发电公司生产费用管理办法

发电公司生产费用管理办法
第一章总则
第一条为规范发电公司(以下简称公司)生产费用管理，根据《集团公司电力及非电企业标准成本管理办法》和《上级公司发电股份有限公司生产费用管理办法》，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称生产费用是指修理费、材料费、科技研发费、信息化费、合同能源管理费等损益类支出，以及技改资金、科技投资、信息化投资等资本类支出。

第二章机构与职责
第三条本着“确立责任意识，加强责任管理，实行责任考核，严肃责任追究”的原则，提高全面预算、全面计划的管理意识，明确公司各部门生产费用管理的责任与工作内容，建立和健全修理费管理制度，落实各级管理责任。

第四条总经理是生产费用管理的第一责任人，对生产费用的合理安排、使用、控制不超支负全面责任，负责组织各级人员贯彻执行国家、行业及上级主管部门下达的有关生产费用管理的方针、政策及规定，制定公司的方针目标。

第五条生产副总经理（总工程师）负责具体项目费用的归口管理；负责审批各种上报的对应费用申请报告、分析报告
及统计报表；负责审批公司对应费用计划及各部门上报的对应费用申请计划等。

第六条设备部是生产费用的归口管理部门，负责生产费用预算的编制和申请；负责制定生产费用成本入账计划；负责有关生产项目的概预算、合同的签订、付款等业务，相关部门配合。

设备部的职责包括：
（一）负责贯彻执行上级有关生产费用的管理制度，制定公司生产费用管理办法；
（二）负责审核各部门上报的生产费用预算；
（三）负责制定和下发生产费用计划；
（四）负责监督检查各部门生产费用的全过程管理，并落实奖励和考核。

第七条财务管理部是生产费用的资金筹集、支付和监督部门，负责生产费用预算文件的会签；负责配合设备部完成与生产项目相关合同的月资金计划的付款。

第八条燃料物资部是生产项目物资采购及施工服务采购的归口管理部门，负责配合生产费用使用部门完成与生产项目有关的物资采购招标和询价工作；负责对到货物资及时办理入库、出库手续。

第九条各生产费用使用部门负责按要求完成生产费用计划的内部审核和上报工作，负责对申请费用的量价审核和使用的合理控制，负责配合燃料物资部及时办理出库手续，配合财务管理部完成生产费用入账及支付手续。

第三章修理费管理
第十条修理费指在生产经营过程中发生的各项固定资产
修理费。

包括生产用主辅机设备、公用系统设备、生产附属设
施（包括燃料自有设备（设施），如自有铁路等设施（设备）
和煤场接卸设备、数量质量验收设备等）、房屋、建筑物的大
修费、扩大性小修、小修以及非生产用固定资产发生的修缮费。

第十一条修理费由一般修理费、机组等级检修费、检修
外委费、重大特殊项目（含重大特殊专项）费四部分组成，修
理费为不含税金额。

（一）一般修理费包括主辅机、公用系统、生产建筑等日
常维护消缺和D级检修、临修所发生的备件、材料及零星委托
人工费用。

（二）机组等级检修费是指用于发电机组A、B、C级检修
标准项目的材料费用及人工费。

（三）检修外委费用指按检修工作量和同区域同行业人均
人工成本水平计算的人工费用，主要是指公司在日常运维过程
中因而外包而产生的人员费用。

（四）重大特殊项目费是指用于超过公司审批权限的非标
准检修项目费用。

重大特殊项目按审批权限逐项审批，审批权
限见生产项目审批权限表（附件1）。

第十二条各长期外委运行维护队伍使用部门应控制队伍
及人员数量，减少修理费人工费支出，降低外委人员数量，降
低安全风险。

属于限制类和禁止类外包项目清单中的项目，公司确需外
包的，需填报《外委项目审批表》（附件2），报检修调度中心、上级公司发电股份有限公司（以下简称上级公司）生产环
保部批准后方可实施。

第十三条维护部要按照上级公司要求主动承担维护任务，减少机组检修及维护外委项目。

如：高压电机检修、阀门研磨、风机检修、泵检修、空压机检修、空调维护、公用系统维护等
项目逐步立足自行检修。

第十四条费用使用部门要严肃日常维护外委合同，避免
日常维护项目与其他外委项目工作内容重复，杜绝重复委托，
重复发生修理费，降低审计风险，减少外委人工费发生。

重点
完善日常维护合同，明确细化维护范围，完善细化惩罚措施，
确实影响安全生产的需要外委完成的项目，相应扣减维护单位
费用。

第十五条焊条、擦机布、除锈剂、松动剂、生料带等材
料使用部门要加强内部管理，杜绝浪费。

同时控制插线板、电
池等家企两用型物资采购。

第十六条根据上级公司生产费用管理办法要求下列事项
严禁从修理费支出：
（一）输煤系统外委运行。

（二）煤场管理、燃料接卸支出。

（三）垃圾外运及灰渣处置。

（四）办公、信息化相关耗材。

（五）特许经营设备系统支出。

第十七条修理费中日常维护、等级检修的材料费实行定
额管理；外委人工费实行逐年递减总额管理；其它修理费按最
小需求量管控。

（一）日常维护、等级检修材料费管理
根据当年上级公司下达的修理费预算及公司实际情况制定
需求部门、专业的框架定额，严格限定费用的使用范围和预算，按计划下发。

各专业积极提报修旧利废项目，按上级公司批准资金的比例，增加各专业日常维护费定额，以示奖励。

对于能够实现对施工单位，生产厂家反索赔的项目，要积
极实施反索行为，对于实施反索行为为公司节省费用的个人或
集体，公司酌情给予奖励。

各专业加强保险索赔管理，对于损失高于5万元的符合索
赔条件的项目要积极索赔，对索赔成功的个人或集体，公司酌
情给予奖励。

（二）外委人工费管理
按照外委最小需求量发生，并按照上级公司要求控制外委
队伍数量及外委人员数量，降低外委人工费用。

（三）其它修理费用
机械及加工类采用集中采购，按实际发生结算。

零星委托
人工、特殊项目修理，按当年情况，经审批后发生。

第十八条修理费按照保证安全生产、环保达标排放、经
济性提高的顺序安排，并严格履行内部审批手续，非磨损性定
期更换备件需求1万元以上的项目需经过方案审批后，才可发
生。

各专业应该全面建立备品配件台账，并实施分级管控，对
于A类备品配件（事故应急）可以保有一定数量作为备用；对
于B类备品配件（定期消耗）按照消耗规律尽可能少的备用；
对于C类备品配件(其他类)不留备用。

第四章技改资金管理
第十九条技术改造是采用新技术、新工艺、新设备、新
材料，对现有设备设施、工艺条件及生产服务条件等进行改造
提升的活动。

主要包括安全可靠、节能、环保、其它等用途的
改造项目。

第二十条项目分类及审批
（一）按投资额
1.重点技改项目。

是指总投资额500万元及以上的改造项目。

其中500至3000万元的技改项目，由上级公司审批立项。

3000万元（含）以上的项目由集团公司审批立项。

2.一般技改项目。

是指总投资额50万元以上，500万元以下的由上级公司批准立项的改造项目。

3.基层掌握技改项目，是指总投资额50万元以下，由公
司自行掌握资金安排的技改项目。

（二）按执行时间
1.结转项目。

是指已批复的上年度未完成的，需在本年度
继续实施的项目。

2.新开项目。

是指已经确定的年度具备开工条件的新项目。

第二十一条各项目负责人要严格资金使用审批，做到技
改项目资金专款专用。

一般技改项目，由于招标等原因项目资
金不足或剩余的要及时反馈，调整额度在10万元以上的需由
设备部报上级公司备案，上级公司按照审批权限进行项目资金
的调整，严禁资金挪作他用。

项目资金调整或项目的新增和取消，须填报《技改项目审批备案表》（附件3），履行程序后，由上级公司随生产费用的批次计划下达。

第二十二条技改项目实行分级管理。

基层自行掌握项目
由设备部管理，制定项目实施计划，上级公司不定期抽查。

一
般技改项目由上级公司管理，设备部制定实施计划,上级公司
审核、监督和考核。

重点技改项目要求严格立项审批及备案程序，由上级公司落实过程管理及考核。

设备部按照上级公司考
核结果对对应项目落实公司考核。

第二十三条各项目负责人要按要求及时在安全生产管控
系统中完善项目信息，并于每月24日前更新项目进度情况。

第二十四条各项目负责人要按照年度技改项目投资计划，及时有序地组织项目实施，办理项目竣工结算，避免出现投资
计划进度滞后或年末集中入账情况。

第二十五条各项目负责人对于已竣工验收的项目，及时
办理结算，年内务必全部入账。

第二十六条技改项目完工投运后，1个月内完成项目验收及固定资产移交，验收手续必须逐级批准至公司分管领导，验
收手续中必须明确工作量，转固材料应包含：资产名称、金额、
明细、转固日期等重要信息，保证财务数据的真实准确；2个
月内完成技术资料归档；3个月内完成竣工验收评估报告。

第五章材料费管理
第二十七条材料费指各企业生产运行、维护所耗用的材料、事故备品以及不应计入燃料项目的其他各种生产用燃料。

本项目包括：
（一）生产运行消耗用料：更换或增添变压器油、透平油、树脂、水处理用化学药品、磨煤机钢球（钢瓦）、叶轮、输煤
皮带、脱硫用材料、脱硝用材料、除尘器布袋、燃气电厂的进
气室过滤器材料等其他生产运行性消耗材料。

火电厂使用的催
化剂、除尘器布袋、燃气电厂的进气室过滤器材料、风电厂使
用的润滑油、风机变桨及变电站使用的蓄电池（或超级电容器）等长年使用的生产运行消耗用料需列长期待摊，按月摊销，不
能一次性计入。

（二）生产维护性用料：包括灰场、水工建筑的加固、加高、加宽整修日常用料；机器设备、仪器仪表日常用料；生产
耗用的不属于固定资产的工器具、仪表等；技术培训、劳动安
全保护措施、小型技术革新等耗用的材料。

（三）生产管理部门用料：包括生产、管理部门及公共场
所通风、照明、维护、消防用料；仓库为维护材料耗用的防锈、防腐、防火、防潮等；自备机车、船舶、生产用运输机械耗用
的燃料；生产用机动车辆用燃料和保养用料。

第二十八条采购部门要严格控制运行材料费入厂价格，
认真对比材料费区域价格水平。

环保材料，如石粉/石灰石、
液氨、尿素等，要参考上年或近两年的平均价进行核定，控制
材料费入厂价格，降低材料费用。

第二十九条材料费使用部门要对材料入厂质量进行检验，并留有记录，避免运行材料以次充好，给公司生产带来安全风险。

第三十条材料费使用部门要定期开展生产材料耗用量分析，与设计值进行对比，要达到或者优于设计耗用值。

其中发
电部作为材料费的主要需求使用部门，负责对涉及的当年、次
年材料费使用需求进行测算，按照机组实际情况及市场大宗材
料价格提报月度采购计划，同时建立大宗材料台账，定期进行
物资完成情况统计和月度分析。

在材料费超全年预算时对相关
物资组织进行分析，编写相关材料沟通汇报。

第三十一条燃料物资部负责按大宗物资采购计划进行采购、运输、计量、结算及退货索赔工作；负责每月大宗材料等
材料费物资当月办理出入库，完成当月资金入账；负责为其他
部门编制材料费有关分析报告时提供物资采购的量、价数据。

第三十二条计划营销部负责动态提供原煤量、计划电量
等指标，便于发电部核算材料费月度耗用与年度统计。

第六章其他的费用及投资管理
第三十三条对技术监督服务费、科技项目费用、信息化
项目费用、排污费、公安消防费等其他的费用，按照上级公司
要求与项目审批相结合的方式，纳入全面预算管理。

第三十四条对科技项目投资、信息化项目投资按照集团
公司相关规定，逐级审批立项，纳入全面预算。

第七章管理要求
第三十五条各生产费用使用部门或专业按照对应费用管
理要求将需求计划报至设备部，设备部审核后报主管领导审批。

第三十六条各费用使用部门要建立物资清单云文档，根
据采购情况，出入库情况实时更新。

按照备件保有情况及实际
需要提出采购申请，避免物资大量存储造成预算占用。

第八章管理考核细则
第三十七条各部门未按照管理办法履行职责的，考核相
应责任人50-200元，考核相应责任部门200-500元。

第三十八条对于定额管理的生产费用，超出定额部分按
照5%落实绩效考核。

第九章附则
第三十九条本办法由设备部负责解释。

第四十条本办法自下发之日起开始执行。

附件：1.生产项目审批权限表
2.外委项目审批表
3.技改项目调整备案表
生产项目审批权限表
单位：万元
外委项目审批表
申报单位：日期：
审批。

附件3
技改项目调整备案表
申报单位：日期：
主管领导审批。