土地开发公司财务管理制度

第一章总则
第一条为加强土地开发公司的财务管理，规范财务行为，保障公司资产安全，提
高经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其下属各部门、分支机构、项目等。

第三条公司财务管理的基本任务和原则是：严格执行国家法律法规，建立健全财
务管理制度，合理筹集资金，有效运用资产，严格控制成本，确保公司财务状况稳定，提高经济效益。

第二章财务管理体制
第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部直接对总经理负责。

第五条公司财务管理体制实行统一领导、分级管理、责任到人。

第六条公司财务部负责制定财务管理制度、财务预算、财务分析等工作，并对各
部门、分支机构的财务工作进行指导和监督。

第七条各部门、分支机构应按照公司财务管理制度，建立健全财务管理制度，落
实财务管理工作。

第三章财务管理职责
第八条公司总经理负责公司财务管理的全面工作，对公司财务状况负总责。

第九条财务部职责：
（一）建立健全财务管理制度，制定财务预算、财务分析等工作计划；
（二）负责公司资金筹集、使用、回收等工作；
（三）负责公司资产的管理、核算、分析等工作；
（四）负责公司成本控制、费用管理等工作；
（五）负责公司税务筹划、合规性审查等工作；
（六）负责公司财务报表编制、审计等工作；
（七）负责公司内部财务审计、监督检查等工作。

第十条各部门、分支机构负责人对本部门的财务管理工作负直接责任。

第四章资金管理
第十一条公司资金管理遵循以下原则：
（一）合法合规原则；
（二）安全稳健原则；
（三）集中统一原则；
（四）高效利用原则。

第十二条公司资金筹集：
（一）依法合规筹集资金，确保资金来源的合法性；
（二）合理确定资金规模，满足公司生产经营需求；
（三）优化资金结构，降低融资成本。

第十三条公司资金使用：
（一）严格按照国家法律法规和公司财务管理制度使用资金；
（二）确保资金使用效益，防止资金闲置和浪费；
（三）加强资金监管，防止资金违规使用。

第五章资产管理
第十四条公司资产管理遵循以下原则：
（一）资产保全原则；
（二）效益最大化原则；
（三）资产优化配置原则。

第十五条公司资产核算：
（一）依法合规进行资产核算，确保资产核算的真实性、准确性；（二）建立健全资产管理制度，加强对资产的管理和监督；
（三）定期进行资产清查，确保资产账实相符。

第十六条公司资产处置：
（一）依法合规处置资产，确保资产处置的合法性；
（二）合理确定资产处置价格，确保资产处置效益最大化；
（三）加强资产处置过程中的监督管理，防止资产流失。

第六章成本费用管理
第十七条公司成本费用管理遵循以下原则：
（一）成本效益原则；
（二）合理控制原则；
（三）分口管理原则。

第十八条公司成本费用核算：
（一）依法合规进行成本费用核算，确保成本费用核算的真实性、准确性；（二）建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的管理和监督；（三）定期进行成本费用分析，优化成本费用结构。

第十九条公司成本费用控制：
（一）加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出；
（二）优化资源配置，提高成本费用使用效益；
（三）加强成本费用考核，落实成本费用控制责任。

第七章附则
第二十条本制度由公司财务部负责解释。

第二十一条本制度自发布之日起施行。