石料厂对账财务管理制度

第一章总则
第一条为加强石料厂财务管理，确保账务数据的真实、准确和完整，提高财务工
作效率，防范财务风险，根据国家有关法律法规及财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于石料厂内部所有财务活动，包括但不限于采购、销售、生产、成本核算、资金管理等环节。

第三条对账工作应遵循以下原则：
1. 准确性原则：确保对账数据的真实、准确；
2. 及时性原则：对账工作应在规定的时间内完成；
3. 完整性原则：对账内容应全面，涵盖所有相关财务信息；
4. 责任性原则：对账责任人应认真负责，确保对账工作质量。

第二章对账内容与程序
第四条对账内容：
1. 会计账簿核对：核对总账、明细账、日记账等账簿的记录是否一致；
2. 内部往来款项对账：核对内部各部门、单位之间的应收账款、应付账款等往来
款项；
3. 采购、销售合同执行情况对账：核对采购、销售合同的履行情况；
4. 存货对账：核对原材料、在产品、产成品等存货的实际数量与账面数量是否一致；
5. 资金收支对账：核对银行账户、现金账户的收支情况。

第五条对账程序：
1. 制定对账计划：财务部应根据工作需要，制定对账计划，明确对账时间、内容、责任人等；
2. 准备对账资料：各部门、单位应提前准备好对账所需的相关资料，如会计凭证、合同、报表等；
3. 开展对账工作：财务部组织相关人员，按照对账计划，开展对账工作；
4. 发现问题及时处理：对账过程中发现的问题，应及时与相关部门、单位沟通，查明原因，采取措施予以解决；
5. 对账结果汇总：对账结束后，财务部应汇总对账结果，形成对账报告。

第三章对账责任
第六条对账责任人：
1. 财务部负责组织、协调、监督对账工作；
2. 各部门、单位负责人负责本部门、单位的对账工作；
3. 会计人员负责具体实施对账工作。

第七条对账责任追究：
1. 对账过程中，如发现虚假记载、隐瞒事实等违规行为，对相关责任人进行严肃处理；
2. 对因对账不认真、不及时导致财务风险发生的，对相关责任人进行追责。

第四章附则
第八条本制度由财务部负责解释。

第九条本制度自发布之日起实施。

第十条本制度如有未尽事宜，由财务部负责修订。