风险控制矩阵_公司业务_银行承兑汇票

手工
不定 期
总行 及分 行/
授信 授信 银行 《银行承兑汇票业 审批 审查 承兑 务管理暂行办法》 部门/ 人员/ 汇票/ /《法人客户统一
授信管理办法》/
T05 严格执行分支行统一授 R05 授信审批超权限 C05 信额度，防止超权限授 信情况的发生
分支行审贷会审批的，主任委员签发审核通知书。对超过一 预防 分支行统一授信额度的业务还需上报总行审贷会进行审核， 总行审贷会审批的，主任委员发表审批意见后，总行行长进 行最终签批（总行行长具有否决权）。
4 业务风险提示 交易背景虚假：申请人与交易对方系关联企业 ，开具虚假交易背景的商业汇票 ，加之银行未对交易真实 性进行严格审查，造成申请人与关联方从银行骗取资金 ，套取银行信用。 银承垫款难以回收：银行承兑非100%保证金的汇票时，利用自有资金垫款兑付 ，但由于出票人支付能力 不足，银行垫款不能按时收回 ，形成银行自身的不良贷款 。
的发生
票据承兑后，客户经理在规定时间内向客户提示付息并送达 预防 《还款资金/利息支付提示通知单》，并进行还款资金落实 情况检查后，完成《还款资金落实情况检查表》，提交客户 经理主管、经营单位负责人审核并出具审查意见。
手工
不定 期
总行 及分 行/
经营 客户 银行 《银行承兑汇票业 单位/ 经理/ 承兑 务管理暂行办法》
手工
不定 期
分行/ 经营 客户 银行 《银行承兑汇票业 单位/ 经理/ 承兑 务管理暂行办法》 汇票/ /《法人客户统一 授信管理办法》/
03 审查 T03 优化信贷资料审核流 R03 信贷申报资料不完 C03
审批
程，确保信贷审核及授
整或信贷业务不合
信额度符合客户真实情
规
况
授信审查部门审查分析授信申请部门报送的材料，提出审查 预防 意见，对申请人提交的申报材料的完整性、真实性进行审 核，对《调查报告》、《授信方案》按照信贷政策、营销政 策等要求进行审核，对符合我行信贷政策、营销政策的，形 成授信方案报审贷会审议。
手工
不定 期
总行 及分 行/
总分 审贷 行审 会/ 贷会/
银行 《银行承兑汇票业 承兑 务管理暂行办法》 汇票/ //《法人客户统一
授信管理办法》/
04 承兑 T06 优化协议签订流程，确 R06 合同签订未经合理 C06
管理
保合同签订符合本行相
审批
关要求
经审批同意后，前台业务部门根据审批意见与承兑申请人及 预防 保证人签订《银行承兑汇票合同》、《银行承兑协议》和相 关的担保合同，对需要办理登记、转移占有或设置背书转让 的，应及时办妥有关手续，同时书面通知会计部门，并转交 相关材料及其清单。
手工
不定 期
分行/ 经营 放款 银行 《银行承兑汇票业 单位/ 审核 承兑 务管理暂行办法》 人员/ 汇票/ /
05 贷后 T09 对贷后资金使用进行有 R09 贷后资金使用不符 C09
管理
效监督，防止信贷资金
合申请用途或资金
违规使用情况的发生
流向违反法规
银行承兑汇票签发后，承兑行应加强跟踪检查，实行管户信 预防 贷员责任制，主要检查可能影响客户到期兑付能力的事项： （一）是否按申请用途使用银行承兑汇票； （二）生产经营和财务状况是否正常； （三）到期前是否按照承兑协议要求存足兑付款项； （四）资金流向和销货款归行情况是否正常； （五）保证人保证资格和保证能力、抵(质)押物权属和价值 等有无重大变化。
内控与合规风险管理标准 -银行承兑汇票
1 概述 银行承兑汇票是指由出票人签发 ，银行承诺在银行承兑汇票到期日对收款人或持票人无条件支付银行承 兑汇票票面金额的票据的业务流程 。
2 基本控制目标 1. 合规目标： 建立规范的银行承兑汇票业务操作和管理流程 ，防范业务风险。 2. 经营目标： 促进全行银行承兑汇票业务的营销 ，提高综合收益水平。 3. 资产安全目标： 确保保证金按要求比例足额缴存 ，保证贷款本金利息按时如数回收 。 4. 财务报告目标： 授信资产在发放回收 、计息计算、坏账计提、贷款核销等环节上，满足财务报告中对存在性 、完整性、 准确性、截止性、计价和分摊、权力和义务六个方面的要求 。
3 外部监管文件 《中华人民共和国票据法 》 《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法 》 《商业银行授信工作尽职指引 》 《商业银行信用风险内部评级体系监管指引 》 《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引 》 《商业银行实施统一授信制度指引 》 《贷款通则》 《商业银行内部控制指引 》 《不良贷款认定暂行办法 》 《贷款风险分类指导原则 》 《贷款损失准备计提指引 》 《中华人民共和国公司法 》 《中华人民共和国合同法 》 《中华人民共和国商业银行法 》 《中华人民共和国担保法 》 《流动资金贷款管理暂行办法 》 《流动资金贷款需求量的测算参考 》
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不定 期
总行 及分 行/
授信 授信 银行 《银行承兑汇票业 审批 审查 承兑 务管理暂行办法》 部门/ 人员/ 汇票/ /《法人客户统一
授信管理办法》/
T04 对业务中风险点进行有 R04 风险性审查错误 C04 效识别、评估，确保本 行对风险进行有效应对
总/分行审贷会审阅相关授信资料后，根据国家产业政策、 预防 经济金融法规、监管部门监管要求及我行相关业务管理规 定，从授信项目优势与还款来源、主要风险点、风险防范措 施等方面对授信项目做出分析评价，出具风险性审查意见。
子流程
目标
编号 名称 编号
控制目标
风险 编号
风险描述
控制编 号
控制措施
控制属性 适用 责任 主责 适用
预防 手工 发生 层级 部门 岗位 产品 检查 系统 频率
内部规章
01 受理 T01 建立完善的银行承兑汇 R01 筛选客户时未淘汰 C01
申请
票管理机制，确保申请
劣质客户
客户资质符合本行要求
向我行申请开立银行承兑汇票的客户须为经工商行政管理机 预防 关（或主管机关）核准登记并办理年检手续，已在我行建立 信贷关系的经营性法人优质客户。审核时经办单位客户经理 应严格审核客户是否符合银行承兑汇票办理资格。

手工
不定 期
总行 及分 行/
经营 客户 银行 《银行承兑汇票业 单位/ 经理/ 承兑 务管理暂行办法》
汇票/ /
C10 在银行承兑汇票到期前10 日，信贷部门应通知客户将票款 预防 手工 不定 总行 经营 客户 银行 《银行承兑汇票业
足额存入其账户用以付款。
期 及分 单位/ 经理/ 承兑 务管理暂行办法》
汇票/ /
C12 银行承兑汇票逾期后，客户经理实地赴借款人、保证人发送 预防 手工 不定 总行 经营 客户 银行 《银行承兑汇票业
《辽阳催收逾期贷款/欠息通知书》，催收贷款本金与欠息
期 及分 单位/ 经理/ 承兑 务管理暂行办法》
并取得回执。
行/
汇票/ /
银行承兑汇票到期，客户未足额交存票款的，承兑行收到持
行/
汇票/ /
票人开户行寄来的委托收款凭证和汇票，经审核无误后，应
无条件向持票人付款，并根据承兑协议的约定，从承兑申请
人保证金专户和其他存款账户扣款，不足部分由银行垫付。
06 垫款 T10 及时垫款金额向客户进 R10 银承垫款未收回 C11
管理
行追偿，防止违约风险
手工
不定 期
分行/ 经营 放款 银行 《银行承兑汇票业 单位/ 审核 承兑 务管理暂行办法》 人员/ 汇票/ /
T08 严格执行信贷协议中放 R08 放款条件未落实 C08 款条件，确保为符合条 件的客户开立银行承兑 汇票
会计部门收到前台业务部门书面通知和相关材料后，对《银 预防 行承兑协议》、商品交易合同复印件、保证金进账单和汇票 中记载的事项是否齐全、出票人的签章是否符合规定以及出 票人是否在本行开立存款账户等进行复核，复核无误后向承 兑申请人收取保证金和承兑手续费，按照《支付结算办法》 规定办理有关承兑手续。 会计结算部门办理承兑后，应于当日将承兑情况准确记入有 关科目。客户提供抵（质）押的，应及时登记有关登记簿和 表外科目。
手工
不定 期
分行/ 经营 客户 银行 《银行承兑汇票业 单位/ 经理/ 承兑 务管理暂行办法》 汇票/ /
02 贷前 T02 严格审核申请人提交的 R02 申请人/保证人/抵 C02
调查
申请资料，确保业务提
质押人的身份/背
交业务资料真实性、合
景/财务/抵押物权
规性
属等信息虚假
客户资格确认完成后，客户经理应对申请人、保证人、抵 预防 （质）押人及有关单位进行调查，全面收集申请人、保证人 、抵（质）押人的相关信息。对全部资料的合法性、真实性 和有效性进行审核后，编制信贷调查报告并签名确认。根据 授信调查中掌握的资料和信息，并根据借款人财务要素测算 其营运资金需求及流动资金贷款需求量，编制授信方案，并 签名确认。
手工
不定 期
分行/ 经营 客户 银行 《银行承兑汇票业 单位/ 经理/ 承兑 务管理暂行办法》 汇票/ //《法人客户统一 授信管理办法》/
T07 严格执行保证金管理制 R07 保证金未及时缴纳 C07 度，确保客户及时、足 额缴纳相关保证金
经办单位按照出票金额的60%收取保证金。对能够提供符合 预防 本行规定的担保风险系数为零的担保方式的客户，办理银行 承兑汇票可免收保证金。 保证金专户必须实行封闭管理，用于支付对应到期的银行承 兑汇票。严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账户 之间相互挪用等行为；不得提前支取保证金。