海南州人民政府关于2020年度州对县财政运行和州直部门预算管理综合绩效考评情况的通报

海南州人民政府关于2020年度州对县财政运行和州直部门预算管理综合绩效考评情况的通报
文章属性
•【制定机关】海南藏族自治州人民政府
•【公布日期】2021.12.06
•【字号】南政办〔2021〕86号
•【施行日期】2021.12.06
•【效力等级】地方规范性文件
•【时效性】现行有效
•【主题分类】预算、决算
正文
海南州人民政府关于2020年度州对县财政运行和州直部门预算管理综合绩效考评情况的通报
各县人民政府，州政府各部门：
为认真贯彻落实省委省政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（青发〔2019〕11号）精神，根据全州预算管理综合绩效考评相关要求，州政府组织相关部门对各县和州直各预算单位2020年度财政运行、部门预算管理等情况进行了综合绩效考评。

现将有关情况通报如下：
一、考评总体情况
2020年，全州上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻新发展理念，认真落实国家减税降费政策，狠抓收支预算执行，持续深化财税体制改革，充分发挥财政职能，切实保障了经济社会各项事业持续健康发展。

一是预算编制的精细化水平进一步提升。

州直各预算单位严格按照全口径预算管理、零基预算和绩效预算要求，完整编制预算，合理设置、细化项目绩效目标，全力推进各项任务落实。

各县将政府收支全部纳入预算，不断规范预算编报程序，严格按照分类科目、预算支出标准要求和绩效目标管理等规定编制预算，预算代编率逐年下
降，预算编制的精细化科学化水平进一步提高。

二是预算执行的约束性进一步增强。

州直各预算单位人员及公用经费预算定额进一步细化，存量资金总量进一步下降，盘活资金取得一定成效，政府云采购实现全覆盖，入库单位数量和采购金额不断增加，绩效目标设定全面完成。

各县面对错综复杂的宏观经济形势，积极应对困难和挑战，全面落实减税降费政策，坚持应减尽减。

同时，不断加大脱贫攻坚、教育、医疗卫生、生态环保等重点领域投入，民生保障水平不断提升。

三是财政基础管理水平进一步提高。

州直各预算单位不断健全完善内控制度，严格遵守财经纪律，预算单位资金使用管理、资产管理、政府债券项目申报和信息公开等制度执行规范，财务管理水平进一步提高。

各县不断健全财政财务管理制度，加大预算信息公开力度，强化财政资金使用监管，完善地方政府债务管理，严格规范政府法定债务限额管理，强化政府债务风险预警，不断加强资产管理，财政管理水平持续提升。

四是财税体制改革扎实有效推进。

州直各预算单位积极推进公务卡及惠民惠农财政补贴“一卡通”使用及管理工作，办卡率、刷卡率较上年均有所提高。

县级财政部门严格按照要求建立项目库，实施全过程预算绩效管理，深化国库集中支付改革，各项重点财政改革工作扎实有效推进。

二、年度考评结果
按照自评和实地考评相结合、日常监管和年度重点考评相结合原则，围绕预算编制、预算执行、财政基础管理和财政改革等方面，对五县和82个州直预算单位进行综合考评。

考评结果分为五档。

其中，90分以上（含90分）为一档，80-90分为二档，70-80分为三档，60-70分为四档，60分以下为五档。

（一）州本级考评结果。

进入二档的单位23个，三档的单位44个，四档的单位10个，五档的单位5个（详见附件1）。

（二）各县考评结果。

进入二档的为同德县、兴海县、共和县；三档的为贵德县、贵南县。

（详见附件2）。

三、存在的主要问题
从考评结果看，虽然各县、各预算单位在预算编制和执行方面取得了一定的工作成效，财政部门基础管理和财政改革任务推进方面明显提升，但在考评过程中仍发现了一些亟待解决的问题，具体表现在：
（一）预算编制的科学性有待进一步提高。

州直预算单位对部门预算的刚性约束认识不足，预算编制随意性较大，支出定额标准难以完全符合实际情况，项目支出预算的必要性、合理性、可行性论证不充分。

同时，普遍存在“保基数、争增量，重申请、轻使用，重支出、轻绩效”现象，预算执行进度慢、结余结转规模大、资金使用效益不高，以及在部门预算编制中绩效目标不够完整、不够细化等问题。

县级财政部门还没有将绩效理念、方法、措施、责任融入预算管理，未涵盖预算绩效管理各环节的管理流程，相关制度建设还在探索阶段。

个别县预算编制程序不购规范，年初代编预算规模和预算调整规模较大的问题依然存在。

（二）预算执行的约束性有待进一步加强。

州级预算单位预算安排随意性较大，导致预算执行约束性不强、执行不严肃，项目支出无法按序时进度完成。

县级财政部门由于减税降费政策影响，建立稳定、可持续的地方税体系，监控重点税源、组织财政收入的难度不断加大，缺乏政策执行评估分析，收入质量下滑，均衡性支出执行进度达不到到要求，导致部分重点支出保障水平较上年有所下降，个别县存在保“三保”的底线风险。

（三）绩效目标有待进一步规范。

州直预算单位对全过程预算绩效管理机制认识不足，绩效指标设置较为粗放，指标权重的确定、定性指标的计分等缺乏科学的方法，绩效指标的设定不细，从而导致部分单位申报的项目绩效目标不能全面实现。

县级财政部门对财政绩效管理的认识存在误区，预算绩效管理制度尚在起步阶段，边探索边管理难免影响管理成效。

（四）财政管理水平和能力有待进一步加强。

各县缺乏监督制衡机制，对财政
运行管理过程中出现的问题无法及时有效监控。

个别县政府债务负担重，专项债务率甚至超过警戒线，资产管理机构及人员力量仍需加强。

财政部门在预算管理制度健全和执行、政府预决算信息公开、地方政府债务管理和风险防范机制方面有待加强。

（五）财政改革的深度有待进一步推进。

州县事权与支出责任划分还不够清晰、不尽合理，公务卡制度改革进程缓慢、使用率不高，甚至出现“睡眠卡”和高注销率的现象，政府购买服务改革推进的积极性不强，动力不足，不利于加快转变政府职能、建设服务型政府，提高社会治理能力。

三、下一步工作要求
各县、州直各预算单位要根据此次考评通报，认真梳理失分项、及时总结经验教训，认真查找不足，努力加强整改，尤其在重视年度考评工作的同时,要更加注重对日常工作的管控，推动全州财政、财务管理再上新台阶。

（一）继续严格落实“过紧日子”要求。

面对严峻的财政收支形势，县级财政部门要坚决把“过紧日子”要求落到实处，从严控制新增支出，大力压减一般性支出。

严格落实项目绩效与预算安排挂钩机制，严把各个关口，切实打破基数概念和预算支出固化格局，压减无效低效支出。

加大存量资金清理和资产盘活力度，按规定收回或变现的资金，统筹用于“六稳”“六保”等重点领域。

（二）确保收支运行平稳有序。

各县要加强财政形势研判，做好预算执行分析，加强税费征管，多渠道挖潜增收，努力实现收入增长预期目标。

要加强支出管理，严格落实中央决策部署，将直达资金全部纳入监控系统，建立资金台账，强化库款管理与运行监测，科学调度库款，加大预算统筹力度，增加财政资金的有效供给。

规范预算调整调剂，做好代编预算细化工作，严格执行预算调整调剂制度，主动接受人大和社会监督，硬化预算刚性约束。

（三）全面实施预算绩效管理。

各县、州直各预算单位要不断强化绩效管理理
念，进一步健全制度，不断健全完善全过程预算绩效管理机制，将绩效管理与预算编制、执行、监督深度融合，积极探索推进事前绩效评估，优化绩效目标设定，严格落实项目绩效与预算安排挂钩机制，及时向社会公开相关评价结果，不断强化绩效评价结果应用，建立评价结果与预算安排和政策调整挂钩机制。

（四）严肃财经纪律确保资金有效使用。

州县财政部门要督促各预算单位突出问题导向，加快推进财政一体化改革建立健全单位内部各项控制制度，切实提高资金使用效益，并积极加大对各预算单位财务人员、财务分管领导的培训力度，定期不定期组织人员进行监督检查，并对屡查屡犯屡教不改的部门和单位进行严肃查处，进一步严肃财经纪律的执行力度，从根本上杜绝违法违规行为的发生。

四、奖惩措施
根据《州级部门预算管理综合绩效考评办法》（南财字〔2019〕574号）规定，对进入一、二档的州直部门给予适当奖励，进入五档的部门扣减当年人头经费的10-30%，其中：55-60（含55分）的部门扣减10%，50-55（含50分）扣减20%，50分以下扣减30%，同时扣减下一年度本部门预算项目支出限额控制数（不含专项转移支付资金）的10%，年内不得申请专项业务经费。

以后年度，州政府将根据省委省政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（青发〔2019〕11号）精神，适当加大奖励力度以及惩处范围和力度，并将评价结果纳入政府绩效和干部政绩考核体系，作为部门领导干部选拔任用、公务员考核的重要参考，以切实达到激励和鞭策的目的，充分调动各部门履职尽责和干事创业的积极性。

附件: 1. 2020年度州对县财政运行综合绩效考评结果
2. 2020年度州级部门预算管理综合绩效考评结果
2021年12月6日。