征收采用的是增值税月度申报、季度预缴的制度，但实际上，每月首月间隔15天可能会对企业造成较大的现金流压力。

在新的增值税改革中，将实行增值税全月纳税制度，即每月的全部销售额和税额都在下个月申报、销售税款、抵扣进项税额，这对于企业而言需要做好现金流方面的调整。

2.小规模纳税人的纳税筹划
对于小规模纳税人来说，增值税改革对其会带来相对较大的影响。

其中，最大的变化在于小规模纳税人需要按月缴纳增值税，而不再是季度缴纳；对企业的征税依据也由营业收入改为增值税销售额。

这对于小企业而言，可能造成税负较重的问题。

因此，企业需要在增值税改革实施前，加强对于个人所得税法的了解，进行合适的纳税筹划。

3.税率结构改革
增值税改革还包括税率结构改革。

具体而言，收入超过100万元的企业将退出增值税6%税率纳税范围，改为适用17%税率，而税率为3%的征管和行政性业务将统一改为征收6%税率。

这对企业而言，可能需要重新计算税负。

三、应对措施
1.合理的税务筹划
企业要根据增值税改革的新政策，通过合理的企业税务筹划来减轻税负，企业要全面考虑各种政策对企业的影响，减轻税务负担的同时保证经济运作的连贯性。

2.加强财务管理
企业在增值税改革过程中需要加强财务管理，建立健全制度，严格执行账务核算流程，把握税收政策变化，避免发生有关税务部门的纳税纠纷。

3.不断优化经营结构
增值税改革需要企业不断优化自身本身的经营结构，改进财务管理和会计核算，合理使用增值税的相关政策，实现企业的自我优化和自我调整。

4.提升核算能力
企业需要准确把握增值税的核算方法，对于税务核算带来的困
难和障碍及时解决，加强企业内部财务人员的培训，提升核算能力。

四、结语
综上所述，增值税改革会对企业带来较大影响，需要企业提前
做好应对工作，充分认识增值税改革的意义，并灵活应对税收政
策的变化，逐步实现自主可持续发展。

企业应该通过合理的财务
管理、税务筹划和经营结构优化，面对不同阶段的充满挑战的市
场和经济条件，稳步前行，实现自身经济效益与国家发展的双赢。