社会保障理论与实务知识点

第一章社会保障理论概述
社会保障制度的概念:
对暂时或永久失去劳动能力及因各种原因造成生活困难的社会成员提供基本生活保障和基本医疗服务的措施、制度和事业的总称。

社会保障通过分散个人的风险，社会保障是国家通过立法并依法采取强制手段对国民收入进行再分配以保证劳动力再生产、社会安定、经济有序进行。

许多国家的社会保障制度包括社会保险、社会救助、社
公平性：起点、过程、结果
社会化
福利性
法制规范性特征
多样性特征
刚性发展特征
风险分散机制
基本生活需求保障
责任主体是国家和政府
通过再分配保证社会公平
社会保障的基本原则
含义
完整性
协调性
根据业务内容：社会救助，社会保险，社会福利
根据是否与受保障对象的社会生产活动或收入关联
根据政府介入程度及法律规范的强制性
层次性
社会保障体系
社会福利
老年人福利、残疾人福利、妇女儿童福利、其他福利
军人保障
补充保障
慈善事业、社区服务、企业年金、商业保险、家庭保障
第二章社会保障主要理论思想
提倡社会改良，主张实施社会立法，促进社会福利事业发展；
历史价值被政府接受，是德国率先实施的依据
凯恩斯主义
代表人物：约翰·梅纳德·凯恩斯
主要观点：
充分就业理论
在市场经济中，有效需求不足是引起失业的根本原因。

要想达到充分就业水平，就必须依靠国家对经济生活的直接干预。

通过国家干预，扩大公共福利支出和公共基础设施建设等措施刺激需求增长，实现充分就业，强调精神和伦理在社会经济和生活中的重要地位。

历史价值：
度考虑的，最终是为了维持再生产的顺利进行。

他们所关心的问题是维持社会再生产的连续性，实施一系列的社会福利措施，只是为了刺激需求和保护生产，以实现充分就业，其政策并非出于对民众福利的真正关心。

因此，在此基础上建立的社会保障制度是一种充分强调个人责任，国家承担有限责任的社会保障制度，提供
的社会保障仅是“有限”保障。

福利经济学（旧福利经济学、新福利经济学）代表人物：庇古（旧福利经济学）、卡尔多（新福利经济学）
主要观点：
旧福利经济学：福利是一个人获得的效用或感受到的满足
通过国家干预，通过收入再分配的形式来实现福利最大化
新福利经济学：
“相对福利论”论
社保思想：补偿变革损失，实现合理分配
逆向选择
道德风险
第三章社会保障理论分析
社会保障水平的特点
含义：社会保障水平是指一定时期内一国或地区社会成员享受社会保障的高低程度。

社会保障水平有绝对水平和相对水平之分
社会保障绝对水平是指每个独立个体所获得的社会保障给付量；
平等与公平
公平的相对性
不同的主义有不同的公平原则、不同时期或不同社会发展阶段有不同的公平原则、不同领域有不同的公平原则、不同的利益群体有不同的公平原则、不同的个人对公平的理解也有分歧
社会保障中的平等
参保资格上是否平等、在保险缴费、支付、水平上是否平等、获得最低生活保障的门槛是否人人相同、在社会保障模式层次上，促进收入平等化、基本公共服务均等化总体实现
社会保障中的效率
社会保障制度本身（内部）而言的效率
社会保障制度对于促进经济发展和人力资源有效供给（外部）而言的效率
外部效率衡量指标：社会保障支出占GDP的比重，在职职工总收入中社会福利收入占工薪收入的比重，福利分
（1
（4）社会优抚原则——励军荣军原则，权利与义务相结合原则；
社会保障中的公平体现于社会保障原则之中
不同主义的不同公平原则：
（1）关于国家介入社会保障的程度；（2）关于社会保障收支问题；（3）关于“劫富济贫”和福利收入均等化问题
（4）关于社会保险的资格条件问题
第四章社会保障基金与管理
社会保障基金来源
社会保障基金筹集模式（现收现付型、完全积累型、部分积累型）
现收现付式：不同人群的代际收入再分配，内涵：利用目前投保人缴纳的保险费为现在的保险受益人支付保险金，完全靠当前的收入满足当前的支出，以支定收，略有节余。

优点：以支定收，只需考虑短期资金平衡，不必承担长期风险。

缺点：当人口年龄结构和劳动力的年龄结构发生变化或者经济发生动荡时，会增加现有人口和劳动力的负担
完全积累式：个人生命周期内的收入平滑。

内涵：未来用于支付保障待遇的基金为投保人在整个缴费期间的缴费额及其储备基金的投资收益，也就是通过一定的积累来满足个人未来的保障需求。

特点:费率在较长时间内保持相对稳定；可以由有关管理当局通过投资活动予以保值、增值。

优点：能够预防人口老龄化的冲击，使基金的筹集与经济条件相联系，权利与义务关系紧密。

缺点：通货膨胀导致基金贬值风险的客观存在又使资金的保值与增值压力倍增；每个劳动者分别设立账户且历经多年导致管理难度比较大。

部分积累式：现收现付与部分积累的结合。

内涵：将现收现付式和完全积累式实行有机结合，将社会保障基金的
剩余
安全性原则：最基本原则，名义价值和实际价值
收益原则：社保基金通过投资运营获得尽可能高的投资回报率
流动性原则：衡量标准是资产变为现金的能力
属地化管理
社会保障管理机构的类型：
决策机构（主要是由政府机关充当）
执行机构（主要由政府职能部门或社会组织担任）
监督机构（由社会保障监督委员会担任）
社会保障管理方式
集权制管理：在建立统一的社会保障管理机构的基础上，把各个社会保障项目全部统一在一个管理体系中，集中对社会保障各项基金的筹集、待遇给付以及运营监管等实施统一的管理。

衡量标准：国际上通常把60岁以上的人口占总人口比例达到10%，或65岁以上人口占总人口的比重达到7%作为国家或地区进入老龄化社会的标准
养老养老金替代率
即劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平的比率。

通常作为衡量劳动者退休前后生活保障水平差异的重要评价标准。

替代目标和公式
缴费工资替代率
缴费工资替代率=基本养老金/指数化缴费工资
社会平均工资替代率
社平工资替代率=基本养老金/地方社会平均工资
个人退休前工资替代率
即养老
例如：养老金水平=该职工退休前若干年的平均工资*系数*工作年限
优点：收益额明确，退休后有收益有保障。

缺点：有通货膨胀及待遇刚性增长等风险。

缴费确定型（DC计划，defined contribution ）
是经过预测，确定一个缴费标准，按照这个缴费标准（投保费率）筹集养老保险基金，并存入劳动者的个人账户。

“以收定支”养老金水平取决于缴费年限的长短、资金积累的规模及其投资收益的多少
优点：简便灵活、雇员选择权。

缺点：保值增值难度大
养老保险三支柱方案、五支柱方案
全国社会保障基金
含义：在政府强制实施的公共养老金或国家养老金之外，企业在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为本企业职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。

企业年金目前定位为多层次养老保障体系的重要支柱和社会基本养老保险的一个重要补充。

基本模式;建立了以受托人为中心的信托模式。

企业年金由企业发起设立年金计划，并成立年金理事会，确定受托模式后，由受托人代表委托人选择投资管理人、
托管人和账户管理人。

通过四个资格管理人之间的相互监督，最大程度的保证企业年金基金的安全。

第六章医疗保险制度
）
医疗保险制度模式
国家卫生服务模式：
特点：普享的福利制度：本国全体公民
资金流向：公民纳税——二次分配——医疗服务提供方——为居民提供免费或低收费的医疗服务，不存在“第三方付费”：政府举办医疗机构，较强的计划性，市场机制基本不起调节作用
社会医疗保险模式：
概念：国家通过立法形式强制实施，由雇主和雇员按一定比例缴纳医疗保险费，建立医疗保险基金，用以支付被保险人医疗费用的一种医疗保险制度。

特点：国家立法强制居民参保和筹集医疗保险基金，强调权利与义务先对应，第三方支付
以收定支、收支平衡，专款专用，与就业和收入相关联，保障范围扩大，被保险人自付一定费用
商业医疗保险模式
概念：
特点：
平
概念：
特点：
复杂性：多种制度，主导制度分类依据·：兼顾资金筹集方式、对医疗机构的支付方式、医疗费用的分担方式等方面的差异
医疗保险费用分担方式
起付线方式
起付线方式又被称为扣除法，是指被保险人只有在支付一定数额的医疗服务费用后，保险机构才负责支付部分或
全部的医疗费用。

共同付费方式
共同付费方式又称按比例分担，即被保险人和保险机构按一定比例共同支付医疗费用，这一比例又称共同负担率
或共同付给率。

最高保险限额方式
该方法是先规定一个医疗费用封顶线，社会医疗保险机构只偿付低于封顶线以下的医疗费用，超出封顶线以上的
医保支付方式（医疗服务付费方式）
按服务项目支付（Fee for Service）
第三方（医疗保险机构）根据协议，按医生和医院提供的服务项目和数量向医疗服务机构支付医疗费用的形式。

按住院床日费用支付（Per Diem）
日均住院费用付费，医疗保险机构根据医院实际提供的住院天数，按每一住院日的费用偿付标准向医院支付医疗
费用的方式。

单病种支付（Per Case）
医院对单纯性疾病按照疾病分类确定支付额度的医疗费用支付方式。

疾病诊断相关分组（Diagnosis Related Groups，DRGs）
根据国际疾病诊断分类标准，将住院患者的疾病分为若干组，每组分为几级，对某组某级疾病的诊疗全过程一次
性向医疗机构偿付费用。

按人头付费（Capitation）
根据医疗结构服务人数，按照每人定额定期由第三方向医疗服务方支付一笔固定的费用为被保险人购买医疗服务
社会统筹基金分担医疗费用时，要求个人分担一定比例；
封顶线
社会统筹最高支付限额，原则上控制在当地员工年平均工资的４倍左右
第七章失业保险制度
失业
失业的概念：在某个年龄以上，在考察期内没有工作，而又有工作能力并且正在努力寻找工作的状态
失业三要素：年龄、工作能力、正在努力寻找工作的状态
后果
失业陷阱
在失业保险制度作用下，当失业者失业期间享受的失业保险金收入和其他补助与找到工作的净收入相比具有很高的替代率时，失业者宁愿选择失业而不愿再就业。

/缩小了失业者和就业者之间的收入差距支付期限较长，客观
上促使长期失业者形成。

/等额发放不利于失业者再就业
如何应对失业陷阱
降低失业保险金的替代率、短失业保险金发放时间、随给付期限累退发放失业保险金、对失业者提前就业给予奖
励
失业保险制度的发展趋势
失业保险的覆盖范围扩大、失业保险的目标越来越明确、失业保险向失业预防和就业援助相结合转变
递减给付失业津贴占原工资的比例与失业前的工资水平成反比根据失业时间的延长逐渐减少给付金额或降低给
付比率
均等金额线付与均等比例给付相结合失业津贴分为两部分：固定部分、与原工资相联系的部分
给付期限最高限额为连续领取8~39周，通常为26周
给付期限与失业者的年龄条件、缴费时间以及失业率有关
失业保险给付期限计算方法
连续计算，享受失业保险待遇最长期限连续计算
累计计算，在一定时间内累计，超出不再享受
第八章其他保险
职业病
工伤是职业性伤害的简称，内容包括工作意外事故和职业病所致的伤残及死亡。

工伤包含伤、残、亡三种情况，均为因工伤事故或职业病引起的后果。

“伤”指致使身体器官或生理功能受损；“残”指经治疗修养无法复原，以致器官丧失或功能障碍，引起永久性完全或部分丧失劳动能力；“亡”指死亡。

职业病的范围是由国家主管部门明文规定的，即工伤保险范畴内的职业病是国家认定的法定职业病
我国工伤认定
在支付工伤保险待遇前，首先必须对受伤者进行伤残鉴定，以确定其伤残等级，然后按照伤残等级支付保险待遇
工伤保险条例
对保护工伤职工合法权益、分散用人单位工伤风险、规范工伤保险工作发挥了积极的作用
制度指导思想：从原来纯粹的生活保障，逐步转向工伤保险、工伤预防和职业康复大环节的一体化保障，建立和
贫困是一个多维度的概念，它既属于社会学范畴，又属于经济学范畴，甚至还涉及心理学领域
贫困的度量
恩格尔系数
市场菜篮子法
生活形态调查法
我国现行的城市最低生活保障制度
1999年《城市最低生活保障条例》
保障对象界定。

《条例》规定，低保对象为家庭人均收入低于当地最低生活保障标准的持有非农业户口的城市居
民
保障标准确定。

城市居民最低生活保障标准按照当地维持城市居民基本生活所必需的衣、食、住费用，并适当考虑水电燃煤（燃气）费用以及未成年人的义务教育费用确定
保障资金来源。

城市居民最低生活保障所需资金，由地方人民政府列入财政预算，纳入社会救济专项资金支出项
最低保障性、按需分配、权利义务单向性、全民性特征
第十章社会福利制度
社会福利主要模式
剩余型社会福利、制度型社会福利、发展型社会福利、普惠型社会福利
货币福利的给付方式：
货币形式：货币形式是一种次要的、辅助性的形式。