资金调拨与审批管理制度

资金调拨与审批管理制度
一、前言
本制度旨在规范和管理企业内部的资金调拨与审批流程，确保资金
使用的合理性、高效性和透亮度，并实现企业财务管理的科学化、规
范化。

本制度适用于全部需要进行资金调拨与审批的部门和人员。

二、资金调拨与审批流程
2.1 提交资金调拨申请
1.部门经理依据项目或业务需求，向财务部门提交资金调拨
申请。

申请所需料子包含但不限于：资金调拨申请表、项目或业务说明、合同或协议等相关文件。

2.财务部门对提交的资金调拨申请进行初步审查，确保申请
的准确性和合规性。

2.2 审批流程
1.财务部门将初步审查通过的资金调拨申请转交给相应的审
批人员。

不同金额的资金调拨申请需要经过不同级别的审批。

2.审批人员依据申请的金额、性质和紧要性，对资金调拨申
请进行审批。

审批看法可以是同意、拒绝或需要进一步调整。

3.财务部门将审批结果反馈给部门经理，并抄送相关负责人，
以便后续工作的布置和跟进。

2.3 资金调拨执行
1.在资金调拨申请获得最终审批通过后，财务部门通过内部
转账或其他支出方式，将资金划拨到指定的账户或支出对象。

2.财务部门将资金调拨情况登记在资金调拨台账中，包含调
拨日期、金额、调拨目的、执行人等相关信息。

3.资金接收方在收到调拨资金后，及时对账并进行使用，确
保资金的合理利用和安全管理。

三、权限和责任
3.1 权限调配
1.部门经理有权提出资金调拨申请，并负责申请的真实性和
准确性。

2.财务部门负责对资金调拨申请进行初步审查，并将申请转
交给相应的审批人员。

3.审批人员有权对资金调拨申请进行审批，并提出审批看法。

4.财务部门负责资金调拨的执行和相关账务登记。

3.2 责任与义务
1.部门经理需保证资金调拨申请的合理性和合规性，并确保
使用资金符合相关法规和企业规定。

2.财务部门负责对资金调拨申请进行审查、执行调拨以及登
记相关台账，保障资金调拨的准确性和及时性。

3.审批人员需依据企业的财务政策和规定，合理、公正地审
批资金调拨申请，并及时提出审批看法。

4.资金接收方负责依照调拨用途正确使用资金，并确保资金
的安全和效益。

四、监督和风险掌控
4.1 监督机制
1.内部审计部门定期对资金调拨与审批流程进行审查，确保
流程的规范性和合规性。

2.财务部门随时对资金调拨情况进行跟踪和监控，并报告给
高层管理人员。

4.2 风险掌控
1.资金调拨申请需经过严格的审查和审批流程，减少资金被
滥用或错误使用的风险。

2.财务部门在资金调拨执行过程中，加强对支出对象的识别
和风险评估，防范欺诈和非法行为。

3.内部审计部门对资金调拨台账进行定期核对和审核，确保
资金的真实性和完整性。

五、违规处理和惩罚
5.1 违规行为
1.供应虚假料子或有意隐瞒申请事项。

2.未依照规定流程进行资金调拨申请和审批。

3.滥用职权，以不正当手段取得或取得超出合理范围的资金
调拨。

5.2 惩罚措施
1.对违规行为进行调查和核实，依据相关规定予以相应的纪
律处分。

2.追究违规行为者的经济责任，并有权向相关部门报案。

3.依据违规行为的性质和严重程度，予以警告、记过、降职、
辞退等惩罚。

六、附则
1.本制度的解释权归企业管理负责人全部，并在必需时进行
修订和增补。

2.本制度自颁布之日起生效，全部相关部门和人员必需遵守
并执行。

3.对于未尽事宜，应依据公平、公正、公开的原则进行处理，
并结合实际情况予以解决。

以上是资金调拨与审批管理制度的认真规定内容，为了保证企业内
部资金使用的合规性和高效性，请各相关部门和人员严格依照制度要
求执行，如有违反制度的行为将受到相应的惩罚。