汽车租赁财务管理制度

第一章总则
第一条为加强公司汽车租赁业务的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有汽车租赁业务相关的财务活动，包括租赁收入、支出、成本、费用等。

第三条公司财务管理制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和效益性的原则。

第二章财务核算
第四条租赁收入的确认：
1. 租赁收入应在租赁合同约定的日期确认，以实际收到的租金为准。

2. 对于分期支付的租金，应按合同约定的时间确认收入。

第五条租赁成本的核算：
1. 租赁成本包括租赁车辆的折旧、维修保养费、保险费等。

2. 租赁车辆的折旧按直线法计算，折旧期限根据车辆的使用年限确定。

第六条费用的归集与分配：
1. 费用应按其性质和用途进行归集，包括租赁车辆的管理费用、销售费用、财务
费用等。

2. 费用应根据实际发生情况，按月进行分配。

第三章资金管理
第七条资金预算：
1. 每年度末，财务部门应编制下一年度的资金预算，经总经理批准后执行。

2. 预算应包括租赁收入、成本、费用、利润等。

第八条资金支出管理：
1. 资金支出应严格按照预算执行，未经批准不得超出预算范围。

2. 资金支出需经过财务审核，确保合规合法。

第九条资金结算：
1. 租赁收入的结算应采用银行转账或现金方式，确保资金安全。

2. 资金结算应按月进行，确保资金流动性和准确性。

第四章财务报告与分析
第十条财务报告：
1. 财务部门应按月编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

2. 财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况。

第十一条财务分析：
1. 财务部门应定期对财务报表进行分析，评估公司财务状况和经营成果。

2. 分析结果应提交给总经理，为经营决策提供依据。

第五章附则
第十二条本制度由财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不符的，以本制度为准。

第十四条本制度如需修改，由财务部门提出修改意见，经总经理批准后实施。