售票厅财务制度

售票厅财务制度
一、总则
为规范售票厅财务管理，保障售票业务的正常运转，制定本制度。

售票厅财务制度是售票
厅管理的基础，对售票厅的资金使用、收支往来、会计核算等进行了详细规定，必须严格
执行。

二、财务管理机构
1. 售票厅财务管理机构包括：财务部门、会计部门和出纳部门。

财务部门主要负责整体资
金的管理和决算工作；会计部门主要负责票款的核算和资产负债表的制作；出纳部门主要
负责票款的收付工作。

2. 财务总监为售票厅财务管理的最高负责人，负责财务决策和监督财务部门工作。

三、资金管理
1. 售票厅的资金包括固定资产、流动资金和投资资金。

各种资金必须按照规定用途和程序
使用，保证售票厅财务的安全性和合理性。

2. 资金的收支必须通过正规渠道进行，不得私自挪用或占有。

3. 资金的支出必须经过相关审批程序，开具相应凭证，并按时做好记账工作。

四、票款管理
1. 票款是售票厅的主要收入来源，必须加强票款管理。

对于现金票款，要求出纳每日进行
核对，保证原始记录与实际情况一致；对于电子支付票款，要求每月进行对账，核实电子
支付的准确性。

2. 票款的存放必须定期入库，加强封存管理，防止票款的损失或盗窃。

3. 票款的使用需要经过合法程序，必须有相应支出凭证，以便查验。

四、会计核算
1. 售票厅的会计核算需要按照会计准则进行，确保会计信息的真实性和可靠性。

2. 票款的核算必须谨慎处理，对于每一笔票款都要做好详细记录，并在月底进行汇总核算。

3. 资产负债表、利润表和现金流量表必须按时制作，每月进行一次内部审计，确保财务数
据的准确性。

五、审计监督
1. 售票厅的财务管理需要接受内部审计和外部审计的监督。

内部审计主要负责日常财务工
作的监督，确保财务制度的执行情况；外部审计主要负责对财务数据的独立审查，保证财
务数据的真实性和合法性。

2. 审计机构需要每年对售票厅的财务状况进行一次全面审计，确保售票厅的财务管理合规。

六、违规处理
1. 对于违反售票厅财务制度的行为，将按照公司规定进行处理，包括责任追究、停职调查、解聘等。

2. 对于对售票厅造成经济损失的行为，将依法追究法律责任，保证售票厅的正常经营。

七、附则
1. 本制度自颁布之日起生效，如有异议，由财务总监作出最终解释。

2. 售票厅财务制度须按时审查修订，适应公司实际情况的变化。