零售行业内部财务管理制度

第一章总则
第一条为加强零售行业内部财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，确保
企业经济效益最大化，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有零售门店、部门及员工，包括但不限于采购、销售、库存、财务等部门。

第三条本制度遵循国家相关法律法规，结合公司实际情况，确保财务管理的规范
性和有效性。

第二章财务组织架构
第四条公司设立财务部，负责全公司的财务管理工作，包括但不限于财务报表编制、资金管理、成本控制、税务筹划等。

第五条各零售门店设立财务助理，负责门店的日常财务工作，包括但不限于现金
管理、账目核对、费用报销等。

第三章资金管理
第六条资金收支实行集中管理，所有资金收支均需通过公司指定的银行账户进行。

第七条门店日常经营所需的备用金，由门店经理根据实际情况申请，经财务部批
准后由财务助理管理。

第八条采购资金需提前申请，经采购部门、财务部审批后，由财务部统一支付。

第九条销售收入应及时入账，每日销售结束后，门店财务助理需将当日销售款项
上交财务部。

第四章成本控制
第十条公司实行成本预算管理制度，各部门需根据年度经营计划制定成本预算。

第十一条采购部门在采购过程中，应选择性价比高的供应商，降低采购成本。

第十二条销售部门需合理制定价格策略，提高销售利润。

第十三条库存管理部门应加强库存管理，避免库存积压和短缺。

第五章财务报表
第十四条财务部需定期编制财务报表，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十五条财务报表需真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

第十六条财务报表需在规定时间内报送公司管理层和相关部门。

第六章费用报销
第十七条员工报销需提供正规发票，填写报销单，经部门负责人审批后，由财务助理审核。

第十八条费用报销实行实名制，严禁虚报冒领。

第十九条费用报销单需在报销当月内提交，逾期不予报销。

第七章财务风险防范
第二十条公司建立健全财务风险防范机制，包括但不限于内部控制、审计监督、风险预警等。

第二十一条定期对财务风险进行评估，及时采取措施防范和化解风险。

第八章附则
第二十二条本制度由公司财务部负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第二十四条本制度如需修改，需经公司管理层批准后发布实施。