医院财务流动资产管理制度

第一章总则
第一条为加强医院财务流动资产的管理，确保资产的安全、完整和合理使用，提
高资产使用效益，根据国家有关法律法规和医院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有流动资产的管理，包括货币资金、应收账款、
存货、短期投资等。

第三条医院财务流动资产管理应遵循以下原则：
（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和医院规章制度，确保资产管理的合法合规；
（二）安全性原则：确保流动资产的安全，防止资产损失和浪费；
（三）效益性原则：提高流动资产的使用效率，实现资产的最大化效益；
（四）责任性原则：明确各部门和人员的责任，确保流动资产管理的有效实施。

第二章流动资产的管理
第四条货币资金管理
（一）医院货币资金收入应及时入账，不得截留、挪用；
（二）严格执行国家现金管理规定，现金收支范围、限额、审批权限等应符合规定；
（三）每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符；
（四）银行存款收支后，应按顺序逐笔登记银行存款日记账，按日结出余额，每月与银行对账单核对，如有差额，必须查明原因，编制银行存款调节表。

第五条应收账款管理
（一）建立应收账款台账，详细记录债务人、欠款金额、欠款期限等信息；
（二）定期对应收账款进行催收，确保款项及时回收；
（三）对逾期未收回的应收账款，应及时采取法律手段追讨。

第六条存货管理
（一）建立健全存货管理制度，明确存货采购、验收、保管、领用等环节的职责；
（二）定期对存货进行盘点，确保账实相符，发现问题及时处理；
（三）加强存货周转，降低库存成本，提高存货使用效率。

第七条短期投资管理
（一）根据医院实际情况，合理配置短期投资规模，确保投资收益与风险平衡；
（二）建立健全短期投资管理制度，明确投资决策、审批、执行等环节的职责；
（三）定期对短期投资进行评估，确保投资收益最大化。

第三章责任与监督
第八条医院财务部门负责流动资产管理的组织实施和监督，各部门和人员应积极配合。

第九条各部门负责人对本部门流动资产的管理负直接责任，财务部门对流动资产的管理负监督责任。

第十条对违反本制度的行为，将依照医院相关规定予以处理。

第四章附则
第十一条本制度由医院财务部门负责解释。

第十二条本制度自发布之日起施行。