平安银行2020年财务分析详细报告

平安银行2020年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
资产构成表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产341,859,20
0 100.00 393,907,00
100.00 446,851,40
100.00
流动资产0 - 0 - 0 -
交易性金融资产
14,876,800 4.35
20,668,200
5.25
31,127,000
6.97
非流动资产0 - 0 - 0 - 递延所得税资产2,946,800 0.86 3,472,500 0.88 3,903,400 0.87 固定资产1,089,900 0.32 1,109,200 0.28 1,089,300 0.24 商誉756,800 0.22 756,800 0.19 756,800 0.17
2.流动资产构成特点
流动资产构成表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产0 - 0 - 0 -
交易性金融资产
14,876,800 -
20,668,200
-
31,127,000
-
3.资产的增减变化
2020年总资产为446,851,400万元，与2019年的393,907,000万元相比有较大增长，增长13.44%。

4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加10,458,800万元，递延所得税资产增加430,900万元，投资性房地产增加32,600万元，共计增加10,922,300万元；以下项目的变动使资产总额减少：固定资产减少19,900万元，无形资产减少50,900万元，共计减少70,800万元。

各项科目变化引起资产总额增加52,944,400万元。

5.资产结构的合理性评价
2020年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况
资产主要项目变动情况表(万元)
项目名称
2019年2020年
数值差值增长率(%) 数值差值增长率(%)
总资产393,907,00
0 52,047,800
15.22 446,851,40
52,944,400
13.44
流动资产0 0 - 0 0 - 交易性金融资产5,791,400 38.93 50.6
20,668,200 31,127,000 10,458,800
非流动资产0 0 - 0 0 - 递延所得税资产3,472,500 525,700 17.84 3,903,400 430,900 12.41 投资性房地产24,700 5,300 27.32 57,300 32,600 131.98
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
平安银行2020年负债总额为410,438,300万元，实收资本为1,940,600万元，所有者权益为36,413,100万元，资产负债率为91.85%。

在负债总额中，流动负债为0万元，占负债和权益总额的0%；非流动负债为0万元，占负债和权益总额的0%。

负债及权益构成表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
负债及权益总额341,859,20
0 100.00 393,907,00
100.00 446,851,40
100.00
所有者权益
24,004,200 7.02
31,298,300
7.95
36,413,100
8.15
流动负债0 - 0 - 0 - 非流动负债92.98 92.05 91.85
317,855,00
362,608,70
410,438,30
2.流动负债构成情况
3.负债的增减变化情况
2020年负债总额为410,438,300万元，与2019年的362,608,700万元相比有较大增长，增长13.19%。

2020年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债主要项目变动情况表(万元)
项目名称
2019年2020年
数值差值增长率(%) 数值差值增长率(%)
总负债362,608,70
44,753,700
14.08 410,438,30
47,829,600
13.19 流动负债0 0 - 0 0 - 交易性金融负债2,969,100 2,969,100 - 4,148,500 1,179,400 39.72 应付职工薪酬1,421,800 198,000 16.18 1,695,900 274,100 19.28 非流动负债0 0 - 0 0 -
应付债券
51,376,200 13,187,800
34.53
61,186,500
9,810,300 19.1
递延所得税负债0 0 - 200 200 - 预计负债173,400 87,400 101.63 95,800 -77600.00 -44.75
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加：应付债券增加9,810,300万元，交易性金融负债增加1,179,400万元，应付职工薪酬增加274,100万元，递延所得税负债增加200万元，共计增加11,264,000万元；以下项目的变动使负债总额减少：应交税费减少58,700万元，预计负债减少77,600万元，共计减少136,300万元。

各项科目变化引起负债总额增加47,829,600万元。

5.权益的增减变化情况
2020年所有者权益为36,413,100万元，与2019年的31,298,300万元相比有较大增长，增长16.34%。

所有者权益变动表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
所有者权益合计
24,004,200 8.1
31,298,300
30.39
36,413,100
16.34
实收资本1,717,000 - 1,940,600 13.02 1,940,600 - 资本公积5,646,500 - 8,081,600 43.13 8,081,600 - 盈余公积1,078,100 - 1,078,100 - 1,078,100 -
未分配利润9,503,700 19.3
11,337,000 19.29
13,118,600
15.71
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加：未分配利润增加1,781,600万元，共计增加1,781,600万元；以下项目的变动使所有者权益减少：其他综合收益减少185,200万元，共计减少185,200万元。

各项科目变化引起所有者权益增加5,114,800万元。

三、实现利润分析
1.利润总额
2020年利润总额为3,675,400万元，与2019年的3,624,000万元相比有所增长，增长1.42%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基
础比较可靠。

2.营业利润
2020年营业利润为3,690,900万元，与2019年的3,628,900万元相比有所增长，增长1.71%。

以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加21,100万元，共计增加21,100万元；以下项目的变动使营业利润减少：公允价值变动收益减少66,300万元，管理费用增加383,800万元，营业税金及附加增加23,500万元，共计减少473,600万元。

各项科目变化引起营业利润增加62,000万元。

3.投资收益
2020年投资收益为992,100万元，与2019年的971,000万元相比有所增长，增长2.17%。

4.营业外利润
2020年营业外利润为负15,500万元，与2019年负4,900万元相比亏损成倍增加，增加2.16倍。

5.经营业务的盈利能力
实现利润增减变化表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
营业收入
11,671,600 10.33
13,795,800
18.2
15,354,200
11.3
利润总额3,223,100 6.88 3,624,000 12.44 3,675,400 1.42 营业利润3,230,500 6.89 3,628,900 12.33 3,690,900 1.71 投资收益918,600 1,353.48 971,000 5.7 992,100 2.17 营业外利润-7,400 -12.12 -4,900 33.78 -15,500 -216.33
6.结论
在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也有所增长，企业扩大市场销售的战略是成功的，经营业务开展良好。

四、成本费用分析
1.成本构成情况
平安银行2020年成本费用总额为4,621,500万元，其中：管理费用为4,469,000万元，占成本总额的96.7%；营业税金及附加为152,500万元，占成本总额的3.3%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额3,654,000 100.00 4,214,200 100.00 4,621,500 100.00 营业成本0 - 0 - 0 - 营业税金及附加114,900 3.14 129,000 3.06 152,500 3.30 销售费用0 - 0 - 0 - 管理费用3,539,100 96.86 4,085,200 96.94 4,469,000 96.70 财务费用0 - 0 - 0 - 研发费用0 - 0 - 0 -
2.总成本变化情况及原因分析
平安银行2020年成本费用总额为4,621,500万元，与2019年的
4,214,200万元相比有所增长，增长9.66%。

以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加383,800万元，营业税金及附加增加23,500万元，共计增加407,300万元。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入
11,671,600 100.00
13,795,800
100.00
15,354,200
100.00
营业成本0 - 0 - 0 - 营业税金及附加114,900 0.98 129,000 0.94 152,500 0.99 销售费用0 - 0 - 0 - 管理费用3,539,100 30.32 4,085,200 29.61 4,469,000 29.11 财务费用0 - 0 - 0 - 研发费用0 - 0 - 0 -
3.营业成本控制情况
4.销售费用变化及合理性评价
5.管理费用变化及合理性评价
2020年管理费用为4,469,000万元，与2019年的4,085,200万元相比有较大增长，增长9.39%。

2020年管理费用占营业收入的比例为29.11%，
与2019年的29.61%相比有所降低，降低0.51个百分点。

营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。

6.财务费用变化情况
五、现金流量分析
1.现金流入结构分析
2020年现金流入为215,946,800万元，与2019年的166,335,100万元相比有较大增长，增长29.83%。

企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的30.67%。

现金流入结构表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
现金流入总额166,862,30
0 100.00 166,335,10
100.00 215,946,80
100.00
销售商品、提供劳务收到
的现金
0 - 0 - 0 -
收回投资所收到的现金
44,039,400 26.39
43,587,500
26.20
66,234,400
30.67
吸收投资收到的现金0 - 0 - 0 - 取得借款收到的现金0 - 0 - 0 - 取得投资收益所收到的
现金
2,637,200 1.58 3,093,400 1.86 3,694,200 1.71
其它120,185,70
0 72.03 119,654,20
71.94 146,018,20
67.62
2.现金流出结构分析
2020年现金流出为205,628,400万元，与2019年的164,676,500万元相比有较大增长，增长24.87%。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的33.06%。

现金流出结构表(万元)
3.现金流动的稳定性
2020年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2020年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。

2020年，现金流入项目从大到小依次是：收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金；无形资产和其他长期资产收回的现金净额。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；投资支付的现金；支付的各项税费；支付的其他与经营活动有关的现金。

现金流入流出对比表
4.现金流动的协调性
2020年平安银行筹资活动产生的现金流量净额为10340100.00万元。

5.现金流量的变化情况
2020年现金及现金等价物净增加额为9,989,200万元，与2019年的1,725,700万元相比成倍增长，增长4.79倍。

2020年经营活动产生的现金流量净额为负1,616,100万元，与2019年负4,002,500万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少59.62%。

2020年投资活动净收回现金1,594,400万元，2019年投资活动现金净支出10,205,600万元。

2020年筹资活动产生的现金流量净额为10,340,100万元，与2019年的15,866,700万元相比有较大幅度下降，下降34.83%。

6.现金流量的充足性评价
现金偿债能力指标
注释：
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
7.现金盈利情况分析
从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的-10.53%。

表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要"输血"维持。

2020年销售现金收益率为-10.53%，与2019年的-29.01%相比有较大幅度的提高，提高18.49个百分点，但盈利水平仍然为负。

经营活动耗费的现金大幅度减少。

2020年资产现金报酬率为2.24%，与2019年的0.44%相比有所提高，提高1.8个百分点。

从变化情况来看，企业2020年总资产净现率有所提高。

现金盈利能力指标
注释：
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益
8.现金流动的有效性评价
从经营活动现金流入情况来看，平安银行2020年销售活动回收现金的能力很差，销售含金量很差。

与上期相比，2020年企业的销售收现没有发生多大变化。

9.自由现金流量分析
通过企业的经营努力，2020年创造的自由现金流量为2892800.00万元。

2020年经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为2892800.00
万元。

当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多大影响，表明经营活动平稳开展。

六、偿债能力分析
1.支付能力及还债期
从支付能力来看，平安银行2020年是有现金支付能力的，其现金支付能力为31,127,000万元。

2.流动比率
3.速动比率
4.短期偿债能力变化情况
企业的短期偿债能力有所提高。

5.短期付息能力
从短期来看，企业拥有支付利息的能力。

6.长期付息能力
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。

7.负债经营可行性
从资本结构和资金成本来看，平安银行2020年的带息负债为
61,186,500万元，企业的财务风险系数为2.68。

七、盈利能力分析
1.盈利能力基本情况
平安银行2020年的营业利润率为24.04%，总资产报酬率为0.87%，净资产收益率为8.54%，成本费用利润率为79.53%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为415,667,100万元，经营资产的收益率为0.89%，而对外投资的收益率为1731.41%。

盈利能力指标表(%)
项目名称2018年2019年2020年
营业毛利率99.02 99.06 99.01 营业利润率27.68 26.3 24.04 成本费用利润率88.21 85.99 79.53 总资产报酬率0.97 0.99 0.87 净资产收益率10.74 10.2 8.54
2.内部经营资产和对外长期投资的盈利能力
平安银行2020年经营资产的收益率为0.89%，与2019年的0.97%相比变化不大。

2020年对外长期投资业务的盈利能力为1,731.41%，与2019年的3,931.17%相比有较大幅度的降低，降低2,199.76个百分点。

3.对外投资的盈利能力
尽管投资收益有所增长，但对外投资总额也在增长，对外投资业务的盈利能力并没有明显提高。

4.内外部资产盈利能力比较
5.净资产收益率
2020年净资产收益率为8.54%，与2019年的10.2%相比有所降低，降低1.65个百分点。

但这种较高的资本收益率是由较高的负债水平支持的，企业经营风险是较大的。

6.净资产收益率变化原因
2020年净资产收益率比2019年下降的主要原因是：2020年净利润为2,892,800万元，与2019年的2,819,500万元相比有所增长，增长2.60%。

2020年平均所有者权益为33,855,700万元，与2019年的27,651,250万元相比有较大增长，增长22.44%。

净利润增加速度慢于平均所有者权益的增长速度，致使净资产收益率下降。

7.总资产报酬率
2020年总资产报酬率为0.87%，与2019年的0.99%相比变化不大。

8.总资产报酬率变化原因
9.成本费用利润率变化情况
从成本费用投入的经济效益来看，2020年成本费用利润率为79.53%，与2019年的85.99%相比有较大幅度的降低，降低6.47个百分点。

2020年期间费用投入的经济效益为82.24%，与2019年的88.71%相比有较大幅度的降低，降低6.47个百分点。

10.成本费用利润率变化原因
2020年成本费用投入经济效益比2019年下降的主要原因是：2020年实现利润为3,675,400万元，与2019年的3,624,000万元相比有所增长，增长1.42%。

2020年成本费用总额为4,621,500万元，与2019年的4,214,200万元相比有所增长，增长9.66%。

实现利润增加速度慢于成本费用总额的增长速度，致使成本费用投入经济效益下降。

八、营运能力分析
1.存货周转天数
2.存货周转天数变化原因
3.应收账款周转天数变化情况
平安银行2020年应收账款周转天数为0.00天，2019年为0.00天，二者相比没有变化。

4.应收账款周转天数变化原因
5.应付账款周转天数变化情况
6.应付账款周转天数变化原因
7.现金周期
8.营业周期
9.营业周期结论
10.流动资产周转天数
平安银行2020年流动资产周转天数为0.00天，2019年为0.00天，二者
相比没有变化。

11.流动资产周转天数变化原因
12.总资产周转天数
平安银行2020年总资产周转次数为0.04次，比2019年周转速度放慢，周转天数从9599.87天延长到9856.36天。

企业资产规模有较大幅度的扩大，但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度下降。

资产周转速度表
项目名称2018年2019年2020年
总资产周转天数10,281.98 9,599.87 9,856.36 固定资产周转天数29.2 28.69 25.77 流动资产周转天数0 0 0 现金周转天数0 0 0
13.总资产周转天数变化原因
2020年总资产周转天数比2019年延长的主要原因是：2020年平均总资产为420,379,200万元，与2019年的367,883,100万元相比有较大增长，增长14.27%。

2020年营业收入为15,354,200万元，与2019年的
13,795,800万元相比有较大增长，增长11.30%。

平均总资产增长速度快于
营业收入的增长速度，致使总资产周转天数延长。

14.固定资产周转天数
平安银行2020年固定资产周转天数为25.77天，2019年为28.69天，2020年比2019年缩短2.92天。

15.固定资产周转天数变化原因
2020年固定资产周转天数比2019年缩短的主要原因是：2020年平均固定资产净额为1,099,250万元，与2019年的1,099,550万元相比变化不大,变化幅度为0.03%。

2020年营业收入为15,354,200万元，与2019年的13,795,800万元相比有较大增长，增长11.30%。

平均固定资产净额下降，但营业收入增长，致使固定资产周转天数缩短。

九、发展能力分析
1.营业收入增长率
从这三年来看，平安银行的营业收入一直保持增长态势，但2020年的增长速度比上一年有所下降。

2020年的营业收入为15,354,200万元，比2019年增长11.30%，低于2019年18.20%的增长速度。

2.净利润增长率
从这三年来看，平安银行的净利润一直保持增长态势，但2020年的增长速度比上一年有所下降。

2020年的净利润为2,892,800万元，比2019年增长2.60%，低于2019年13.61%的增长速度。

3.资本增长性
从这三年来看，平安银行的所有者权益一直保持增长态势，但2020年的增长速度比上一年有所下降。

2020年的所有者权益为36,413,100万元，比2019年增长16.34%，低于2019年30.39%的增长速度。

4.可动用资金总额
2020年企业新创造的可动用资金总额为2,892,800万元。

说明在没有
外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。

5.挖潜发展能力
十、经营协调性分析
1.投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在0万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。

营运资本增减变化表(万元)
2.营运资本变化情况
3.经营协调性及现金支付能力
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来31,127,000万元的流动资金，经营业务是协调的。

经营性资产增减变化表(万元)
其他经营性资产-14,876,80
0 - -20,668,20
-38.93 -31,127,00
-50.6
合计-14,876,80
0 - -20,668,20
-38.93 -31,127,00
-50.6
经营性负债增减变化表(万元)
项目名称
2018年2019年2020年
数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)
应付账款0 - 0 - 0 - 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款0 - 0 - 0 - 应付职工薪酬1,223,800 14.24 1,421,800 16.18 1,695,900 19.28 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金936,600 -21.23 1,203,100 28.45 1,144,400 -4.88 其他经营性负债-2,160,400 4.42 -2,624,900 -21.5 -2,840,300 -8.21 合计0 - 0 - 0 -
4.营运资金需求的变化
2020年营运资金需求为负31,127,000万元，与2019年负20,668,200万元相比，经营活动创造的资金大幅度增加。

经营活动创造的资金随着营业收入的增长而继续增加，经营业务健康协调发展。

5.现金支付情况
6.整体协调情况
十一、经营风险分析
1.经营风险
平安银行2020年盈亏平衡点的营业收入为4,513,831.99万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。

营业安全水平为70.60%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过10,840,368.01万元，企业仍然会有盈利。

从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。

2.财务风险
从资本结构和资金成本来看，平安银行2020年的带息负债为
61,186,500万元，企业的财务风险系数为2.68。

经营风险指标表
项目名称2018年2019年2020年
盈亏平衡点的营业收入3,574,286.74 4,123,759.93 4,513,831.99 营业安全率0.69 0.7 0.71 经营风险系数 2.1 2.13 2.22
（注：报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。

）。