财务管理制度(管委会)

财务管理制度(管委会)
财务管理制度(管委会)
第一章总则
第一条为规范财务管理行为，加强管委会财务管理工作，制定
本制度。

第二条本制度所称财务管理，是指管委会以财务核算为基础，
管理和使用本单位的财产。

第三条管委会应当严格财务管理制度，建立财务内部控制制度，完善财务管理工作。

第四条管委会应当遵守国家、地方有关财务法规和政策，倡导
廉洁、勤俭、高效的财务管理文化。

第二章财务核算
第五条管委会应当按照财务核算原则，进行财务核算工作。

财
务核算原则包括货币计量原则、会计等式原则、事项独立性原则、
持续经营性原则、成本匹配原则、审计要求的合理性原则。

第六条管委会应当制定财务核算制度，严格执行财务核算程序，确保财务信息的真实、准确、完整。

第七条管委会应当按照规定的时间和资料要求，及时、完整地提供财务报表。

第三章资金管理
第八条管委会应当建立和完善资金管理制度，规范资金管理行为。

第九条管委会应当通过流动性调度等手段，合理配置资金，提高资金使用效益。

第十条管委会应当加强对资金运作的监督和管理，防范资金风险。

第十一条管委会应当严格执行预算管理制度，做好预算执行与监督工作。

第四章费用管理
第十二条管委会应当以规范费用行为为目标，建立和完善费用管理制度。

第十三条管委会应当控制费用支出，提高费用支出的效益。

第十四条管委会应当按照规定程序报批和报销各项费用。

第五章社会保障
第十五条管委会应当按照国家有关规定，落实职工社会保险制度。

第十六条管委会应当建立和完善职工福利制度，提高员工的工作福利。

第六章附件
1. 公司章程
2. 董事会决议
3. 预算执行情况报告
4. 资产负债表
5. 利润表
6. 现金流量表
第七章法律名词及注释
1. 货币计量原则：在会计核算中，应当使用比较稳定的计量货币，即货币单位。

2. 会计等式原则：资产=负债+所有者权益。

3. 事项独立性原则：会计核算中每项事项应当独立计算，不得相互干扰。

4. 持续经营性原则：会计核算时，应当以持续经营的前提为基础。

5. 成本匹配原则：应当将费用与收入相匹配，确保会计核算信息的真实性。

6. 审计要求的合理性原则：会计核算要合理，并由注册会计师事务所执业审核。

第八章在实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法
1. 财务报表有误：及时对错误进行纠正。

2. 财务程序和制度不够完善：建立和修改制度。

3. 费用管理缺乏制约力度：完善费用审批流程。

4. 不合理的预算安排：及时调整预算。

5. 资金周转不灵：采取流动性调度策略。

6. 资金使用效益低下：改进资金使用计划。

7. 社保制度执行不到位：落实社保责任。

8. 员工福利制度不具吸引力：完善员工福利制度。